公司财务制度编制
公司的财务管理制度流程
一、前言为规范公司财务管理，提高财务管理水平，确保公司财务状况良好，降低财务风险，特制定本制度。
二、财务管理组织架构1. 财务部：负责公司财务管理的全面工作，包括会计核算、资金管理、税务筹划、成本控制等。
2. 财务总监：负责财务部全面工作，对总经理负责。
3. 财务主管：负责财务管理日常工作，对财务总监负责。
4. 会计人员：负责具体会计核算、税务申报、资金管理等日常工作。
三、财务管理制度流程1. 财务预算编制（1）各部门根据公司年度经营目标，编制年度财务预算，报财务部审核。
（2）财务部对各部门提交的预算进行汇总、分析，提出修改意见，报总经理审批。
（3）经总经理审批后的财务预算，由财务部组织实施。
2. 资金管理（1）公司设立资金管理台账，记录所有资金收入、支出情况。
（2）资金收入：各部门收入应按照规定及时上缴财务部，财务部负责入账。
（3）资金支出：各部门需填写资金支出申请单，经部门负责人审批后，报财务部审核。
（4）财务部根据审批通过的支出申请单，办理资金支付手续。
3. 会计核算（1）会计人员按照会计准则和公司制度，进行日常会计核算。
（2）会计凭证需真实、完整、合法，并按规定归档。
（3）财务部定期进行财务报表编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 税务筹划（1）财务部根据国家税收政策，制定公司税务筹划方案。
（2）各部门在经营活动中，应遵循税收政策，合理避税。
（3）财务部负责税务申报工作，确保税务申报准确、及时。
5. 成本控制（1）财务部根据公司年度成本控制目标，制定成本控制方案。
（2）各部门按照成本控制方案，加强成本管理。
（3）财务部定期对各部门成本进行核算，分析成本构成，提出改进措施。
6. 内部审计（1）财务部定期对各部门进行内部审计，确保财务管理制度的执行。
（2）内部审计发现的问题，及时反馈给相关部门，督促整改。
四、附则1. 本制度自发布之日起实施。
2. 本制度由财务部负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由公司董事会决定。
财务报告编制制度范本（四篇）
财务报告编制制度范本一、编制目的财务报告编制制度的目的是为了规范和统一公司财务报告的编制工作，保障财务报告的准确性、可靠性、及时性和真实性，提供参考依据和决策支持。
二、编制依据1. 公司法、会计法及相关法律法规；2. 中国证监会、上海证券交易所及其他有关主管部门的规定；3. 《企业会计准则》、《企业会计准则解释》及其他财务会计准则和规范；4. 公司内部控制制度。
三、编制范围1. 按照公司业务情况及管理需要，编制日常财务报告、月度财务报告、季度财务报告和年度财务报告；2. 编制其他需要的财务报告，如投资者关系报告、重大事项报告等。
四、编制程序1. 财务报告编制流程包括准备数据、核对数据、计算指标、填写报表、审阅审核、报送上级及相关部门、公告披露等环节；2. 报表填写由具备相关资格及经验的财务人员负责，财务主管负责审阅审核；3. 编制流程应按照公司内部控制制度进行，确保过程合规、准确。
五、编制要求1. 财务报告应采用真实、完整、准确、及时、合法的原则，禁止虚假陈述、误导性陈述；2. 财务报告应按照企业会计准则进行编制，确保会计核算的一致性和准确性；3. 财务报告应按照法定报表格式进行编制，确保报表的规范和标准化；4. 财务报告应按照相关法律法规和规定的时间要求进行编制和提交。
六、审定与披露1. 财务报告需要经过财务主管的审阅审核，并由公司法定代表人签署，确保报告的真实性和合法性；2. 财务报告应按照中国证监会、上海证券交易所及其他有关主管部门的规定进行披露，并及时向投资者、股东、债权人等相关方披露。
七、制度落实1. 公司应建立健全财务报告编制制度，并定期对制度进行评估和修订；2. 公司应加强对财务人员的培训和管理，确保人员具备相关知识和技能；3. 公司应建立内部控制制度，确保财务报告的准确性和完整性；4. 公司应建立内部审计机构，对财务报告的编制和披露进行审计。
以上为财务报告编制制度的范本，具体制度可根据公司实际情况进行调整和修订。
