资产负债表和利润表的计算公式
用友UFO公式说明-制作利润表及资产负债表使用(非常好)
用友UFO公式说明- 制作利润表及资产负债表使用（非常好）利润表计算公式：1、营业利润= 主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加＋其他业务收入-其他业务支出- 营业（销售）费用-管理费用-财务费用2、利润总额=营业利润+补贴收入＋营业外收入-营业外支出3、净利润=利润总额-所得税资产负债表：一、计算公式1. 流动资产合计（20 行） = 货币资金（2行） + 结算备付金（3 行） + 拆出资金（4 行） + 交易性金融资产（5 行） + 应收票据（6行） + 应收账款（7行） + 预付款项（8 行） + 应收保费（9 行） + 应收分保账款（10 行） + 应收分保合同准备金（11行） + 应收利息（12行） + 其他应收款（13行） + 买入返售金融资产（14 行） +存货（15行） + 一年内到期的非流动资产（18行） + 其他流动资产（19 行）；2. 固定资产净值（30 行） = 固定资产原价（28 行） - 累计折旧（29 行）；3. 固定资产净额（32 行） = 固定资产净值（30 行） - 固定资产减值准备（31 行）；4. 非流动资产合计（45 行） = 发放贷款及垫款（22 行） + 可供出售金融资产（23 行）+ 持有至到期投资（24 行） + 长期应收款（25 行） + 长期股权投资（26 行） + 投资性房地产（27 行） + 固定资产净额（32 行） + 在建工程（33 行） + 工程物资（34 行） + 固定资产清理（35 行） + 生产性生物资产（36 行） + 油气资产（37 行） + 无形资产（38 行） + 开发支出（39 行） + 商誉（40 行） + 长期待摊费用（41 行） + 递延所得税资产（42 行） + 其他非流动资产（43 行）；5. 资产总计（64 行） = 流动资产合计（20 行） + 非流动资产合计（45 行）；6. 流动负债合计（90 行） = 短期借款（66 行） + 向中央银行借款（67 行） + 吸收存款及同业存放（68 行） + 拆入资金（69 行） + 交易性金融负债（70 行） + 应付票据（71 行） + 应付账款（72 行） + 预收款项（73 行） + 卖出回购金融资产款（74行） + 应付手续费及佣金（75 行） + 应付职工薪酬（76 行） + 应交税费（80行） + 应付利息（82行） + 其他应付款（83行） + 应付分保账款（84 行） + 保险合同准备金（85行） + 代理买卖证券款（86行） + 代理承销证券款（87行） + 一年内到期的非流动负债（88 行） + 其他流动负债（89 行）；7. 非流动负债合计（100行） = 长期借款（92 行）+ 应付债券（93 行） + 长期应付款（94行） + 专项应付款（95 行） + 预计负债（96 行） + 递延所得税负债（97 行） +其他非流动负债（98 行）；8. 负债合计（101行） = 流动负债合计（90行） + 非流动负债合计（100 行）；9. 实收资本（股本）（103行） = 国家资本（104 行） + 集体资本（105行） + 法人资本（106行） + 个人资本（109 行） + 外商资本（110 行）；10. 实收资本（或股本）净额（112行） = 实收资本（股本）（103行） - 已归还投资（111行）；11. 归属于母公司所有者权益合计（125行）= 实收资本（或股本）净额（112行） + 资本公积（113行） - 库存股（114行） + 专项储备（115行） + 盈余公积（116行） + 一般风险准备（122行） + 未分配利润（123行） + 外币报表折算差额（124 行）；12. 所有者权益合计（127 行） = 归属于母公司所有者权益合计（125 行） + 少数股东权益（126行）；13. 负债及所有者权益总计（128 行） = 负债合计（101 行） + 所有者权益合计（127行）；、校验公式1. 存货（15 行） >= 原材料（16 行） + 库存商品（17 行）；（合理性）2. 