洋桃美国留学必杀技之报税指南
2020年留学生报税注意事项
加拿大2020年留学生报税注意事项注意事项：1. 学费的申报，无论过了多久，都是可以补报的。
但是不能退税，留着以后工作了，抵税用。
2. 房屋收据必须要妥善保管，如果当初在租房子的时候，和房东约定便宜点不开房租收据的话，就不能享受住房补贴。
3. 报税的时间在每年的一月到四月。
报税文件必须于每年的4月30日之前递交出去。
4. 申请ITN的时候，需要你提供驾照的复印件，还需要有医生，会计师，律师，老师或者政府部门的工作人员的证实(签字或盖章)，证明证件是真是有效的。
但是如果没有驾照，带上passport带照片页和study permit的复印件，去律师办理公证件。
5. 学生可以得到GST/HST Credit，即货劳税/统一销售税补贴，这是政府每季度给予低收入个人和家庭以部分或全部补偿所付出去的GST/HST。
请注意，这一部分补贴是免税的。
但是必须申报，不申报就没有补贴。
6. 如果学生填写了银行转账信息，税务局会直接转到学生的银行账户里,不然会根据学生的邮寄地址寄支票。
7.2017年1月1日起，政府取消了教育和教科书税收抵免，但是在此之前未使用的仍然有效。
美国留学报税注意事项在美国报税，简单说就是申报自己在过去一个年度内的联邦个人所得税和所在州的州税。
根据美国国税局规定，自一九九三年起，凡是持有F(学生)、J(公费)、M(观光)签证的外籍学生，或是持J(访问)、Q(交换)签证的外籍学者，不论是否有工作或收入，只要是暂时居留在美国，都必须向国税局递交一份个人信息资料表(Form 8843)，并申报联邦税表1040NR。
一、确定自己是否是非居民身份对移民局而言，凡持F、J、M、Q、H、L签证的外籍人士，都属非移民。
但对国税局来说，只有符合下列数种条件者，才被认定为非居民身份：1、凡是持有F、J、M签证的留学生来美时间未超过五年者2、持J及Q签证的访问或交换学者来美时间未超过二年者3、持其他非移民签证来美且去年一年在美国居留的时间未超过183天者，这些人都可以非居民身份申报税务二、非居民身份报税规定非居民身份只能申报自己一人的税务，即使夫妻两人都是非居民身份，也不能联合申报，并且只能享有个人宽减额。
美国博士后报税和退税入门指南
美国博士后报税和退税入门指南根据美国的法律，不论是居民外籍人士（Resident Alien），还是非居民外籍人士（Nonresident Alien）都需要在美国报税。
根据中美政府协议，中国博士后初到美国的前三年免税，根据各学校的人事要求不同，可以在入职时办理免税申请，也可在每年年初报税时申请前一年的退税。
因为美国报税情况记录入个人征信，所以一些学校会鼓励博士后报税。
美国的纳税体系是建立在个人申报的基础上。
纳税人自己负责汇总资料，填写和提交报税表。
据纳税人类型及收入差异，需填报的报税表也不尽相同。
我们在此为您简单介绍美国博士后报税的细节及注意事项。
一、概述在美国联邦国税局（IRS）的要求下，雇主需要在每年的1月底之前向正式雇员（Employee）寄出他们在上一年度的工资情况表以帮助雇员完成上一年度的纳税申报。
这里的工资情况表就是W-2表格。
除了雇主，其他收入来源也会向纳税人邮寄报税表格，包括银行、股票经济、失业局等。
美国工资表W-2W-2表格总共有6页，分别是Copy A，B，C，D，1，2。
其中CopyA，D由雇主保留，Copy B，C，1，2将送给雇员填写。
表格的主要身份信息包括：雇员的社会安全号码（Social Security number，SSN），雇主税务号（Employer Identification Number，EIN），雇员姓名、地址等信息。
由表格可看出，在雇员的工资及福利总额的基础上，雇主代为缴纳了联邦收入税（Federal income tax withheld）、社会保障税（Social security tax withheld）、医疗保险税（Medicare tax withheld）、州税（State income tax）、地税（Local income tax）等。
在美国，工资单上的联邦税、州税、个人所得税等是预扣的，真正的扣税数值需要等到报税的时候才知道。
【招聘留学生】留学生报税基础指南(涵盖F1-OPT-H1B)
【招聘留学生】留学生报税基础指南（涵盖F1-OPT-H1B）此指南目前来说仅打算指导一下不同留学阶段应当报的税表和注意的问题，具体的细节需要大家多做功课(比如查税表的instruction，翻查论坛精华帖，读IRS Publication 519，找懂的会计师报税比如我)。
Keywords: 8843；Substantial Presence Test,；filing status,；Identification Number；Due Date；1040NR； FICA,；OPT转H1B.初入美国F1恭喜你来到美国留学！这不是一段轻松的旅程，但是应当是一段不后悔的青春。
【8843】然而这个时候大家对美国税法太不熟悉了，orientation的时候也没有人专门强调很多，导致很多同学几年都没有报税，包括我。