公司财务制度及流程（3篇）
公司财务制度及流程是指公司内部关于财务管理的一系列规定和步骤。
它们的目的是确保公司财务活动的合规、高效和透明。
下面是一般的公司财务制度及流程概述：1. 会计制度：公司应制定符合国家会计准则的会计制度，明确会计核算的原则、方法和程序。
2. 财务预算：公司应制定财务预算，并根据需求进行合理的预测和规划。
3. 财务报表：公司应按照规定时间和格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
4. 成本控制：公司应建立成本控制制度，定期核算和分析各项成本，并采取措施控制和优化成本。
5. 资金管理：公司应建立健全的资金管理制度，确保资金的充分利用和安全运作。
6. 收付款流程：公司应建立明确的收款和付款流程，包括信用控制、账务处理和资金调拨等环节。
7. 费用报销：公司应建立费用报销制度，规定员工的费用报销范围、审批流程和报销方式。
8. 货币管理：公司应建立货币管理制度，确保货币流通的合规和有效。
9. 税务管理：公司应遵守国家税法和税务政策，按规定申报纳税并及时缴纳税款。
10. 内部控制：公司应建立内部控制制度，确保财务活动的合规、安全和有效。
注意：以上仅为一般性的公司财务制度及流程概述，实际情况可能因公司性质、规模和行业特点等有所不同，具体应根据公司的具体情况进行制定和执行。
公司财务制度及流程（2）是指公司在财务管理方面制定的一套规范和程序，旨在确保公司财务活动的规范性、透明度和高效性。
以下是一般公司的财务制度和流程：1. 会计准则和规范：公司按照当地的会计准则和规范进行财务记录和报告，以确保财务数据的准确性和可比性。
2. 财务管理岗位设置：公司设立财务部门，并设立财务总监及相关的财务管理岗位，以负责公司的财务活动和管理。
3. 预算编制和审批：公司制定年度预算，并根据预算进行日常财务决策。
预算需要经过相应部门的审批和公司高管的批准。
4. 财务报告和审计：公司按照规定时间周期制作财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等，并进行内部审计和外部审计，确保财务报告的真实性和合规性。
财务制度编制原则包括什么
财务制度编制原则包括什么一、合法合规原则财务制度编制应遵循国家相关法律法规，不能违反国家法规的规定。
在编制财务制度时，要尊重国家法律、法规的规定，确保各项制度符合法律的要求。
此外，财务制度还应当符合公司章程、公司内部规章制度及其他管理规范，确保公司财务管理工作符合公司整体经营管理的要求。
二、科学性原则财务制度的编制应当具有科学性，即制度应当符合财务管理的基本原理、基本规律和实际需求，能够合理、科学地反映公司的经营情况和财务状况。
财务制度要做到细致周全，针对具体业务环节、具体岗位、具体操作程序等，确保操作简单明了，规定明确合理。
三、灵活性原则财务制度的编制应具有灵活性，即在确保制度规范性和约束性的前提下，应当根据公司的实际情况和管理需求，灵活调整和适应公司的发展变化。
编制的财务制度不能僵化化，应当具有一定的弹性和变通性，便于适时调整和补充，满足公司不同阶段与部门的需求。
四、综合性原则财务制度编制应具有综合性，即在编制财务制度时，应考虑公司内外环境、市场环境、行业特点等因素，从整体上考虑公司的发展战略和长远利益，确保各项财务制度相互衔接、相互配合，形成一个完整的财务制度体系。
财务制度体系应当全面、完整、系统，并且合理协调。
五、适用性原则财务制度的编制应具有适用性，即制度应当以服务经营为宗旨，服务于公司的整体经营管理目标。
财务制度要以适用性为原则，应当为公司各级部门和各类人员提供实际操作指导，解决实际财务管理中的矛盾和问题，使各管理层面上的人员能够正确理解、正确执行。
六、可审查性原则财务制度编制应具有可审查性，即财务制度要具备透明度和可追溯性，能够使财务管理工作的过程和结果容易审查、核实。
在编制财务制度时，要确定适当的内部控制机制和审计程序，使公司财务管理工作能够接受内部和外部审计的检验，确保财务数据的真实可靠性，保障公司利益和资金安全。
综上所述，财务制度的编制是一个系统工程，必须遵循以上六大原则，才能有效保障公司财务管理工作的规范性和有效性，提高公司的运作效率和经营成果。