其他非流动资产（43 行） >= 特准储备物资（44 行）；3. 应付职工薪酬（76 行） >= 应付工资（77行） + 应付福利费（78 行）；4. 应付福利费（78行） >= 职工奖励及福利基金（79 行）；5. 应交税费（80 行） >= 应交税金（81 行）；6. 其他非流动负债（98 行） >= 特准储备基金（99 行）；7. 法人资本（106 行） >= 国有法人资本（107 行） + 集体法人资本（108 行）；8. 盈余公积（116 行） >= 法定公积金（117 行） + 任意公积金（118 行） + 储备基金（119 行） +企业发展基金（120行） + 利润归还投资（121 行）；9. 负债及所有者权益总计（128行） = 资产总计（64 行）；用友UFO 报表使用技巧1、普通公式公式说明：函数名公式名称说明QM （）/WQM （）/SQM期末余额取某科目的期末余额（）QC（）/WQC （）/SQC （）期初余额取某科目的期初余额JE（）/WJE （）/SJE （）净发生额取某科目的年净、月净发生额FS（）/WFS （）/SFS （）发生额取某科目结转月份借方、贷方发生额LFS（）/WLFS （）/SLFS （）累计发生额取某科目截止到结转月份的累计发生额JG （）/WJG （）/SJG （）取对方科目计算结果取对方科目或所有对方科目的数据之和CE（）/WCE（）/SCE （）借贷平衡差额取凭证的借贷方差额TY（）通用转帐公式取Access 数据库中的数据常数取某个指定的数字UFO（）UFO 报表取数取UFO 报表中某个单元的数据计算公式定义报表数据之间的运算关系，在报表数值单元中键入“=或在工具栏中按“ FX”按扭就可以直接定义计算公式。
会计电算化资产负债表、利润表计算公式
利润表
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 fs(6001,月,"借",,年)+fs(6051,月,"借",,年) fs(6401,月,"借",,年)+fs(6402,月,"借",,年) fs(6403,月,"借",,年)
销售费用 管理费用 财务费用 加：投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润
fs(6601,月,"借",,年) fs(6602,月,"借",,年) fs(6603,月,"借",,年) fs(6111,月,"贷",,年) D17-D18-D19-D20-D21-D22+D23 fs(6301,月,"贷",,年) fs(6711,月,"借",,年) D24-D27+D25 fs(6801,月,"借",,年) D27-D28
其他应收款 QM("1221",月) 存货 固定资产 QM("1403",月)+QM("1405",月)+QM("5001",月) QM("1601",月)
减：累计折旧 QM("1602",月) 固定资产净值 QM("1601",月)-QM("1602",月) 无形资产 资产合计 QM("1701",月) B4+B5+B6+B7+B10+B末数 QM("1001",月)+QM("1002",月)+QM("1012",月) QM("1122",月) 负债及所有者权益 短期借款 应付账款 应交税金 应付利息 负债合计 实收资本 未分配利润 所有者权益合计 权益合计 期末数 QM("2001",月) QM("2202",月) QM("2221",月) QM("2231",月) D4+D5+D6+D7 QM("4001",月) QM("4103",月)+QM("4104",月) D9+D10 D8+D11
利润表计算
利润表计算公式：
1、营业利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加＋其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用
2、利润总额=营业利润+补贴收入＋营业外收入-营业外支出
3、净利润=利润总额-所得税
4、主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加=主营业务利润