但是需要报吗？如果不报会怎样？答案是：很难说。
（这句话是我上大学一个管理学教授说的，长大后我才明白原来这就是真理！）有一个表格叫做8843 (Statement for Exempt Individuals and Individuals With a Medical Condition)，这份表格是无论你是否有收入，只要你是留学生都应该每年填的一份表。
很简单，不用找我，自己Google一下这四个数字就有pdf版自己填一下签个字，四月十五号前寄到instruction上给的地址就可以。
这份表的作用是告诉税局，我还是个留学生，歪国人哪，别啥啥美国人的税务破事都找我。
然而最有趣的一点是，在8843的instruction里并没有说明不填的后果。
Penalty for Not Filing Form 8843: If you do not file Form 8843 on time, you may not exclude the days you were present in the United States as a professional athlete or because of a medical condition or medical problem that arose while you were in the United States. Failure to exclude days of presence in the United States could result in your being considered a U.S. resident under the substantial presence test.只提了运动员和有健康问题的人不填会被视为美国居民，只字未提老师学生这类exempt individuals，况且就算被视为美国居民又怎样呢？如果你完全没有任何收入，还是不用报税。
推荐-在美国如何缴税税法指南 精品
美国税法指南I．应交税金联邦税收公司税：除某些适用特殊规定的免税组织和“转手”企业外，所有法人实体都应缴纳公司税。
在美国本地注册的公司须就其全球收入纳税，而外国公司通常仅就其取得的与美国经营业务有“实际联系”的收入纳税。
美国按以下累进税率征收公司税：应当指出的是，个人服务公司的全部所得均应按35％的统一税率缴税。
对照组公司可分享低收入所带来的好处。
一般而言，公司需要分四次预付其应交所得税。
当分期付款估值小于实际负债的100％时，将受到罚款。
在美国，不论企业还是个人都须缴纳所得税。
公司首先应就企业收益交税，之后，在企业收益转换为红利并分发给股东之后，股东还须就其所得分红进行纳税，合并税率大于45%。
因此，商业业务正越来越多地通过过渡实体的形式进行处理，如传统的合作公司，有限责任公司（LLC），以及某些享受税收优惠的公司（' S股份有限公司'）。
S 股份有限公司可能不会将非居民个人或非居民企业作为其股东。
由于美国预提税和分公司利润税的相互作用，美国的外资公司是无法像美国国内企业一样，从这些公司结构上得到那么多好处的。
美国过渡实体经常被非美国人用作控股公司以处理美国的和非美国的业务和资产。
美国国内纳税人和外国纳税人都可以通过使用'混合'实体进行重大税收筹划。
这些公司在一个辖区内被视为过渡实体，而在另一个辖区内则被视为应税实体。
美国法规在允许美国纳税人选择实体所需的税务法规上通常是很灵活的。
企业纳税申报和支付截止日期为当年财年结束后第三个月的第15天。
以公历年作为纳税年度的纳税人必须在3月15日前申报。
如果纳税申报的原定截止日期有要求的话，则允许6个月的申报自动延长期，此延长期仅限于申报纳税，支付截止日期不变。
资本利得税：企业应就其销售资产净收益超出销售资产净亏损的部分，或其净资本利得缴纳资本利得税，税率与常规收入的适用税率相同。
但是，资本损失只能用于抵减资本收益，损失超出收益的部分可以向以前年度追溯3年，向以后年度结转5年。
我也来写一篇美国留学报税指南
我也来写一篇美国留学报税指南最近放春假。
春假苦短，可我还是花了一整天的时间来报税。
在美国，报税实在是个折腾人的事情，也难怪很多人都雇人来报税。
作为一个学生，还是自己动手吧。
这里就讲讲在美国怎么报税。
1. 为什么要报税？在美国生活，税是一个充斥各处的字眼。
吃饭、购物、住房，几乎生活中你想像的到地方都要交税。
与国内把税包含在价格中不同的是，这边的税是单独列出来的。
美国人强调税收的一个很重要原因就是让纳税人意识到自己付了很多税，这样才会对政府财政开支进行严格的监督。
美国人强调税收的另一个重要原因就是，税收是政府运作的最主要的财政基础。
理论上讲，作为在美国社会生活的一员，享受了政府提供的公共设施的服务，每个人都有义务缴纳一定数目的税款，以维持整个政府的运作。
因此，逃税漏税在美国是一项非常严重的违法行为。
对于个人来说，逃税漏税最常发生在对个人征收的所得税上（income tax）。
所谓个人所得，一般包含了工资、投资收入等其他收入。
对于大部分留学生来说，主要是工资。
