固定资产管理制度流程
固定资产管理制度流程范本
固定资产管理制度流程范本1 前言固定资产管理制度是公司日常运作中必须重视的管理规定之一。
其制定旨在规范公司所有固定资产的使用、保管、核算等环节，确保公司资产安全、合规经营。
为此，本文将结合固定资产生命周期的各个阶段，提出一套固定资产管理流程，以供公司规范管理固定资产，并可作为流程范本进行审核和执行。
本文将以 Markdown 格式进行输出。
2 资产入库管理流程1.录入资产信息审核部门需要确定资产入库的实时信息，并录入和维护资产登记簿。
资产登记簿是管理固定资产的重要工具，包括资产种类、规格型号、数量、购入时间、购入单价、总价值等。
2.资产清点和验收资产管理员需要清点实物资产、查看配件齐全，并确保资产是符合合同规定的型号和数量的。
如果发现不符合要求的情况，应当及时通知采购部门。
3.签订入库单据完成上述工作后，在资产登记簿上签字确认入库，并在采购部门的入库单上盖章确认入库。
同时，审核部门也需要审核资产入库单据。
3 资产领用管理流程1.领用申请审批资产使用部门需要在经费、用途和数量、使用期限等方面做出详细的规划，以便向审核部门申请领用资产。
审核部门需要对领用申请进行审批，确保申请合理、对企业有利。
2.领用资产领用人员应带上有效证件，前往资产库房领取资产。
领用资产应及时在资产登记簿上进行登记维护。
3.使用和保管领用人员应按照规定使用和保管资产，不得将资产转移或借给他人使用。
4 资产报废管理流程1.资产报废申请使用单位需要标明报废的理由、资产种类、数量、使用情况和处理方法等信息，提交给审核部门审批。
2.鉴定、审批和确定处理方式审核部门应当对报废申请理由和情况进行审查，必要时需要进行鉴定，以确立处理方式。
3.报废处理按照鉴定结果和审批的处理方式，将资产报废。
报废的资产需要在资产登记簿上注明报废时间、方式和处理结果等相关信息。
5 资产移交管理流程1.准备工作移交人员需要对资产进行清点，记录资产的名称、型号、数量、使用状态等信息，并生成移交清单。
公司领用固定资产管理制度
公司领用固定资产管理制度一、总则为规范公司固定资产的使用、管理和维护，提高公司资产的使用效率和保值率，保证公司财产安全，现制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司内部所有领用和管理的固定资产，包括但不限于办公设备、办公家具、生产设备等各种形式的固定资产。
三、固定资产领用流程1. 领用申请：员工需提出固定资产领用申请，明确列明领用资产的名称、规格型号、数量等详细信息，并注明领用原因。
2. 主管审批：部门主管审核领用申请，确保领用资产符合公司规定，并签字批准。
3. 资产领用：经主管审批后，员工可凭借领用单领取所需资产，并在资产领用单上签字确认。
4. 资产使用：员工须按照资产使用说明书正确使用领取的资产，不得私自转借他人或擅自改变资产用途。
5. 资产归还：员工在使用完毕或资产报废时，需将资产归还到指定的仓库或负责人处，并办理资产归还手续。
四、固定资产管理1. 核对清单：每月底，各部门需对所辖固定资产进行盘点核对，确保固定资产清单的准确性。
2. 资产标识：所有固定资产须贴有统一的固定资产标签，注明资产名称、型号、购置日期等核心信息。
3. 资产台账：公司需建立完整的固定资产管理台账，记录每笔固定资产的购置、领用、使用、维护等信息。
4. 资产报废：资产达到使用寿命、无法修复或无法维护时，需提交报废申请，经相关部门审核后方可报废。
5. 资产维修：资产出现故障或需要维修时，员工需及时报修，并由专业人员进行维修处理。
五、固定资产维护1. 日常保养：员工需经常对所用资产进行日常保养和清洁，确保资产的正常运转和使用寿命。