主营业务利润+其他业务利润-销售费用-管理费用-财务费用=营业利润
营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收入-营业外支出=利润总额
利润总额-所得税费用=净利润
5、如果.以上有亏损的为“-”。
净利润=总账的本年利润，
累计净利润+年初未分配利润=资产负债表中所有者权益的未分配利润数。
6、营业收入
减：营业成本营业税金及附加营业费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“—”号填列）投资收益（损失以“—”号填列）7、营业利润（亏损以“—”号填列）
加：营业外收入
减：营业外支出
8、利润总额（亏损以“—”号填列）
减：所得税
净利润（亏损以“—”号填列）。
资产负债表和利润表的编制公式(新会计准则)
资产负债表和利润表的编制公式(新会计准则)一、资产负债表一）资产：1.货币资金＝现金＋银行存款＋其他货币资金2.交易性金融资产＝交易性金融资产3.应收票据＝应收票据－坏账准备4.应收账款＝应收账款(借)+预收账款（借）－坏帐准备5.预付账款＝预付账款(借)+应付账款（借）－坏帐准备6.应收股利＝应收股利－坏账准备7.应收利息＝应收利息－坏账准备8.其他应收款＝其他应收款－坏账准备9.“存货＝材料采购+商品＋在产品＋半成品＋包装物＋低值易耗品＋委托货销商品等”存货＝材料材料＋原材料+包装物及低值易耗品＋库存商品+周转材料＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本等－存货跌价准备±材料成本差异±商品进销差价10.流动资产合计＝货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+预付款项+应收利息+应收股利+其他应收款+存货+一年内到期的非流动资产+其他流动资产12.可供出售金额资产＝可供出售金额资产－可供出售金额资产减值准备13.持有至到期投资＝持有至到期投资－持有至到期投资资产减值准备14.长期应收款＝长期应收款－坏账准备15.长期股权投资＝长期股权投资－长期股权投资减值准备16.投资性房地产＝投资性房地产－投资性房地产累计折旧（摊销）－投资性房地产减值准备17.固定资产＝固定地产（包括融资租入的固定资产）－累计折旧－固定资产减值准备18.在建工程＝在建工程－在建工程减值准备19.工程物资＝工程物资20.固定资产清理＝固定资产清理21.生产性生物资产＝生产性生物地产－生产性生物资产累计折旧－生产性生物资产减值准备22.油气资产＝油气地产－累计折耗－油气资产减值准备23.无形资产＝无形地产－累计摊销－无形资产减值准备24.开发支出＝研发支出－资本化支出25.商誉＝商誉－商誉减值准备26.长期待摊费用＝长期待摊费用（减去将于一年内摊销的部分）27.递延所得税资产＝递延所得税资产28.其他非流动资产＝其他非流动资产29.非流动资产合计＝可供出售金额资产+持有至到期投资+长期应收款+长期股权投资+投资性房地产+固定资产+在建工程+工程物资+固定资产清理+生产性生物资产+油气资产+无形资产+开发支出+商誉+长期待摊费用+递延所得税资产+其他非流动资产30.资产总计＝流动资产合计+非流动资产合计二）负债：1.短期借款＝短期借款2.交易性金融负债＝交易性金融负债3.应付票据＝应付票据4.应付账款＝应付账款（贷）+预付账款（贷）5.预收账款＝预收账款（贷）+应收账款（贷）6.应付职工薪酬＝应付职工薪酬“应付职工薪酬”科目期末为借方余额，以“-”号填列7.应交税费＝应交税费“应交税费”科目期末为借方余额，以“-”号填列8.应付利息＝应付利息9.应付股利＝应付股利10.其他应付款＝其他应付款11.一年内到期的非流动负债＝一年内到期的非流动负债12.其他流动负债＝其他流动负债13.流动负债合计＝短期借款+交易性金融负债+应付票据+应付账款+预收款项+应付职工薪酬+应交税费+应付利息+应付股利+其他应付款+一年内到期的非流动负债+其他流动负债14.长期借款＝长期借款15.应付债券＝应付债券16.长期应付款＝长期应付款17.专项应付款＝专项应付款18.预计负债＝预计负债19.