荃银高科2020年上半年财务风险分析详细报告
荃银高科2020年三季度财务状况报告
荃银高科2020年三季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况荃银高科2020年三季度资产总额为245,228.95万元，其中流动资产为198,455.89万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的44.56%、31.49%和11.92%。
非流动资产为46,773.07万元，主要以固定资产、无形资产、投资性房地产为主，分别占非流动资产的46.22%、19.85%和6.13%。
资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的50.13%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的35.28%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产131,163.58 100.00135,529.57100.00198,455.89100.00存货44,423.72 33.87 59,251.73 43.72 88,441.72 44.56 货币资金40,393.04 30.80 40,414.42 29.82 62,485.55 31.49 应收账款5,468.08 4.17 2,286.44 1.69 23,662.65 11.92 预付款项5,937.08 4.53 7,227.2 5.33 11,041.98 5.56 交易性金融资产0 - 0 - 7,500 3.78 其他流动资产32,705.45 24.93 24,248.61 17.89 3,323.1 1.67 应收票据170 0.13 50 0.04 30 0.023、资产的增减变化2020年三季度总资产为245,228.95万元，与2019年三季度的176,184.39万元相比有较大增长，增长39.19%。
荃银高科2020年三季度财务风险分析详细报告
荃银高科2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为13,244.36万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为63,194.15万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供14,650.8万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕1,406.44万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为65,445.46万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，但企业经营业务亏损，经营活动存在资金缺口且资金占用较大，主要依靠负债资金保证。
资金链断裂风险等级为6级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供
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荃银高科2020年上半年财务分析详细报告
荃银高科2020年上半年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况荃银高科2020年上半年资产总额为203,366.58万元，其中流动资产为157,968.64万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的45.41%、19.91%和16.35%。
非流动资产为45,397.93万元，主要以固定资产、无形资产、投资性房地产为主，分别占非流动资产的43.37%、20.95%和6.41%。
资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产144,126.17 100.00 150,246.6 100.00203,366.58100.00流动资产99,369.42 68.95110,072.32 73.26157,968.6477.68存货38,470.36 26.69 59,068.27 39.31 71,732.28 35.27 货币资金33,351.83 23.14 26,129.61 17.39 31,450.66 15.47 应收账款8,210.06 5.70 5,539.76 3.69 25,830.29 12.70 非流动资产44,756.75 31.05 40,174.28 26.74 45,397.93 22.32 固定资产20,251.13 14.05 19,605.45 13.05 19,690.92 9.68无形资产9,349.51 6.49 9,414.45 6.27 9,510.34 4.68 投资性房地产5,670.58 3.93 3,086.4 2.05 2,910.79 1.432.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的49.82%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的28.72%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
荃银高科2020年上半年现金流量报告
荃银高科2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年上半年现金流入为143,283.89万元，与2019年上半年的94,241.39万元相比有较大增长，增长52.04%。
企业当期新增借款总额为63634.23万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的44.41%。
企业当期经营活动不能实现现金收支平衡，需要依靠举债活动维持。
从现金流量表来看，企业借款的58.12%，已经用于弥补当期经营活动的现金亏损。
销售商品、提供劳务收到的现金为46983.46万元，约占企业当期现金流入总额的32.79%。
但企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，经营业务自身不能实现现金收支平衡。
二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为139,896.99万元，与2019年上半年的114,107.15万元相比有较大增长，增长22.60%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的53.08%。
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荃银高科2020年三季度财务分析结论报告
荃银高科2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为负1,112.84万元，与2019年三季度负4,192.19万元相比亏损有较大幅度减少，下降73.45%。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
在营业收入迅速扩大的情况下，经营亏损得到了有效遏制，企业经营管理有方，但应当进一步努力以消灭亏损。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为26,752.29万元，与2019年三季度的8,290.15万元相比成倍增长，增长2.23倍。
2020年三季度销售费用为4,056.61万元，与2019年三季度的3,621.09万元相比有较大增长，增长12.03%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时营业收入也有较大幅度的增长，并且收入增长明显快于销售费用增长，企业销售活动取得了非常理想的市场效果。
2020年三季度管理费用为1,814.79万元，与2019年三季度的1,383.64万元相比有较大增长，增长31.16%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为5.61%，与2019年三季度的13.55%相比有较大幅度的降低，降低7.94个百分点。
2019年三季度理财活动带来收益13.82万元，2020年三季度融资活动由创造收益转化为支付费用，支付809.94万元。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款出现过快增长。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，荃银高科2020年三季度是有现金支付能力的，其现内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
荃银高科2020年三季度经营成果报告
荃银高科2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为负1,112.84万元，与2019年三季度负
4,192.19万元相比亏损有较大幅度减少，下降73.45%。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为负1,140.74万元，与2019年三季度负
4,251.09万元相比亏损有较大幅度减少，下降73.17%。
以下项目的变动使营业利润增加：资产减值损失增加447.27万元，投资收益增加40.57万元，共计增加487.84万元；以下项目的变动使营业利润减少：营业成本增加18,462.14万元，财务费用增加823.75万元，销售费用增加435.51万元，管理费用增加431.15万元，营业税金及附加增加5万元，共计减少
20,157.55万元。
各项科目变化引起营业利润增加3,110.35万元。
3、投资收益
2020年三季度投资收益为209.72万元，与2019年三季度的169.16万元相比有较大增长，增长23.98%。
4、营业外利润
2020年三季度营业外利润为27.9万元，与2019年三季度的58.9万元相比有较大幅度下降，下降52.63%。
5、经营业务的盈利能力。
荃银高科2020年上半年财务分析结论报告
荃银高科2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年上半年利润总额亏损1,445.37万元，2020年上半年扭亏为盈，盈利329.98万元。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的同时，实现了扭亏增盈，但这种扭亏增盈，主要是应收账款迅速增长的贡献。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为45,614.72万元，与2019年上半年的12,719.08万元相比成倍增长，增长2.59倍。
2020年上半年销售费用为6,199.88万元，与2019年上半年的6,152.86万元相比变化不大，变化幅度为0.76%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用基本不变的情况下营业收入有较大幅度的增长，企业市场销售形势良好。
2020年上半年管理费用为2,939.2万元，与2019年上半年的3,340.3万元相比有较大幅度下降，下降12.01%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为5.23%，与2019年上半年的15.54%相比有较大幅度的降低，降低10.31个百分点。
2019年上半年理财活动带来收益84.26万元，2020年上半年融资活动由创造收益转化为支付费用，支付462.5万元。
三、资产结构分析2020年上半年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
2020年上半年存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款出现过快增长。
预付货款占收入的比例下降。
其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
与2019年上半年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，荃银高科2020年上半年经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
从企业当期资本结构、借内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
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荃银高科2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为40,148.16万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为63,000万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供17,245.18万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为22,902.98万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为45,365.66万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是46,076.35万元，实际已经取得的短期带息负债为63,000万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为46,076.35万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为46,431.7万元，在5年之内偿还的贷款总规模为47,142.38万元，当前实际的带息负债合计为63,000万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为17,634.34万元。
该资金缺口需要企业持续经营23.94个分析期之后才能填补。
与企业的资金缺口相比，营业收入
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