2. 定期检查：公司需定期对固定资产进行检查和维护，发现问题及时处理，避免因小疏大。
3. 外部维护：对于生产设备等重要资产，公司可委托专业的维修公司进行定期维护，确保资产的稳定性和安全性。
4. 折旧计算：公司需按照相关规定对固定资产进行折旧计算，更新资产价值，保证财务数据的准确性。
六、违规处理1. 擅自使用：员工擅自领用或使用公司资产，公司将按照相关规定进行追责处理，情节严重者将给予开除惩处。
固定资产管理制度流程
固定资产管理制度流程
固定资产管理制度的流程一般包括以下几个步骤：
1. 固定资产采购申请：当公司需要购买新的固定资产时，员工可以提交固定资产采购
申请表，包括所需资产种类、规格、数量、预算等信息。
2. 采购审批：固定资产采购申请需要经过相应主管部门的审批。
审批部门会评估采购
申请的合理性和必要性，并根据预算制定采购计划。
3. 供应商选择：根据采购计划，采购部门会与不同的供应商联系，并进行报价和谈判。
根据价格、质量和交货能力等因素，选择合适的供应商进行采购。
4. 订单确认和签订合同：一旦选择了供应商，采购部门会向供应商发出采购订单，并
进行订单确认。
随后，双方会签订正式的采购合同，明确商品的规格、数量、价格、
交付时间等细节。
5. 采购执行：供应商按照采购合同的要求，安排生产、交付和安装等工作，并提供相
应的发票和证明文件。
6. 资产验收和入账：采购部门会对采购到的资产进行验收，确认其规格、数量和质量
等是否符合合同要求。
验收合格后，财务部门会将资产入账，建立在账簿上。
7. 资产投入使用：验收合格的固定资产可以投入使用。
为了确保资产的正常使用和维护，可以建立定期检查和维护计划，并对资产进行编号、标识和登记。
8. 资产报废和处置：当固定资产达到使用寿命、损坏或不再需要时，可以进行报废和
处置。
这一过程需要经过固定资产管理部门的审批，并进行相应的登记和台账记录。
以上是一般固定资产管理制度的流程，具体的流程可能会因各公司的情况稍有不同。
固定资产管理流程的5个步骤
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固定资产管理流程
五、固定资产调拨
相关部门提出 需求报告
分管领导审批
质控部、行政办 公室审核是否有
闲置设备
有
无 转采购流程
固定资产调拨单 调拨固定资产
1、相关部门提出固定资产需求，并通过审批。 2、质控部、行政办公室判断是否有闲置设备 可调配。 3、如无则转采购流程。 4、如有则办理调拨手续。 5、文本文件：需求报告、固定资产调拨单。
四、固定资产盘点
固定资产盘点表格
组织各资产使用 部门盘点
汇总固定资产 盘点结果表格
固定资产盘点 结果表格
汇总表格报财务 进行处理
1、每年年中及年末，财务部组织质控部、行政办公室及相关部门进行固定资产盘点准备工作，拟定《固 定资产盘点表》（空白表格）。 2、质控部及行政办公室组织各资产使用部门对固定资产进行盘点，并编制《固定资产盘点表》。 3、质控部及行政办公室对《固定资产盘点表》进行汇总，并上报财务部。 4、财务部根据《固定资产汇总表》进行帐务处理，包括盘盈、盘亏、报废等处理。 5、文本文件：固定资产盘点表。
六、固定资产报废
相关部门提 出报废报告
质控部、行政 办公室审核是 否符合要求
是
否 退回报告
分管领导审批
固定资产报废
对报废固定 资产处置
1、相关部门提出固定资产报废报告，并通过审批。 2、质控部、行政办公室判断是否符合报废要求。 3、如无则退回报告。 4、如有则办理报废手续。 5、对报废固定资产通过招标或其他方式进行处置。 6、文本文件：报废报告、固定资产报废单。
三、固定资产入库
采购部门采购
非生产用固定资产
生产用固定资产
质控部办理入 库手续并对资
产编号
行政办公室办 理入库手续并
固定资产管理制度、职责、流程..