递延所得税负债＝递延所得税负债20.其他非流动负债＝其他非流动负债21.非流动负债合计＝长期借款+应付债券+长期应付款+专项应付款+预计负债+递延所得税负债+其他非流动负债22.负债合计＝流动负债合计+非流动负债合计三）所有者权益1.实收资本（或股本）＝实收资本（或股本）2.资本公积＝资本公积3.盈余公积＝盈余公积4.未分配利润＝利润分配+本年利润（未弥补的亏损，在本项目内以“-”号填列）5.所有者权益（股东权益合计）＝实收资本（或股本）+资本公积+盈余公积+未分配利润6.负债和所有者权益＝负债合计+股东权益合计二、利润表：一）、营业收入＝主营业务收入+其他业务收入营业成本＝主营业务成本+其他业务支出其他各项目＝各科目的借方（支出类）或贷方（收入类）发生额二）、营业利润＝营业收入－营业成本－营业税金及附加－销售费用－管理费用－财务费用－资产减值损失+公允价值变动净收益+投资净收益（+其他业务成本）三）、利润总额＝营业利润+营业外收入－营业外支出四）、净利润＝利润总额－所得税费用三、会计报表勾稽关系《利润分配表》中的“未分配利润”=《资产负债表》中的“未分配利润”《资产负债表》“期初未分配利润”+《利润表》中“净利润”本年累计数＝《资产负债表》“期末未分配利润”《资产负债表》“期初数”+各科目的本期发生数＝《资产负债表》“期末数”《资产负债表》中现金及其等价物期末余额与期初余额之差=《现金流量表》中现金及其等价物净增加额。
用友UFO公式说明制作利润表及资产负债表使用
利润表计算公式：1、营业利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加＋其他业务收入-其他业务支出-营业（销售）费用-管理费用-财务费用2、利润总额=营业利润+补贴收入＋营业外收入-营业外支出3、净利润=利润总额-所得税资产负债表：一、计算公式1.流动资产合计(20行) = 货币资金(2行) + 结算备付金(3行) + 拆出资金(4行) + 交易性金融资产(5行) + 应收票据(6行) + 应收账款(7行) + 预付款项(8行) + 应收保费(9行) + 应收分保账款(10行) + 应收分保合同准备金(11行) + 应收利息(12行) + 其他应收款(13行) + 买入返售金融资产(14行) + 存货(15行) + 一年内到期的非流动资产(18行) + 其他流动资产(19行)；2.固定资产净值(30行) = 固定资产原价(28行) - 累计折旧(29行)；3.固定资产净额(32行) = 固定资产净值(30行) - 固定资产减值准备(31行)；4.非流动资产合计(45行) = 发放贷款及垫款(22行) + 可供出售金融资产(23行) + 持有至到期投资(24行) + 长期应收款(25行) + 长期股权投资(26行) + 投资性房地产(27行) + 固定资产净额(32行) + 在建工程(33行) + 工程物资(34行) + 固定资产清理(35行) + 生产性生物资产(36行) + 油气资产(37行) + 无形资产(38行) + 开发支出(39行) + 商誉(40行) + 长期待摊费用(41行) + 递延所得税资产(42行) + 其他非流动资产(43行)；5.资产总计(64行) = 流动资产合计(20行) + 非流动资产合计(45行)；6.流动负债合计(90行) = 短期借款(66行) + 向中央银行借款(67行) + 吸收存款及同业存放(68行) + 拆入资金(69行) + 交易性金融负债(70行) + 应付票据(71行) + 应付账款(72行) + 预收款项(73行) + 卖出回购金融资产款(74行) + 应付手续费及佣金(75行) + 应付职工薪酬(76行) + 应交税费(80行) + 应付利息(82行) + 其他应付款(83行) + 应付分保账款(84行) + 保险合同准备金(85行) + 代理买卖证券款(86行) + 代理承销证券款(87行) + 一年内到期的非流动负债(88行) + 其他流动负债(89行) ；7.非流动负债合计(100行) = 长期借款(92行) + 应付债券(93行) + 长期应付款(94行)+ 专项应付款(95行) + 预计负债(96行) + 递延所得税负债(97行) + 其他非流动负债(98行)；8.