《会计电算化》 第六章 报表

3．报表公式和关键字
（1）报表公式。在会计报表处理子系统中，报表的格式和报表 的数据是分开处理和管理的。其中报表的格式起着说明数据的经 济含义和管理数据的作用，而报表数据则起到反映相应经济指标 大小的作用。报表数据一般不由手工从键盘输入而是通过设置所 谓报表单元公式，由计算机根据公式自动从指定的文件中调用。 这些单元公式就是报表公式的主要构成部分。
第六章 报表处理子系统
【教学目的和学习目标】 本章首先介绍报表处理子系统的基本概念、处理流程
和主要功能，并对报表处理子系统的使用方法，初始 化工作，报表处理子系统的日常处理工作，以及编制 现金流量的基本原理和基本方法作为详细的介绍。通 常本章的学习，掌握计算机报表处理子系统编制会计 报表的基本工作原理和使用流程；掌握报表处理子系 统的基本使用方法；了解计算机报表处理子系统编制 现金流量表的方法。 【学习重点】报表处理子系统的基本结构，通用报表 处理子系统的处理流程，报表的格式设置，报表的公 式设置 【学习难点】报表的公式设置
三、报表处理子系统的基本概念
1．报表基本结构 在会计报表处理系统中，报表格式实质上是一个保存
在计算机中的模板，使用这个模板可以无限复制相同 格式的表格供用户使用。一张会计报表通常是由以下 几部分构成的，如图6-1所示： （1）标题，用来表示报表名称标题，可能有一行也可 能有若干行。 （2）表头，用来表示报表的编制日期、编制单位、使 用的货币单位及栏目等内容。 （3）表体， （4）表尾
五、报表处理子系统功能模块
报表系统
新建报表
报表格式 设置
报表公式 设置
报表编制
勾稽关系 检查
报表分析
报表输出
报表服务
报表传送
第二节 报表处理子系统的初始设置 一、新建报表
二、报表格式设置
对已建立的报表进行格式设置，设计报 表的表样、固定的文字、栏目标题、文 字字体字型等格式，设置报表的标题、 表头、表尾等属性。
一、会计报表简介
在企业日常的会计核算中，企业所发生的各项经济业 务都已按照一定的会计程序进行了连续、系统地记录。 在某一时点的财务状况和一定时期的经营成果在日常 会计记录中已经得到反映。但这些日常核算资料数量 巨大且比较分散，难以集中概括地反映企业的财务状 况和经营成果。企业的管理者、投资者（及潜在的投 资才者）、债权人、政府有关管理部门（财政、税务、 企业的上级主管部门等）及与企业有利害关系的其他 单位和个人，无法使用这些分散的会计资料来分析评 价企业的财务状况和经营业绩，据以作出正确决策。 因此，有必要定期的将日常会计核算资料加以分类、 调整、汇总，按照一定的格式编制报表，总括、综合 地反映企业的经济活动过程和结果，为财务报表使用 者提供决策有用的信息。
三、报表公式设置
报表处理子系统中的公式分为单元公式、 审核公式和舍位平衡公式。必须在“格 式”状态下设置公式。
第三节 报表处理子系统的日常业务处理
一、报表编制 设置报表格式和报表公式只是定义了报表的结
构,要得到填有所需数据的报表,还需进行报表 的编制工作（即报表数据处理）。报表数据处 理主要包括生成报表数据、审核报表数据和舍 位平衡操作等工作。处理时，软件会根据已定 义的单元公式、审核公式和舍位平衡公式自动 进行取数、审核及舍位等操作。报表数据处理 一般是针对某一特定表页进行的，因此，在数 据处理时还涉及到表页的操作，如增加、删除、 插入、追加表页等。
二、会计报表子系统概述
目前我国大多数单位使用计算机编制会计报表时，有 以下两类常用报表处理软件：一类是使用计算机会计 软件本身配备的报表处理系统，另一类是使用为系统 或行业特定需要设计开发的专用表处理系统。后者专 用性强、运行速度快、使用简便，但只能编制规定的 专门报表，通用性差。前者通常是通用会计报表处理 系统，一般提供有报表生成、维护、加工和处理的完 整体系，甚至对不同行业编制好一系列常用的报表， 供用户选择使用，为用户提供了良好的平台。这些软 件格式设计和数据处理功能强大、安全性保密性好、 可靠性高，基本能够满足企业会计报表数据处理和管 理的需要。这种通用会计报表处理子系统的使用方法 是会计软件学习的重点。
2．报表的基本概念
（1）表：指表的种类（资产负债表、利润表等）。 （2）表页：指表的组成部分（一个UFO报表文件中最
多容纳99999张表页）。 （3）单元格：由行、列标识的报表的最小单位。 （4）区域：临近几个单元格的组合。 （5）关键字：决定表页取数的关键信息，是表页取数
的标志。通常将可以决定表页取数期间的信息设置为 关键字（如：年、月、日、季）。 （6）格式状态：表样定义。如增加行（或列）设置关 键字、设置公式等。 （7）数据状态：数据处理。如增加表页、录入关键字、 自动计算等。
第一节 报表处理子系统概述
财务报表（也称为会计报表）是综合反 映单位内部一定时期财务状况和经营成 果的书面文件，是企业经济活动的缩影。 财务报表作为单位财务状况和经营成果 的综合性反映，是在日常核算的基础上， 进一步加工汇总形成的综合性经济指标。 财务报表由报表本身和附注两部分组成。 而报表应当包括以下组成部分：（1）资 产负债表；（2）利润表；（3）现金流 量表；（4）所有者权益（或股东权益） 变动表。
四、报表处理子系统流程分析
在会计报表编制前应先完成各个子系统 的期末处理，将本期所有会计凭证进行 审核、过账。凭证过账后，在报表处理 子系统中就可以取得相应的数据。
在报表子系统中，各种会计数据都以计 算机数据格式保存，编制会计报表所需 的数据资料已经存在会计核算软件的数 据库中，会计报表处理软件可以通过会 计核算软件系统中的数据传递，数据加 工完成会计报表的自动编制。
报表公式（2）报表关键字。在报表处理子系统中的主要作用是在编制报 表时由系统自动的在报表相应位置填列报表编制的年、季、月、 日等日期和报表编制单位名称等内容。报表关键字通常在表格式 设置中进行设置。
（3）表页，一张表页类似于EXCEL软件中的一张工作表，而一个 报表文件通常包含多张表页，要确定报表中的一个数据，需要知 道的要素是：报表名、表页、行和列。