公司财务的管理制度及流程
一、总则为了规范公司财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本制度。
二、财务管理职责1. 财务部门负责公司财务管理工作，具体职责如下：（1）制定、修订和实施公司财务管理制度及流程；（2）负责编制、执行和监督公司财务预算；（3）组织公司资金筹集、使用和偿还；（4）负责公司财务报表编制、分析和披露；（5）负责公司税务筹划和申报；（6）负责公司财务风险控制；（7）完成公司领导交办的其他工作。
2. 各部门负责本部门财务管理工作，具体职责如下：（1）遵守国家法律法规和公司财务管理制度；（2）按规定编制、报送本部门财务报表；（3）配合财务部门完成预算编制、执行和监督；（4）负责本部门资金使用和管理；（5）完成公司领导交办的其他工作。
三、财务管理流程1. 预算管理（1）编制预算：各部门根据公司年度经营目标和自身实际情况，编制部门预算，报财务部门审核；（2）审批预算：财务部门对各部门预算进行审核，形成公司年度预算，报公司领导审批；（3）执行预算：各部门按照批准的预算执行资金使用，财务部门进行监督和考核；（4）调整预算：如遇特殊情况，需调整预算，按原审批程序重新审批。
2. 资金管理（1）资金筹集：根据公司资金需求，通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金；（2）资金使用：各部门按照预算和审批程序使用资金，财务部门进行监督；（3）资金偿还：按照借款合同或债券发行协议，按时偿还资金。
3. 财务报表编制与披露（1）编制报表：根据国家会计准则和公司实际情况，编制月度、季度、年度财务报表；（2）审核报表：财务部门对报表进行审核，确保报表真实、准确、完整；（3）披露信息：按照上市公司监管要求，及时披露公司财务信息。
4. 税务管理（1）依法纳税：根据国家税收法律法规，按规定缴纳各项税费；（2）税务筹划：在确保依法纳税的前提下，进行税务筹划，降低税负；（3）税务申报：按规定时间向税务机关申报纳税。
公司财务管理制度范本(精选7篇)
公司财务管理制度范本（精选7篇）公司财务管理制度1总则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。
财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须由建设局财务科监交。
会计核算原则及科目七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
八、记账方法采用借贷记账法。
记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；4、运输工具；5、其他设备。
公司财务管理制度(完整版)
公司财务管理制度(完整版)公司财务管理制度(完整版)一、总则公司财务管理制度是为了规范公司的财务活动，保证财务工作的准确性、规范性和透明度，提高财务管理水平，确保公司财务风险的可控性和稳定性。
二、财务组织架构1. 财务部门设立公司设立财务部门，负责具体财务管理工作，并由一名负责人统一管理。
2. 财务职责划分财务部门内部根据职责划分，明确各岗位职责，并建立健全相应的流程和制度，确保财务工作的有序进行。
3. 财务人员培训公司财务部门对财务人员进行培训，提高其财务知识和技能，确保财务工作的专业性和高效性。
三、财务管理制度1. 财务记录和凭证1.1 公司财务部门负责编制和管理财务记录和凭证，确保其真实、准确、完整。
1.2 财务记录和凭证应按照财务会计准则和法律法规的要求进行、归类和存档。
2. 资金管理2.1 公司设立银行账户，所有公司资金必须通过银行账户进行收付。
2.2 资金的使用必须符合公司的预算和财务计划，严禁私自挪用或冻结资金。
3. 收支管理3.1 公司财务部门负责管理和核对公司的收支情况，确保财务数据的准确性和真实性。
3.2 公司收支一律以票据为凭，票据应按规定方式填写并妥善保存，定期进行核对和归档。
4. 资产管理4.1 公司设立资产管理制度，明确资产采购、使用、清理和报废等流程，并进行相应的登记和记录。
