编制内控文件权限指引、控制文档实例模板
行政事业单位内部控制建设基本指引模版
XXX行政事业单位内部控制建设基本指引第一章总则第一条为进一步提高全州行政事业单位内部管理水平，引导依法开展经济活动，规范经济活动内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》、《会计基础工作规范》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《临夏回族自治州会计管理工作暂行办法》等财经法规制度，现制定本内部控制制度建设基本指引。
第二条本基本指引所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第三条州内各行政事业单位可根据国家有关财经法律法规制度，参照本基本指引与各项内部控制制度范本，结合本系统、本单位实际，制定、完善和实施相关内部控制制度。
第二章内部控制的目标和原则第四条单位内部控制的目标主要包括：（一）合法性。
合理保证单位管理和服务活动合法合规；（二）安全性。
合理保证单位资产安全、完整；（三）可靠性。
合理保证单位财务报告及相关信息真实完整；（四）风险防范。
有效防范舞弊和预防腐败；（五）效率性。
提高单位公共服务的效率和效果。
第五条单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
（二）重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位的重要经济活动和经济活动的重大风险。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
（四）适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第三章内部控制的要素和实施步骤第六条单位建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：（一）内部环境。
内部环境是单位实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、单位文化等。
企业内部控制制度模版(5篇)
企业内部控制制度模版第一章总则第一条为了规范企业内部控制，提高运营管理效率和防范风险能力，根据企业法人或管理层的相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于企业的内部控制，包括企业的生产、运营、财务等各项活动。
第三条企业内部控制应遵循法律法规、规章制度、管理规范等要求，并根据企业自身特点进行具体实施。
第四条企业内部控制是管理者对企业内部活动进行计划、组织、指导、控制并对风险进行评估与防范的过程。
第五条企业内部控制应具备合理性、有效性和可执行性。
第六条企业内部控制应建立面向全体员工的内部控制培训和宣传制度，并定期进行相关培训和宣传活动。
第七条本制度由企业的管理层负责起草、修改和解释，并报企业法人审核批准后生效。
第二章内部控制的基本要素第八条企业内部控制的基本要素包括风险管理、控制环境、控制活动、信息与沟通、监督评估。
第九条风险管理是企业内部控制的基础，包括风险识别、风险评估、风险监控等环节。
第十条控制环境是企业内部控制的前提，包括管理层的风险意识、诚信管理、管理层的决策、监督与激励等因素。
第十一条控制活动是企业内部控制的核心，包括风险评估与控制、内部审计、预算和成本控制、物资采购与库存管理、人事与薪酬管理、信息系统安全等。
第十二条信息与沟通是企业内部控制的衔接环节，包括信息的采集、存储、处理、传递等，以及内外部沟通、报告等。
第十三条监督评估是企业内部控制的保障环节，包括内部审计、风险评估、监事会和独立董事的监督等。
第三章内部控制的具体制度和措施第十四条风险管理制度：企业应制定风险识别、评估、监控和应对的相关制度和措施。
第十五条控制环境制度：企业应建立健全诚信管理、风险意识教育、决策与激励、监督与问责等制度和措施。
第十六条控制活动制度：企业应建立完善风险评估与控制、内部审计、预算和成本控制、物资采购与库存管理、人事与薪酬管理、信息系统安全等制度和措施。