为了尽可能避免逃税漏税，雇主们（例如：学校或者实习公司）通常会在发放工资前先估计对你应缴纳的税款进行估计，扣除这部分估计税款并上缴至美国的税务部门，然后再将剩余部分发放给雇员。
注意，这里只是暂扣，并不是缴税。
由于暂扣的税款是估计的，可能跟最终的实际情况有所偏差，因此到了每个财政年度结算的时候（通常都是4月15号左右），每个人都要根据自己在过去的一年内的实际情况计算自己实际应该缴纳的税额。
如果实际数额少于被暂扣的数额（overpaid），就可以申请退税（refund/tax return），否则就要补足差额。
这整个过程都是通过填写各种个样的税收报表完成的，所以这个过程通常叫做报税。
2. 报什么税？怎么报？一般来说，我们要报的税分两种：联邦税和州税。
这些税分别是由不同的部门扣除的。
几乎每个人都要申报联邦税。
而州税则是根据你收入来源来决定向哪里报税。
以我个人为例，我去年在UCLA当TA，暑期在Virginia的一家公司做实习，那么我就需要向3个地方报税，分别是：联邦的财政部（Department of the Treasury）、California 的税务部门（Franchise Tax Board）、以及Virginia的税务部门（Virginia Department of Taxation）。
2019美国留学生报税指南（一）
2019美国留学生报税指南（一）一、美国个人报税时间每年个人报税截至日期为4月15日，如果遇到周末，顺延到下一个工作日。
如果无法在4月15日前提交税表，可以申请延期，报税截至日期顺延到10月15日。
申请延期一定要在4月15日之前分别递交联邦和州两份延期表，不然会有罚款。
申请延期时应把预计的当年欠税款提前缴交，可适当多交一些，最后报税时会多退少补，不然即使你做了延期仍会有罚款。
报税开始时间，由于公司寄出W2和1099表格的截至日期为每年的1月31日，大部分人会在2月左右收到W2和1099，也就意味着你可以开始报税了。
二、我需不需要报税？应税收入包括哪些？无论是美国居民还是外国人，只要在美国取得收入就需要报税。
美国税务居民用1040税表报税，非居民（Nonresident Alien）用1040NR税表报税。
应税收入包括W2、1042S上的劳动所得、银行利息、股票分红、资本利得、K1公司经营利得、房屋租金、1099-Misc自雇收入等。
这里要特别提醒一下广大留学生，由于受移民法的限制，留学生只能从事和自己学习领域相关的工作，不能随心所欲的自雇。
如果顺手在Amazon上卖点东西、放学顺路开Uber、在Airbnb上出租房子、未申请工作许可就兼职等，都会收到1099-Misc，从而违反移民法，置自己于不利处境。
我们收到过太多惊慌失措、悔不当初的留学生来信。
如果持有F、J、M、Q等非移民签证，并且没有收入，则无需填写税表，只要每年寄出一份8843表格即可。
2018年之前美国非居民税表上有4050美元的个人免税额（Personal Exemption），即如果你的W2、1042S上的收入低于4050美元，可以不报税。
但是2018年开始个人免税额已被取消。
这意味着非居民哪怕只有1美元的收入都需填报税表。
三、不报税有什么危害？报税又有什么好处？在美国税表是一个人的财务证明，非常重要，当你申请绿卡、公民入籍、贷款买房买车、上大学申请奖学金、申请退休金、办医疗保险卡、申请社会福利、申请国内亲属移民美国等等时候，都需要查验税表。
美国移民报税的流程和注意事项
【导语】美国的税收及其复杂，美国在税务⽅⾯审查得是相当严格，在美国报税⼀定要认真仔细。
所以移民美国之前，⾸先要了解的是美国税务，做好合理的税务规划。
以下是⽆忧考整理的美国移民报税的流程和注意事项，欢迎阅读！【篇⼀】美国移民报税的流程和注意事项 ⼀、美国移民报税的流程 1、收集准备纳税所需的必要信息 收集准备纳税所需的必要信息。
从雇主或者前雇主那⾥获得的税务相关⽂件，包括W2表格，财产税、学校税、部分利息、可扣除费⽤（例如医疗或者⼯作时的相关作⽤）的收据以及其他的⽂件。
2、确认需要申报的表格 由于美国的税法复杂，往往会有好⼏张不同的申请表格适合您（但每张表格的计税规则有差别），因此为了不过多的缴纳税款，选取合适的表格填写，如果对于填写哪些表格仍不确认，可以去国税局的查询，也可以咨询专业代理机构或会计师。
3、计算获得调整后收⼊ 在报税过程中，政府允许从纳税中扣除某些免税的项⽬，包括医疗保险费，车辆登记费，搬家花费，学⽣贷款利息等项⽬，同时需要提供相应的收据、票据或者付款单，来证明这些项⽬是合法扣除。
最终，从去年的收⼊中，扣除这些免税项⽬，即为调整后的总收⼊。
4、计算税额 计算税额过程中可分为应纳税额、免税额、减税额、其他应纳税额和已⽀付的税额等。
⾸先，将所有填写的应纳税额相加，扣除免税部分和减税部分，包括外国税收减免，住宅能源优惠等项⽬获得总的应纳税款。
在列出本年⽀付过的其他有关税种和已经缴纳过的税款等已纳税款后，如果应纳税款⼤于已纳税款，则需计算⽋税额；如果已纳税款⼤于应纳税款，则需计算退税额。