4.2 公司财务部门负责定期对公司资产进行盘点和检查，确保资产的安全和有效利用。
5. 财务报告5.1 公司财务部门负责编制和发布财务报告，报告内容应真实、准确、完整。
5.2 财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表和财务分析报告等。
6. 财务审计6.1 公司财务部门应定期进行内部财务审计，对公司各项财务活动进行检查和评估。
6.2 定期进行外部财务审计，由独立的审计机构对公司财务活动进行全面审计。
四、违纪违规处理对于违反公司财务管理制度的行为，公司将严肃处理，包括但不限于警告、罚款、停职、降职、解聘等，情节严重的将追究法律责任。
财务制度手册编制
财务制度手册编制第一章绪论一、财务制度手册的编制目的公司财务制度手册是为了规范公司财务管理工作，提高财务效率和质量，保障公司经济利益，防范风险，确保财务数据的准确性和真实性，保持企业在市场竞争中的优势地位，促进公司可持续发展而编制的。
财务制度手册是公司财务管理工作的依据和规范，是公司财务管理体系的核心文件。
二、编制依据和范围财务制度手册的编制依据于公司的法律法规、章程、党内法规、管理制度以及财务管理的相关规定。
财务制度手册的内容涵盖了公司日常财务管理中的各个方面，包括财务组织管理、会计核算、财务预算、资金管理、成本管理、税务管理等。
第二章财务组织管理一、财务部门设置公司财务部门是公司负责财务管理工作的机构，负责公司的财务规划、财务预算、财务核算、财务监督和财务报告等工作。
公司的财务部门应当设置合理的岗位，明确各部门的职责和权限。
二、财务人员配备公司的财务人员应具备相关的专业背景和技能，具有良好的职业道德和责任心。
公司应保证财务人员的学历和专业资格，严格按照相关法规规定的标准招聘和选拔财务人员。
三、财务管理制度公司应建立健全的财务管理制度，明确公司的财务目标和任务，规范财务管理的流程和程序，建立财务内部控制制度，加强对公司资金的监督和管理。
第三章会计核算一、会计制度公司应按照国家的会计法规和政策，建立健全的会计制度和会计核算体系，确保公司的财务数据真实、准确、完整。
二、会计凭证公司的会计凭证必须准确、清晰、规范，要按照相关的会计规定和制度要求填写，必须有凭证原始凭证，严格保存，确保凭证的完整性和可追溯性。
公司应及时编制财务报表，并遵循会计准则、会计政策和财务制度要求，确保报表的真实、准确、清晰。
第四章财务预算一、预算管理制度公司应建立预算管理制度，明确各部门的预算责任和权限，规范预算的编制、审批和执行流程，加强对各项预算的监督和管理。
二、财务预算公司应编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算、利润预算、资金预算等，确保公司的财务计划和目标得以实现。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
4.1.财务部门 4.1.1.正确理解并执行国家财经税收法规，依法申报纳税。 4.1.2.加强与税务征管机关的联系，建立融洽的税企关系。及时掌握有 关税收的优惠政策和新出台的最新税收政策法规，并依法争取税收优惠 和规避税务风险. 4.1.3.填报公司每月税收预算，准确计算工程应缴的各项税费和分包的 代扣代缴税费。 4.1.4.指导公司所属工程项目办税人员准确核算各项税金及附加，负责 培训相关办税人员学习国家的财经税收法规，努力提高办税的业务能力 和工作效率。 4.2. 其他职能部门和工程项目 4.2.1.接受财务部税务专责的业务指导。 4.2.2.工程收付款时及时和税务专责联系开具发票。 4.2.3.在公司运作过程中经审定的经济业务涉及税务发票事项的疑问时 及时向税务专责咨询，直至疑问消除，以避免税务风险及造成公司损 失。 4.2.4.配合财务部的税务统筹工作，汇报和共享税务机关提出的税收征 管规定和相关特点。 5. 管理内容与方法 5.1.机构设置
财 务 管 理 导 则 （第一版）
编制： 审核：
批准： 日期：
财务管理导则总则