第十七条信息与沟通制度：企业应建立健全信息的采集、存储、处理、传递等制度和措施，并保证内外部沟通和报告畅通。
企业内部控制制度模板范文（3篇）
企业内部控制制度模板范文第一章总则第一条本制度是为了加强企业内部控制，规范业务运作，提高管理效率而制定的。
第二条本制度适用于本企业所有部门和人员，包括员工、管理人员、合作伙伴等。
第三条本制度的目的是保障企业的财产安全，提高资源利用效率，减少风险，确保企业经营的稳定和可持续发展。
第四条本制度包括企业内部控制的基本原则、组织结构、职责分工、规程制度等内容。
第五条本制度的执行机构为公司的内部控制委员会，负责制定、监督和检查企业内部控制的执行情况。
第二章基本原则第六条企业内部控制必须依法、规范、有效。
第七条企业内部控制必须坚持风险管理原则，确保风险的有效识别、评估、控制和监测。
第八条企业内部控制必须具备合理性，即措施要经过合理的规划和审批。
第九条企业内部控制必须具备系统性，即措施要在全面考虑企业各个环节的基础上制定。
第十条企业内部控制必须具备风险分散的原则，即措施要在合理的范围内互相制约和补充。
第三章组织结构第十一条企业内部控制委员会是企业的内控管理机构，由高级管理人员组成，负责制定、监督和检查企业的内部控制制度的执行情况。
第十二条企业内部控制委员会的组成人员由董事长、总经理、财务总监等担任，由董事长担任主任，总经理担任副主任。
第十三条企业内部控制委员会的职责包括：（一）制定企业内部控制制度，并定期进行修订和完善；（二）监督企业内部控制制度的执行情况，对违反制度的行为进行纠正；（三）定期检查和评估企业内部控制的有效性和合规性；（四）对重大风险进行评估和控制；（五）对内部控制风险进行监测和预警；（六）对内部控制制度的执行情况进行报告和通报。
第十四条企业内部控制委员会的职责可以根据需要委托其他工作组进行具体实施。
第四章职责分工第十五条公司的董事、总经理、职能部门负责人等是企业内部控制的主要责任人，应当加强对企业内部控制的领导和监督。
第十六条公司的董事、总经理、职能部门负责人等在企业内部控制工作中应当履行以下职责：（一）制定和完善内部控制制度；（二）负责内部控制制度的宣传、培训和监督；（三）负责监督和检查职能部门的内部控制工作；（四）定期报告企业内部控制的情况；（五）对重大风险进行评估和控制；（六）对违反内部控制制度的行为进行纠正。
内部控制管理手册(样)【范本模板】
内部控制管理手册——＊＊＊公司分册——＊*＊＊*＊公司**＊分公司二〇一六年一月一日***＊*＊公司《内部控制管理手册》<*＊*公司分册〉发布令为全面贯彻实施股份公司《内部控制管理手册》，根据《内部控制管理手册》编制规范要求，结合本公司管理实际,编制了《内部控制管理手册》〈＊*＊公司分册〉,经股份公司审查批准，现予发布。
股份公司《内部控制管理手册》是建设并实施内部控制管理体系的纲领性文件，<＊＊＊公司分册>是股份公司《内部控制管理手册》的组成部分。
全体员工必须认真贯彻，严格遵照执行。
本手册自二○一六年一月一日起执行。
总经理：二○一六年一月一日目录公司简介………………………………………………………..。
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.（1）分册说明 (2)1 实施方案..............................................................................................。
.（4）1.1 内部控制体系实施方案 (4)1。
2 组织结构、职责与权限 (4)2 控制环境..........................................................................................。
. (9)2.1 组织结构图 (9)2。
2 权限指引表…………………………………………………………………………….。
(10）2。
3 控制环境涉及的制度索引……………………………………………………………。
.（20）3 风险评估…………………………………………………………………………………。
（23）3。
1 基本业务流程目录…………………………………………………………………….。
（23）3.2 重要业务流程目录 (28)4 控制活动 (31)4。