⼆、美国移民报税的注意事项 美国移民报税内容分为三部分：第⼀，收⼊的申报；第⼆，海外银⾏帐户和海外⾦融资产的申报，美国本⼟的银⾏帐户是不需要申报的；第三，如果在企业的股份达到了10%，企业的财务报表，也就是资产负债表和损益表也要对美国政府申报。
海外银⾏账户和⾦融资产的申报，以及企业的资产负债表的申报，申报的都是过去⼀整年你的账户曾经出现的额度，申报并不是交税，因为这是资产，收⼊才需要交税。
美国留学生退税全攻略
美国留学生退税全攻略美国留学生申请退税不失为一种减轻美国留学费用负担的好方法，在美国，其税务机制完善，留学生即使收入菲薄，仍有可能被稽查。
因此申请留学生退税十分有必要。
以下是留学专家总结的美国留学生退税方法。
联邦税外国留学生要填的税表是1040NR或1040NR-EZ. 如果你的收入只有奖学金和银行利息，那么你就填1040NR-EZ,否则要填1040NR. 两者的区别在于1040NR允许你申报其他的收入或损失，步骤也繁琐些。
另外，只有征税收入在,000以下的人才可以填1040NR-EZ。
如果拿的是fellowship 则要填1042-s，那个简单多了，这里直接跳过。
因为即使我们全年都在美国，仍然只能作为Non-Resident Alien报税，所以理论上这个表不需要填。
当然其实8843本身不算特别麻烦的表格，一般还是填好并随1040NR或1040NR-ez寄出。
中美政府签订了关于中国公民在美国期间的收入的税收协定：UNITED STATES-THE PEOPLE'S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION. Article 20 是专门针对学生学者的。
根据这个协定，中国留学生在美国期间的收入中每年有00不用交税。
这个表可以填一下，同1040表一起递交。
有效期是从入学起五年，但事实上是只要你还是学生，一直可以利用这个减免1040NR-EZ的J项及1040NR的M项就是这个，所以也可以不填。
这两项都填成"00, UNITEDSTATES-THE PEOPLE'S REPUBLIC OF CHINA INCOME TAX CONVENTION, article 20" 8233 的主要好处是可以在较早提交，这样相当于提前拿到退税，毕竟退税实际上没啥利息的。
退税大致分为2步：1 申请个人税号2 发信到IRS退税第一步：申请税号，申请税号有两个选择。
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洋桃美国留学必杀技之报税指南洋桃留学学生报税指南,对于每个留学在美国的同学都超级有用的填写攻略指南!＊各种税皆可于在线申报1040NR-EZ填写指南（第一页）（无收入者免填）Your first name and initial: e.g. Shr-Wei, SC (C为Last Name的第一个字母)Last Name: ChenIdentifying number: Social Security Number (SSN) 或Individual Taxpayer Identification Number (ITIN)。
若都没有，请洽询ISSS申请ITIN。
Present home address…and next: 填写地址Country:Of what country were you a citizen or national during 2011（以此参考）?: China Give address outside the United States…: 退税时您可能已回到中国，您可选择将税款直接存入您美国账户，或是将支票寄到您中国地址Give address in the country where you are a permanent resident: 中国地址Filing Satus: 在1或2前面打勾注意：以下填写金额时请四舍五入至整数字（不留小数），但若同一栏有好几个数字要加起来，请先加完后再四舍五入至整数位。
3. Wages, salaries, tips, etc: 请填入W-2 Form的Box 1，如果有好几张请加起来4. Taxable refunds, credits, or offsets of state and local income taxes: 这边的算法事实上有点复杂，洋桃留学是建议填05. Scholarship and fellowship grants: 填入1042-S的Box 26. Total wages and scholarships exempt by a treaty: 填07. Add lines 3, 4, and 7: 把3, 4, 5三行数字加起来8. Scholarship and fellowship grants excluded: 填09. Student loan interest deduction: 填010. Adjusted gross income: 第7行减第8行再减第9行11. Itemized deductions: 请填入W-2 Form的Box 17+Box 1912. Subtract line 