负债合计(101行) = 流动负债合计(90行) + 非流动负债合计(100行)；9.实收资本（股本）(103行) = 国家资本(104行) + 集体资本(105行) + 法人资本(106行) + 个人资本(109行) + 外商资本(110行)；10.实收资本（或股本）净额(112行) = 实收资本（股本）(103行) - 已归还投资(111行)；11.归属于母公司所有者权益合计(125行) = 实收资本（或股本）净额(112行) + 资本公积(113行) - 库存股(114行) + 专项储备(115行) + 盈余公积(116行) + 一般风险准备(122行) + 未分配利润(123行) + 外币报表折算差额(124行)；12.所有者权益合计(127行) = 归属于母公司所有者权益合计(125行) + 少数股东权益(126行)；13.负债及所有者权益总计(128行) = 负债合计(101行) + 所有者权益合计(127行)；二、校验公式1.存货(15行) >= 原材料(16行) + 库存商品(17行)；(合理性)2.其他非流动资产(43行) >= 特准储备物资(44行)；3.应付职工薪酬(76行) >= 应付工资(77行) + 应付福利费(78行)；4.应付福利费(78行) >= 职工奖励及福利基金(79行)；5.应交税费(80行) >= 应交税金(81行)；6.其他非流动负债(98行) >= 特准储备基金(99行)；7.法人资本(106行) >= 国有法人资本(107行) + 集体法人资本(108行)；8.盈余公积(116行) >= 法定公积金(117行) + 任意公积金(118行) + 储备基金(119行)+ 企业发展基金(120行) + 利润归还投资(121行)；9.负债及所有者权益总计(128行) = 资产总计(64行)；用友UFO报表使用技巧1、普通公式公式说明：函数名公式名称说明QM（）/WQM（）/SQM（）期末余额取某科目的期末余额QC（）/WQC（）/SQC（）期初余额取某科目的期初余额JE（）/WJE（）/SJE（）净发生额取某科目的年净、月净发生额FS（）/WFS（）/SFS（）发生额取某科目结转月份借方、贷方发生额LFS（）/WLFS（）/SLFS（）累计发生额取某科目截止到结转月份的累计发生额JG（）/WJG（）/SJG（）取对方科目计算结果取对方科目或所有对方科目的数据之和CE（）/WCE（）/SCE（）借贷平衡差额取凭证的借贷方差额TY（）通用转帐公式取Access数据库中的数据常数取某个指定的数字UFO（）UFO报表取数取UFO报表中某个单元的数据计算公式定义报表数据之间的运算关系，在报表数值单元中键入“=”或在工具栏中按“FX”按扭就可以直接定义计算公式。
资产负债表与利润表的关系实例讲解
资产负债表与利润表的关系实例讲解一、资产负债表与利润表间的关系1、利润表是按照“收入一费用＝利润”编制的，它反映的是一个期间会计主体经营活动成果的变动。
2、资产负债表是按照“资产＝负债＋所有者权益”编制的，它反映的是某一时点会计主体全部资产的分布状况及其相应来源。
3、由于等式“收入一费用＝利润”的结果既会在利润表中反映，也会在资产负债表中反映。
它门之间的联系可以用等式“资产＝负债＋所有者权益＋收入一费用”表示。
4、资产负债表所有者权益部分“未分配利润”年初、年末数等于利润及利润分配表的利润分配部分的“年初未分配利润”“年末未分配利润”，年度之中，资产负债表所有者权益部分“未分配利润”期末数等于年初未分配利润与利润表的净利润之和。
二、利润表的编制实例：天华股份有限公司20×7年度有关损益类科目本年累计发生净额如表1所示。
表11天华股份有限公司损益类科目20×7年度累计发生净额单位：元科目名称借方发生额贷方发生额主营业务收入 1 250 000主营业务成本750 000营业税金及附加 2 000销售费用20 000管理费用157 100财务费用41 500资产减值损失30 900投资收益31 500营业外收入50 000营业外支出19 700所得税费用85 300根据上述资料，编制天华股份有限公司20×7年度利润表，如表2所示。