内部控制制度底稿范文模板
内部控制制度底稿范文模板第一章总则第一条为了加强公司的内部控制，规范公司的运营管理，保护公司资产的安全，提高公司的运营效率和效果，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的所有部门、分支机构和员工，对公司的财务、运营、人力资源、信息技术等各个方面进行内部控制。
第三条本公司的内部控制目标是：保证公司运营的合法性、合规性，保护公司资产的安全，提高公司的运营效率和效果，确保财务报告的真实性、准确性和及时性。
第二章内部控制环境第四条公司应当建立和维护一个良好的内部控制环境，包括：建立健全的公司治理结构，明确公司各部门和员工的职责和权限，保证公司运营的合法性和合规性；建立和实施有效的内部控制制度，保证公司资产的安全和运营效率；培养和保持高素质的员工，提高员工的内部控制意识和能力。
第五条公司应当设立一个内部控制委员会，负责制定、监督和评估公司的内部控制制度，确保内部控制制度的有效实施。
第六条公司应当建立和实施有效的内部审计制度，对公司内部控制的实施情况进行监督和评估，及时发现和纠正内部控制中存在的问题。
第三章风险评估与控制第七条公司应当建立和完善风险评估制度，及时识别和评估公司运营中的各种风险，制定相应的风险控制措施，保证公司资产的安全和运营的稳定性。
第八条公司应当建立和实施有效的控制活动，包括：授权和审批控制、预算控制、运营控制、信息系统控制等，保证公司运营的合法性、合规性和有效性。
第四章信息与沟通第九条公司应当建立和维护一个有效的信息与沟通系统，包括：建立健全的信息收集、处理和传递机制，确保信息的真实性、准确性和及时性；加强内部各部门之间的沟通与协调，提高公司的运营效率和效果。
第十条公司应当定期召开内部会议，讨论和解决内部控制中存在的问题，提高员工的内部控制意识和能力。
第五章监督与评价第十一条公司应当建立和实施有效的内部监督制度，对内部控制的实施情况进行监督和评估，及时发现和纠正内部控制中存在的问题。
内部控制体系权限指引(示例)
事业部/职能部门分 分公司分管副经理/总会 分公司经理/经理班子 管副主任 计师
1.
1.1 1.1.1
采购
原油采购 采购计划 生产经营管理部 年度生产经营计划 季度生产经营计划 ①月度生产经营计划 ②原油资源配置计划 ③原油资源供应协议 — — — — ○ 审批:中石油、中海油 供应的原油和联合石化 以外的外贸公司代理的 进口原油 批准:中石油、中海油 供应的原油和联合石化 以外的外贸公司代理的 进口原油付款 ①月度生产经营计划 ②原油资源配置计划 ③原油资源供应协议 ○ ○ 审批:中石化自产原油 、联合石化代理的进 口原油 ○
批准 进口三剂采购计划 审批
— —
○ ○ 审批：国内总部组织集 中采购项下长期采购协 议/框架采购协议
○ ○
○ ○
○ ○
1.4.2.2.1 长期采购协议/框架采购协议
物资装备部(国际 事业公司）/分公 司物资供应部门
—
—
○
○
法律事务部门
1.4.2.2.2 长 物资装备部(国际 期采购协议或框架采购协议项 事业公司）/分公 下合同/内部采购合同 司物资供应部门
事业部/职能部门分 分公司分管副经理/总会 分公司经理/经理班子 管副主任 计师 外部采购计划/石化 资源收购计划/供应 计划/成品油配置流 向计划 地（市）分公司月度资 源计划 审批:单笔≤1000吨
—
—
本区域外部采购计划
○
审批:单笔＞1000吨
○
○
1.6 1.6.1
生产经营管理部/ 油品销售事业部 分公司成品油采 购部门/联合石化 成品油部门 油田事业部/分公 司责任部门（单 位） 炼油事业部/化工 事业部/分公司责 任部门（单位） 油品销售事业部/ 分公司责任部门 （单位） 油品销售分公司 责任部门 油品销售分公司 责任部门 油品销售分公司 责任部门 油品销售分公司 责任部门 油品销售分公司 责任部门 油品销售分公司 责任部门（单 位） 分公司费用责任 部门 分公司物资供应 部门 分公司财务部门
编制内控文件权限指引控制文档实例模板
编制内控文件权限指引控制文档实例模板1.引言内控文件权限指引是为了确保公司内部文件的安全性和机密性，规范员工对文件的权限控制，并且明确内部审批和访问机制。