固定资产管理制度、职责、流程..固定资产管理制度、职责、流程一、固定资产管理制度固定资产管理是企业需要长时间使用的资产，包括土地、建筑、机器设备、交通工具、办公家具等。
在企业中，固定资产的管理需要设立制度、明确职责、建立流程等。
1、基本要求（1）制度必须符合国家法律法规、企业制度及相关规定；（2）明确固定资产管理的目标、职责、权限、责任及考核方式；（3）以规范、严谨、高效为原则，建立科学、合理、先进的固定资产管理体系；（4）制度必须严格执行，保证固定资产管理工作的顺利进行。
2、流程（1）采购程序。
需编制资产采购计划，根据采购计划编制采购合同，审核合同并盖章，验货入库，由财务人员登记记账及核实采购合同及发票是否一致。
（2）入库程序。
按照有关规定进行验收，核对资产名称、型号、规格、数量和质量是否符合合同规定，并进行验收合格证的签署和盖章，登记入库。
（3）固定资产台账的管理。
通过建立固定资产清单、入库单、台账、盘点证明等来管控固定资产，每年进行一次清点盘点，防止遗失及磨损，及时对资产的折旧和减值进行登记并计算费用。
（4）使用及维修程序。
优先使用已有的固定资产，保养和维修资产，及时修复故障，保证资产正常使用。
（5）资产报废程序。
对于已经不能提供服务的固定资产，必须进行严格审批程序，包括报废节资审批表、报废处置办法、报废编号等，需经过领导审批后才能进行报废。
报废后应当安排专人清理、销毁或卖出。
二、职责固定资产管理涉及多个部门和职能，各部门的职责应该明确。
1、财务部门（1）制定固定资产管理制度、流程，负责固定资产计提、折旧、减值和报废等工作。
（2）采购资产后，登记总账科目，负责固定资产的登记、退库、报废、转移、盘点和更新维护。
（3）负责固定资产增值税普通纳税人的管理，获得固定资产购买发票后办理固定资产清单等。
2、领导和管理岗位（1）指定专人负责固定资产的管理工作，将固定资产管理作为企业日常管理的重要内容之一。
固定资产使用管理制度
固定资产使用管理制度
第一章总则
第一条为规范固定资产的使用管理，保障固定资产的安全、稳定和有效利用，提高固定资产的使用效益，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内所有的固定资产的使用管理。
第三条本制度是本单位固定资产管理工作的指导性文件，是固定资产使用和管理的基本规范。
第四条本单位固定资产使用管理应遵守国家相关法律法规和本单位的规定。
第二章资产使用管理
第五条本单位固定资产使用管理的目标是保证固定资产的安全使用、提高使用效率、节约成本，达到固定资产的合理配置和最大化利用。
第六条固定资产使用管理应坚持事先预防和事后调查的原则，避免因管理不善、使用不当而导致的损失。
第七条固定资产的实物管理是固定资产使用管理的基础，应做到账实相符，确保固定资产的种类、数量、质量、使用状态的真实、准确。
第八条固定资产的实物管理应做到有序、规范，划分明确的责任单位、责任人，建立健全的管理制度和流程。
第九条固定资产使用管理要坚持设置专门的管理机构，设立专门的管理岗位，制定相应的管理制度，确保固定资产的有效管理。
第十条固定资产使用管理要加强对固定资产的使用情况监督检查，及时发现问题、解决问题，保障固定资产的有效使用。
第十一条固定资产使用管理要建立固定资产的使用档案，对固定资产进行全程跟踪和记录，确保固定资产的使用状况能够清晰、全面地展现出来。
固定资产管理制度
固定资产管理制度一、各单位根据实际情况，授权某一部门具体负责固定资产的管理。
固定资产管理部门应指定专人设置固定资产登记簿（固定资产卡片）。
二、一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上的；或单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资应作为固定资产管理。
自制、调入、捐献的资产符合上述条件的也应作为固定资产管理。
三、单位添置固定资产时，须事先提出书面申请报财政部门审批，经审查批准后按财政部门要求方式进行购置。
购置的固定资产在接收时，应由固定资产管理员进行验收，并报部门责任人审核。
经审核同意后，在固定资产登记簿(固定资产卡片）上进行登记。
四、固定资产领用时，使用部门负责人在固定资产领用单上签字。
五、固定资产在本单位的使用部门中转移时，固定资产管理员应及时更改固定资产登记簿（固定资产卡片）上的使用部门。
六、固定资产必须正确使用，妥善保管。
如不慎造成固定资产损坏的，应根据实际情况由使用人承担相应赔偿责任。
七、固定资产修理，必须经过检验、确认、审批手续。
其中，提请修理部门和实施修理部门的单位或个人应相互分离，或至少应有其他方面的监督；修理完工必须办理验收交接手续，由固定资产管理部门、使用部门、修理单位分别签字。
八、会计机构应定期会同固定资产管理部门对固定资产进行清查盘点（具体时间由各单位制定），保证账、簿（卡）、物相符。
如有不符，及时查明原因进行处理。
九、固定资产报废，使用部门应填写书面申请报告，经固定资产管理部门审核，单位负责人批准后报主管部门、国有资产管理部门、财政部门审批。
接批复后，会计人员按规定进行账务处理，并通知固定资产管理员在固定资产登记簿（固定资产卡片）上注销该资产。
转出、赠送他人的固定资产手续比照执行。