一、 本导则由财务部负责编制，经公司总经理核准后公布实施，修改 时同。 二、 制定目的：随着市场经济的发展，以财务管理为核心的企业管理 越加重要，为使送变电公司的财务管理更为规范，增加公司经营效益， 特制定此导则。 三、 制定依据：根据国家相关法律、行政法规、上级单位的相关规章 制度和公司经营管理需要。 四、 财务部的部门职责： 会计核算：及时、准确完成公司的会计核算工作，对公司的经营决策提 供各种财务报告。
P37~39
七、适用范围： 八、本导则解释权归财务部
税Байду номын сангаас管理导则
1. 目的 为适应公司发展战略的需要，进一步加强公司税务管理工作，避免税务 风险及造成公司不必要的损失，特制定本导则。 2. 范围 公司所有涉税事宜 3. 定义 税务管理：通过税务决策、计划、组织实施，控制和创新等环节，使企 业纳税成本最小化的管理活动。 4. 职责
财务管理：组织资金运动，处理财务关系，对内部管理者提供财务分析
报告，为企业决策提供指导意见。
内部监控：通过对企业各种经济活动的过程控制，使决策者的全面经营
计划得到合理合法落实并得以体现。
服务支持：为企业的正常运作提供服务支持，主要表现为发放工资、费
用报销、提供财务数据资料等。
五、 其他部门在财务管理方面的部门职责：严格成本管理，努力推进
公司积极理财，为公司的财务管理提供必要和及时的支持。
六、 本导则共分9分则：
分则
编制人
页码
税务管理导则
P3~7
全面预算管理导则
P8~11
结算资金管理导则
P12~17
日常费用报销导则
P18~23
存货管理导则
P24~27
固定资产管理导则
P28~30
办公用品管理导则
P31~33
备用金管理导则
P34~36
职工薪酬发放导则
《税务管理导则》附录2：
《建设合同发票开具应具备的资料清单》
一、主包合同发票开具应具备的资料
序号 资料明细清单
提供部门 必要程度
1
营业执照
行政部
必要
2
税务登记证
财务部
必要
3
施工合同/竣工结算书
经营部
必要
4
纳税申报表
工程项目或财 必要
务部
5 《固定工商户外出经营税收管 财务部
必要
理证明单》
6
组织机构许可证
明细账、日记账及其他辅助性
定
账簿）
15
投保资料
行政部 视需要而
定
16
其他
工程项目或财 视需要而
务部
定
二、分包合同发票开具应具备的资料
序号 主包提供资料明细清单
提供部门 必要程度
1 主包施工合同
财务部
必要
2
分包合同
财务部
必要
3
付款证明
财务部
必要
4
主包发票复印件或原件
财务部
必要
5 主包完税凭证复印件或原件
妥其他税务资料。相关责任单位应配合财务部及时提供《建设合同发票 开具应具备的资料清单》所列资料。 5.3.2.工程项目在项目经理部成立后或公司已暂时指定项目负责人，到 达施工地点后配合税务专责于十五天内持《固定工商户外出经营税收管 理证明单》向劳务发生地主管税务机关申报登记，做好相关税务事项的 前期工作（比如与劳务发生地主管税务机关的建筑安装专管员联系，咨 询营业税及相关税费的税率，领取申报表格），争取当地税务机关在施 工过程中的支持。 5.3.3.付款请求得到建设单位同意后，财务部门应准确计算相关税费， 及时办理税款转账，由税务专责负责或指导项目办税人员开具工程发 票。 5.3.4.在合同履行及施工过程中涉及的税务事项各责任单位应加强和公 司财务部的联系，项目经理部应及时掌握建设单位要求开具发票的具体 情况，及时把相关情况通知公司财务部税务专责。 5.4. 分包合同税务管理 5.4. 1.以公司为总承包人的建筑安装工程实行分包时，签订的分包合 同应为含税合同。 5.4.2.分包金额为50000元以上（含50,000 元）的必须签订分包合同， 金额小于50000元的也可以签订。 5.4.3.经营部门必须在合同签订过程中要求分包单位在合同签订后十天 内完善提供《建设合同发票开具应具备的资料清单》中所列的资料，由 财务部门统筹安排分包单位税务登记事宜。 5.4.4.财务部应严格按税法规定，准确核算分包工程的代扣代缴税金及 附加，履行公司作为扣缴义务人的职责。 5.4. 5.工程项目应配合税务专责对所在项目的分包工程实施税务管 理，要求分包单位在到达施工地点后于十五天内持《固定工商户外出经 营税收管理证明单》向工程施工地的主管税务机关申报登记。 5.4. 6.在分包合同的履约过程中，相关责任部门应监督分包合同的预 付工程款和施工进度款的发票开具情况，严格按合同规定，依据公司在 分包进度审批的审定金额要求分包单位提交等额发票等有关合法凭证后 支付款项，若无财务部门有权拒付。 5.5. 其他经济合同税务管理 5.5.1.各责任单位在对外经济活动过程中签订的其他经济合同，应注意 合同条款，避免陷入税务陷阱，签订前须送交财务部审核，签订后及时 送财务部备案。 5.5.2.签订的采购合同注意审查是否包括购销双方名称，货物型号，价