本指引适用于所有公司员工，包括全职员工、兼职员工和外包人员。
2.文件分类根据文件的敏感程度和机密性，将所有文件分为三个级别：机密级、保密级和普通级。
对于每个级别的文件，规定不同的权限控制措施。
3.内部审批机制明确内部文件的审批流程和责任人，以确保文件的合法性和完整性。
所有文件的审批流程都应遵循公司内部规定，并由相关负责人进行审批。
4.文件权限控制5.文件存储和备份规定文件的存储位置和备份策略，确保文件的可靠性和可恢复性。
公司可以选择云端存储或本地存储，但必须保证存储介质的安全性和可靠性。
6.文件访问日志为了监控员工对文件的访问情况，规定记录文件访问日志的要求。
所有员工的访问记录都应该进行记录，以便后续审计和追溯。
7.信息安全培训提供定期的信息安全培训，使员工了解内控文件权限指引的重要性和使用方法。
培训内容包括权限的分配和控制、文件的安全存储和备份等方面。
8.外部访问管理对于外部人员如顾问、合作伙伴等的访问，必须进行访问授权和身份验证，以确保公司文件不被未经授权的人员访问。
9.处罚措施规定违反内控文件权限指引的员工将面临的处罚措施，包括警告、处分甚至终止合作关系。
必要时，可以采取法律措施维护公司的权益。
10.修订和更新内控文件权限指引应定期审查和修订，以适应公司内部管理的变化和外部环境的变化。
对于重要的修订，必须进行相关培训和通知。
以上是一个内控文件权限指引实例模板的大致内容。
根据不同公司的实际情况，可以对其进行适当的调整和扩展。
编制和执行内控文件权限指引将有助于确保公司信息的安全性和保密性，同时提高内部管理的效率和规范性。
公司内部控制制度文件范本
公司内部控制制度文件范本第一章总则第一条为了加强公司的内部控制，规范公司运营管理，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其控股子公司、分公司和具有重大影响的参股公司。
第三条公司内部控制的目标：（一）确保公司运营合法合规，遵循相关法律法规及公司章程；（二）保障公司资产安全，防止资产流失；（三）提高公司经营效益和效率，实现公司发展战略；（四）确保财务报告及相关信息真实、准确、完整、及时。
第四条公司内部控制应遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制应贯穿公司决策、执行和监督全过程，覆盖公司各项业务和事项；（二）重要性原则：内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；（三）制衡性原则：内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督；（四）有效性原则：内部控制应能为内部控制目标的实现提供合理保证，确保内部控制得到有效执行。
第二章内部控制组织架构第五条公司设立内部控制组织，包括董事会、监事会、经理层、内部审计部门等。
第六条董事会负责制定公司内部控制制度，监督内部控制的有效实施，对公司内部控制的有效性负责。
第七条监事会对董事会及经理层执行内部控制情况进行监督，对内部控制制度的有效实施负责。
第八条经理层负责组织实施内部控制制度，确保公司运营管理符合内部控制要求。
第九条内部审计部门负责对公司内部控制制度执行情况进行审计，对内部控制制度的有效性和完善提出建议。
第三章内部控制制度内容第十条公司内部控制制度包括以下方面：（一）环境控制：建立良好的公司治理结构，明确公司愿景、使命和价值观，制定有效的组织架构和人力资源政策；（二）业务控制：制定明确的业务流程和操作手册，对关键业务环节进行控制，确保业务活动合法合规；（三）会计系统控制：建立完善的会计制度和财务政策，确保财务报告的真实、准确、完整；（四）电子信息系统控制：建立信息安全制度，保障信息系统安全，防止信息泄露；（五）信息传递控制：制定有效的信息传递流程，确保信息在公司内部及时、准确地传递；（六）内部审计控制：定期进行内部审计，评估内部控制制度的有效性和完善性。
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五、权限指引
流程名称
事项
项目部、工程处
经营管理部
管理职能部门
公司领导
合同承办人
项目经理/工程处ห้องสมุดไป่ตู้长
合同管理岗
主任