11 from line 10: 第10行减第11行13. Exemption deduction: 请填入320014. Taxable income. Subtract line 13 from line 12: 第12行减第13行15 Tax. Find your tax in the Tax Table on pages 12 20: 自说明书12-20页中查应缴的税16. Social security and Medicare tax….: 填017. Add lines 15 and 16. This is your total tax: 第15行加第16行18. Federal income tax withheld: 1042-S的Box 7+W-2的Box 219. 2011（以此参考） estimated tax payments and amount applied from 2004 return: 填020. Credit for amount paid with Form 1040-C: 填021 Add lines 18 through 20: 第18行加到第20行Refund:22. If line 21 is more than line 17, subtract line 17 from line 21: 比较第17行与第21行，如果第21行多于第17行，就填入第21行减第17行，这是可退的税款，23. 如果要退款直接存入银行帐户，请填写银行资料，Routing Number请洽询银行24. 填0Amount you owe25. 如果第21行少于第17行，请填入第17行减第21行，这是要缴的税款26. 填0本页其它就仅需在Sign Here部份签名，日期及写下职业（Student），Paid Preparer部份免填1040NR-EZ填写指南（第二页）A. What country issued your passport? ChinaB. Were you ever a U.S. citizen? 选NoC. Give the purpose of your visit to the United States: StudyD. Type of entry visa and current nonimmigrant status and date of change: F-1, D/ S, N/AE. Date you entered the United States: 最近一次入境美国时间F. Did you give up your permanent residence as an immigrant in the United States this year? 选NoG. Dates you entered and left the United States during the year. 去年出入美国时间，请依时间先后填写，护照上会有出入时间H. Give number of days (including vacation and nonworkdays) you were present in the United States during 2003 , 2004 , and 2011（以此参考）: 过去三年在美国待多少天I. Did you file a U.S. income tax return for any year before 2011（以此参考）? 去年若有报税就选Yes并填举例来说，2004 1040NR-EZJ. If you are claiming…直接选NoK. During 2011（以此参考）, did you apply for…一般是选NO，但部份人选Yes，请自行说明8843填写指南Your first name and initial, Last Name: 同1040NR-EZYour US taxpayer Identifying number, if any: 同1040NR-EZFill in your addresses only if….: 请填入中国及美国的地址Part I General Information1a Type of U.S. visa (for example, F, J, M, Q, etc.) and date you entered the United States: 填F-1及最近一次入境美国日期1b Current nonimmigrant status and date of change: 填D/S, N/A2 Of what country were you a citizen during the tax year? China3a What country issued you a passport? China3b Enter your passport number: 填护照号码4a Enter the actual number of days…: 填入过去三年在美国各有多少天4b Enter the number