表2利润表会企02表编制单位；天华股份有限公司20×7年单位：元项目本期金额上期金额一、营业收人 1 250 000减：营业成本750 000营业税金及跗加 2 000销售费用20 000续表项目本期金额上期金额管理费用157 100财务费用41 500资产减值损失30 900加：公允价值变动收益0投资收益31 500其中：对联营企业和合营企业的投资收益0 二、营业利润280 000加：营业外收入50 000减：营业外支出19 700其中：非流动资产处置损失三、利润总额310 300减：所得税费用85 300四、净利润225 000五、每股收益：基本每股收益稀释每股收益三、资产负债表编制案例：资产负债表各项目均需填列“年初余额”和“期末余额”丽栏。
资产负债表与利润表计算公式大全
资产负债表与利润表的计算公式大全1.=现金+银行存款+2.=－3.=4.=（借）－应计提“”的“”5.=应收账款（贷）6.=－应计提“”的“”7.“存货=各种材料+商品+++++委托货销商品等”存货=材料+++++生产成本等－材料采用，以及采用或售价核算的企业，应按加或减、后的金额填列。
8.=[除期限1年以上（不含1年）的其他]9.=小企业除以上外的10.=[小企业不准备在1年内（含1年）变现的各种投权性质投资账面全额]11.=[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质投资的;中，将于1年内到期的长期债权投资，应在类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映.]12.=[的，其原价也包括在内]13.=[的，其已提折旧也包括在内] 14.=15.=（借）[“”科目期末为余额，以“-”号填列] 16.=17.=“”－“将于1年内（含1年）的数额”18.=“小企业除以上资产以外的” 19.= 20.=21.=(贷) 22.=（借）23.=（贷）[“”科目期末为，以“-”号填列]24.= 25.= 26.=（贷）[“”科目期末为，以“-”号填列]27.=（贷）[“”科目期末为，以“-”号填列] 28.=29.=（贷）[“”科目期末为借方余额，应合并在“待摊费用”项目内反映]30.=“小企业除以上以外的”31.= 32.=33.=反映小企业除以上项目以外的，包括小企业接受捐赠记入“”科目尚未转入的余额。
本项目应根据有关科目的填列。
上述各项目中将于1年内(含1年)到期的，应在“1年内到期的长期负债”项目内单独反映。
上述长期负债各项目均应根据有关科目减去将于1年内(含1年)到!期的长期负债后的金额填列34.= 35.= 36.= 37.=“”所属的“”期末余额38.=+[未弥补的亏损，在本项目内以“-”号填列]39.=--＋--营业（销售）费用--40.=+＋-41.=-42.=( )+( )。
公司财务报表的格式
公司财务报表的格式公司财务报表是反映公司经营状况、财务状况和现金流量的重要工具。
财务报表的格式是根据会计准则和规范要求而确定的，它提供了有关公司财务信息的清晰和一致的展示，帮助投资者、管理层和其他利益相关方了解公司的财务状况和经营绩效。
公司财务报表一般包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表。
下面将逐一介绍这些财务报表的格式。
1. 资产负债表：资产负债表是反映公司在特定日期上的资产、负债和所有者权益状况的报表。
一般分为两栏式和多栏式两种格式。
（1）两栏式资产负债表：两栏式资产负债表将资产、负债和所有者权益分为两栏进行列示，左边列示公司的资产，右边列示公司的负债和所有者权益。
该格式适用于小型企业或个体工商户。
（2）多栏式资产负债表：多栏式资产负债表将资产、负债和所有者权益分为多个栏目进行列示，便于分析和横向比较。
该格式适用于大型企业或需要更详细信息的报告。
2. 利润表：利润表是反映公司一段时间内收入、成本和利润的报表。
一般按照时间顺序，从顶部到底部列示公司的收入、成本和利润。
利润表的格式一般包括以下几个要素：（1）营业收入：列示公司在特定时间内的总收入；（2）销售成本：列示与销售相关的直接成本和间接成本；（3）毛利润：计算公式为营业收入减去销售成本；（4）营业费用：包括销售费用、管理费用和财务费用等；（5）利润总额：计算公式为毛利润减去营业费用；（6）净利润：计算公式为利润总额减去所得税费用。