专业负责人
主任
主管领导
工程分包招标管理流程
工程分包申请
编制
审核
审核
审批
招标计划
编制
审核
审批
招标文件
审查
编制
审核
审查
审批
开标会
实施
评标报告
编制
审核
审批
中标通知书
实施
16
招标资料归档
经营管理部/合同管理岗
经营管理部对所有招标资料装订归档。
流程结束
四、风险控制矩阵
风险
编号
风险描述
风险类别
发生 概率
影响程度
风险等级
控 制 编 号
控制点
控制措施
责任部门/岗位
R01
不对招标文件进行评审会导致出现错误、疏漏。
运营
1
5
高
招标文件
管理职能部门对招标文件中有关本专业条款进行评审。
一、流程说明
单位名称
中国能源建设集团
山西省电力建设一公司
单位编码
CEEC-05-10
流程编码
IBC.01.01
一级流程名称
招标与合同
二级流程名称
招标
三级流程名称
工程分包招标管理流程
流程主责部门
经营管理部
流程协同部门
相关部门
流程主责岗位
合同管理岗
适用范围
中国能源建设集团山西省电力建设一公司所属单位
关联制度
10
发放招标文件
经营管理部/合同管理岗
经营管理部对通过资格预审的单位发放招标文件。
11
编制招标控制价（或标底）
经营管理部/专业人员
经营管理部/编制招标控制价。
【EF11】招标控制价（或标底）
12
组织开标会
经营管理部/合同管理岗
项目部/合同管理岗
管理职能部门/专业人员
招标小组成员及投标方法定代表人或委托代理人（须持书面委托及身份证件）、相关人员参加开标会，当场宣读各投标单位的报价及施工方案主要内容。开标会上评标组可提出答疑问题，投标方应当场予以解答。评标小组成员分别就投标单位的报价、施工方案、工期、质量保证措施、让利、工程款支付及其它综合管理指标进行综合定量评分。
《山西电建一公司项目管理制度》《项目招标管理办法》
流程简介
本流程旨在规范公司工程分包招标管理工作
控制目标
规范、约束公司工程分包招标管理过程
输出文档
【01】工程分包申请【02】招标计划【03】招标文件【04】招标文件评审记录
【05】招标控制价【06】商务、技术评分表【07】评标报告
编制
（签字）
审核
（签字）
07
评审招标文件
项目部/合同管理岗、
管理职能部门/专业人员
项目部、管理职能部门对招标文件进行评审。
【EF07】招标文件评审记录
08
修正招标文件
经营管理部/合同管理岗
经营管理部根据项目部、工程处、管理职能部门对招标文件的评审意见，修正招标文件。
09
法律事务部对投标单位资格预审
法律事务部/合同管理岗
法律事务部对预投标单位进行资格预审。
03
审批工程分包申请
公司领导
公司领导审批工程分包申请。
04
编制招标计划
经营管理部/合同管理岗
经营管理部编制招标计划，内容包括拟邀请投标的施工单位、评标部门、及招标时间。。
【EF04】招标计划
05
审批招标计划
公司领导
公司领导审批招标计划。
06
起草招标文件
经营管理部/合同管理岗
经营管理部起草招标文件。
【EF06】招标文件
管理职能部门
R02
不对预投标单位资质审查，会影响招标结果。
运营
1
3
中
对预投标单位资质审查
法律事务部对对拟分包单位资质证书、营业执照、税务登记证、组织机构代码证、安全生产许可证、法人授权委托书等进行审查。
法律事务部
备注：1、风险类别：按性质分别选填战略、财务、市场、运营、法律。
2、发生概率按从小到大分为1～5级，影响程度按事项对本流程控制目标的影响严重程度从低到高分为1～5级。
批准
（签字）
版本
制定（修订）原因
发布时间
制定部门
制定人
二、流程图
三、流程描述
序号
流程步骤
责任部门/岗位
流程步骤描述
输出文档
01
工程分包申请
项目部/合同管理岗
向经营管理部提交《工程分包申请》，写清拟分包工程的范围、内容，及推荐的 施工队伍。
【EF01】工程分包申请
02
审核工程分包申请
经营管理部/主任
经营管理部审核工程分包申请。
【EF12】商务、技术评分表
13
编制评标报告
经营管理部/合同管理岗
经营管理部根据评标结果编制评标报告，报公司领导。
【EF13】评标报告
14
确定中标单位
公司领导
公司领导对评标报告审批，确定中标单位。
15
发中标通知
经营管理部/合同管理岗
经营管理部根据领导审批的评标报告向中标单位发中标通知。
【EF15】中标通知书