格，数量，金额，交货方式和交货时间，明确的付款进度，付款日期等 条款。 5.5.3.各单位签订合同时，须与劳务发生地税务机关取得相应合同类别 的税负比率，据以测算确定所签订合同的价格和开具发票所须提交的纳 税资料，确保合同高效履行。 5.5.4.签订的经济合同须缴纳印花税。 5.6.经济合同税务风险防范 签订经济合同时各责任单位应依附录《经济合同税务风险防范指引》规 定操作，以规避税务风险。 5.7. 薪酬税务管理 5.7.1.国家对个人所得税的征管实行全员全额扣缴申报制度和自行申报 制度。 5.7. 2.全员全额扣缴申报制度下，公司作为扣缴义务人须在代扣个人 所得税款的次月内，由税务专责根据机构所在地主管税务机关的要求， 及时报送公司支付所得个人的基本信息、支付所得数额、扣缴税款的具 体数额和总额以及其他相关涉税信息。 5.7.3.自行申报制度下，公司年所得12万元以上人员应做好所得年度的 收入明细账，自行纳税申报工作可委托财务部税务专责代为办理。 5.7.4.财务部税务专责应严格按《个人所得税法》及其他法规的规定， 准确计算员工个人所得税，同时合理进行个人所得税的纳税筹划，从薪 资福利制度的设计、工资发放、费用报销等方面进行纳税技巧的实施， 争取公司、员工同时实现价值最大化。 6.附录 6.1《经济合同税务风险防范指引》 6.2《建设合同发票开具应具备的资料清单》
《税务管理导则》附录1：
《经济合同税务风险防范指引》
第一步：审核合同的价格条款 （1）合同原价格是否包含税金，合同价格不包含税金必须清晰 说明。 （2）合同收付款除合同订明价款以外，是否包括其他款项，如 包括其他款项应送财务部门审核。 ↓ 第二步：审核合同的结算时间条款 （1）合同是否明确了收付款的方式。 （2）赊销合同是否有明确的付款期和每次付款金额或者百分 比。 （3）分期收款的合同是否有明确的付款期和每次付款金额或者 百分比。 （4）按进度付款的合同是否明确了确定进度的方法。 （5）如果以上内容不明确，该合同需送财务部门审核。 ↓ 第三步：审核合同的发票条款（甲方合同适用） （1）合同是否明确了对方有按税务规定提供发票义务。
行政部
必要
7
法人代表身份证
财务部
必要
8
经办人身份证
工程项目或财 视需要而
务部
定
9
建设单位的付款证明
工程项目 视需要而
定
10 施工许可证或开工报告 工程项目或质 视需要而
量部
定
11
中标通知书
经营部 视需要而
定
12
工资清单
财务部 视需要而
定
13
财务会计报告
财务部 视需要而
定
14 该项目财务核算情况（总账、 财务部 视需要而
根据公司施工经营特点，为贯彻公司的税务决策和执行公司的税务 计划，报经公司总经理批准，财务部设税务专责职位，税务专责在财务 部经理的领导下，统筹负责公司的各项税务事项。 5.2.报税流程： 确定相关税法并追踪税法变更/分析现金流和收入→确定报税策略和流 程→保留主要税务记录→计算税金→编制报税计划→填写报税表格→财 务经理批准、加盖公章→交表报税 税务专责在报税工作实施过程中，应控制衔接好流程中的每道工序，要 充分依靠过硬的专业基础，同时讲究税务谈判策略，合理合法地进行纳 税筹划，利用财务部税务管理业务流的优势，整合公司可挖掘的资源， 遵循成本效益的原则，保证高效率完成报税计划。 5.3. 主包合同税务管理 5.3.1.建设合同签订前应对合同整体税负进行测量，建设合同签订后， 财务部门应分析现金流情况，做好如下前期工作：及时到机构所在地主 管税务机关办理申报缴纳或自行贴花缴纳印花税，同时到广东省地方税 务局直属分局申请办理《固定工商户外出经营税收管理证明单》，并办