of days in 2011（以此参考）…填入2011（以此参考）年待在美国的学生身份日期数（含放假时离开的美国时间）Part II Teachers and Trainees 免填Part III Students9. Enter the name, address, and telephone number 填入系名，地址及电话10. Enter the name, address, and telephone number of the director of the academic or other specialized program you participated in during 2011（以此参考）填入系主任姓名，地址及电话11. Enter the type of U.S. visa (F, J, M, or Q) you held during: 一般都是填F-112. Were you present in the United States as…选NO13. During 2011（以此参考）, did you apply for, ….一般选NO，但有些人会选Yes14. 若选Yes，请说明第二页Part IV与Part V免填，所以仅需在Sign Here部份签名及日期Non-Resident邮寄文件： 4/17截止，邮戳为凭，文件请影印备存一、联邦税表格1040NR或1040NR-EZ（无收入者免）二、W-2Copy B与1042-S Copy A三、支票（若需补税）四、8843表格寄往：Internal Revenue Service Center,Philadelphia, Pennsylvania 192551040-EZ填写指南以Resident身份申报联邦税，夫妇可以联合申报，请自行填写第一部份以下填写金额时请四舍五入至整数字（不留小数），但若同一栏有好几个数字要加起来，请先加完后再四舍五入至整数位。
1. Wages, salaries, tips, etc: 请填入W-2 Form的Box 1加上1042-S的Box 22. Taxable Interest: Resident银行利息需缴税，若银行利息超过$1500，则不能以1040-EZ 申报3. Unemployment compensation and…. 填06. Add lines 1, 2, and 3. This is your adjusted gross income: 把1, 2, 3三行数字加起来5. If someone …..单独申报请填入8200，若联合申报则填入164006. Subtract line 5 from line 4. This is your taxable income: 第4行减第5行7. Federal income tax withheld: 1042-S的Box 7+W-2的Box 28a and 8b. Earned income credit: 填09. Add lines 7 and 8a. These are your total payment: 第7行加第8a行10. Tax: 自说明书24-32页中查应缴的税Refund:11a. If line 9 is more than line 10, subtract line 10 from line 9: 比较第9行与第10行，如果第9行多于第10行，就填入第9行减第10行，这是可退的税款11b-d. 如果要退款直接存入银行帐户，请填写银行资料，Routing Number请洽询银行Amount you owe:12. If line 10 is larger than line 9, subtract line 9 from line 10: 如果第9行少于第10行，请填入第10行减第9行，这是要缴的税款本页其它就仅需在Sign Here部份签名，日期及写下职业（Student），Paid Preparer部份免填Resident邮寄文件： 4/17截止，邮戳为凭，文件请影印备存一、联邦税表格1040或1040EZ等二、W-2Copy B与1042-S Copy A三、支票（若需补税）寄往：若需补税Internal Revenue Service Center,Kansas City, MO 64999-0114无需补税Internal Revenue Service Center,Kansas City, MO 64999-0014州税M1与M1W填写指南注意事项：一、用黑色笔写；填写姓名及地址时，全用大写印刷体，最后签名则是书写体二、与己无关或金额为零之项目不要填0，留空白即可；圈选选项应用Ｘ，而非打勾三、表格勿用订书机订，而应用回形针别四、金额一律四舍五入至整数位五、去年无收入者免申报；去年秋季入学的新生应视为Part Year Resident，去年中途自外州迁入者（如转学生），如持有外州开具之W-2 Form则需加填M-1NR，M-1NR上两栏代表总收入及来自明州之收入，依明州之收入占总收入之百分比决定税额，同时可能需对该外州另外申报。