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固定资产管理制度流程
第一条固定资产定义
固定资产是指单价在XX 元以上，使用期限超过一年的房屋、机器、机械、运输工具、电子设备、办公家私、办公设备。
第二条本制度适用于银怡集团及属下各中心的固定资产的计价、申购、验收、发放、管理、分类编码、调拨、损坏、报废、盘点等。
第三条固定资产计价
一、购入的固定资产按照买入价（含资产的本身价值、运输费、保险费、包装费、安装成本、税金等）计价。
二、自行建造的，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。
三、投资者投入的，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。
四、接受捐赠的，按照发票帐单所列金额加上由企业负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。
无发票帐单的，按照同类设备市价计价。
五、在原有固定资产基础上进行改建的，按照固定资产的原价，加上改建发生的支出，减去改建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。
六、企业购建固定资产交纳的固定税项计入固定资产价值。
第四条固定资产的购置
固定资产的购置应由使用人/ 部门提出申请，填写《固定资产申购/调拨单》（附件一），经中心负责人同意后，交采购部统一购置（流程详见附件二）。
第五条固定资产的验收与发放
一、无论以何种形式增加的固定资产都必须按照验收程序办理交接验收手续。
固定资产的验收由采购部、仓库、申请部门联合进行验收，填写《固定资产验收单》（附件三）。
工程类资产，如有需要工程部也要参与验收。
《固定资产验收单》（附件三）根据验收情况开具，完成后连同《请/付款
单》、《采购申请单》、发票一并交财务中心、使用部门留存（流程详见附件四）。
二、固定资产验收合格后，由仓库填写《直拨物料验收
单》或《出仓单》，通知行政中心做好资产登记，建立标签、
资产卡片（附件五），由使用部门到仓库办理领用手续。
第六条固定资产的管理
一、固定资产购置后归使用部门进行管理。
使用部门必
须通知行政中心新增固定资产，行政中心会同财务中心依其
类别统一编号，并粘贴标签，更新固定资产明细帐。
二、财务中心建立资产卡片（附件五）并归档。
第七条固定资产分类及编码一、行政中心对固定资产进行分类编码，标签贴于资产显著位置。
标签内容包括设备编码、名称、规格型号、购买时间、使用人、使用部门六项内容。
标签是用于资产管理、盘查核实的重要标志，任何人不能将它撕下或破坏。
二、代码构成：一级代码+二级代码+三级代码+流水号（具体详见附件六）。
第八条固定资产的盘查
一、每年6月、12 月须进行对全集团的固定资产全面盘查工作（每年至少一次），具体日期以行政中心发文通知为准。
固定资产的盘查，要做到帐、卡、物三者相符。
二、各中心文员作为部门资产管理人员，负责本中心资
产的自查和盘点，并编制本中心的《固定资产盘点表》（附件七），报行政中心
三、行政中心根据各中心的《固定资产盘点表》（附件七），会同财务中心对各中心资产管理情况进行全面检查及盘点。
对各中心盘盈盘亏的资产，找出原因及责任人。
如属管理不善等人为因素造成的，将追究当事人和管理者的责任，并视具体情况赔偿损失。
四、盘查工作结束后，对盘盈的固定资产要查清来源，财务中心重新估价入帐; 盘亏的固定资产由行政中心、财务中心查原因，分清责任，并提出处理意见报集团领导审批处理; 必要时，财务中心需到财税局报备并作相应的账务处理。
第九条固定资产的调拨一、中心内的资产调拨，资产需求部门填写《固定资产申购/ 调拨表》（附件一），经中心负责人同意后，方可进行调拨。
二、中心外的资产调拨，除按照上述要求完成外，还需报原资产所属中心负责人审批。
审批通过后方可进行调拨。
具体流程详见《固定资产调拨流程图》（附件八）
三、所有资产调拨审批后，必须到行政中心进行资产调
拨登记，重新做好标签及修改资产卡片信息; 未在行政中心进行资产调拨登记的，资产原使用者未经批准擅自将固定资产调出、外借、交换、出租、变卖、拆套、串换的，公司将依法追究经济责任。
第10 条闲置的固定资产要妥善处理并保持其完好状态。
第11 条固定资产的报废、清理
固定资产的报废，由使用人填写《固定资产报废申请表》（附件九），由使用部门副总加具意见，由运行部/ 工程部检
测确认该资产是否具有维修价值。
其中电子设备的报废流程及相关管理规定按照《电脑设备管理办法》（银集行字[XX]112 号）执行。
总价值在 1 万元以下的固定资产，由使用中心负责人确认后可以报废; 总价值在 1 万元（含）以上的固定资产，使用中心负责人确认后，报行政中心、财务中心、总裁审批后报废。
（详见《固定资产报废、清理流程图》附件十）确认报废的固定资产，需要变卖的，由行政中心通过三家以上的废品回收站报价，价高者得; 此过程必须有财务、行政中心参与。
固定资产的报废或变卖，使用部门必须通知行政中心做好登记，更新固定资产台帐。
第十二条本制度自发文之日起执行，与原制度有不符之处，以本制度为准。
附件一：《固定资产申购/ 调拨
单》。