3. 现金流量表：现金流量表是反映公司一段时间内现金流入和流出的报表。
一般按照运营、投资和融资活动进行分类。
现金流量表的格式一般包括以下几个部分：（1）经营活动现金流量：列示与公司日常经营活动相关的现金流入和流出；（2）投资活动现金流量：列示与公司投资活动相关的现金流入和流出；（3）融资活动现金流量：列示与公司融资活动相关的现金流入和流出；（4）现金净增加额：计算公式为经营活动现金流量、投资活动现金流量和融资活动现金流量的总和。
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资
9 10 11
产
12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26
负
27 28 29 30
债
31 32 33 34 35 36
所 权 有 益 者
37 38 39 40
总账科目及明细账科目期末余额
银行存款总账期末余额+库存现金总账期末余额+其他货币资金总账期末余额 短期投资－短期投资跌价准备（旧会计准则的会计科目） 交易性金融资产总账期末余额 应收票据总账期末余额 应收账款明细账借方余额+预收账款明细账借方余额-对应坏账准备总账期末余额 预付账款明细账借方余额+应付账款明细账借方余额 应收利息总账期末余额 应收股息总账期末余额 其他应收款总账期末余额 材料采购/在途物资+原材料+低值易耗品+包装物+库存商品+周转材料+委托加工物资+委托代销 产品+生产成本-存货跌价准备+材料成本差异的借方（ - 材料成本差异贷方) 自该资产负债表表首所列日期算起，一年内到期（含一年）非流流动资产（持有至到期投资、 长期应收款、长期待摊费用） 长期股权投资总账期末余额-长期股权投资减值准备总账期末余额 “持有至到期投资”总账余额 - 一年内到期的持有至到期投资金额 -“持有至到期投资减值准 备”金额 “长期应收款”总账余额 - 一年内到期的长期应收款 固定资产总账期末余额-“累计折旧”总账期末余额-“固定资产减值准备”总账期末余额 在建工程-在建工程减值准备 工程物资 固定资产清理借方余额（如是贷方余额以“-”号填列） 无形资产-累计摊销-无形资产减值准备 研发支出科目中所属的资本化支出 长期待摊费用总账余额- 将于一年内（含一年）摊销的债总账期末余额 应付票据总账期末余额 应付账款明细账贷方余额+预付账款明细账贷方余额 预收账款明细账贷方余额+应收账款明细账贷方余额 应付职工薪酬（如是借方余额以“-”号填列） 应交税费账期末余额（如是借方余额以“-”号填列） 应付利息账期末余额 应付股利账期末余额 其他应付款账期末余额 自该资产负债表表首所列日期算起，一年内到期（含一年）非流流动负债（长期借款、应付债 券、长期应付款） 长期借款 - 一年内到期的长期借款 应付债券 - 一年内到期的应付债券 长期应付款总账余额 - 一年内到期的长期应付款 有关科目的期末余额 实收资本（或股本）账期末余额 资本公积账期末余额 盈余公积账期末余额 本年利润账期末贷方余额+利润分配账期末贷方余额（借方表示亏损以“-”号填列）
资产负债表各项目的填列方法
序号
1 2 2 3 4 5 6 7 8
报表项目
货币资金 短期投资 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付账款 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资 产 长期股权投资 持有至到期投资 长期应收款 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 长期待摊费用 其他非流动资产 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负 债 长期借款 应付债券 长期应付款 其他非流动负债 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = =