担保公司尽职调查指引
担保股份有限公司担保业务尽职调查管理办法
ⅩⅩⅩⅩ担保股份有限公司担保业务尽职调查管理办法（暂行）第一章保前调查的基本原则第一条保前调查实施项目经理双人调查（A、B角制）实地查看和真实反映的原则。
双人调查原则是指每笔担保业务必须至少由主办、协办两个业务人员参与调查，并在《企业担保项目考察报告》中明确调查意见。
实地查看原则是指主办、协办业务人员必须通过座谈、查账等方式对借款申请人、反担保措施涉及的保证人及抵（质）押品进行实地调查，核实所提供资料和财务报表的真实性，现场查看借款申请人、反担保保证人的经营管理情况、资产分布状况和反担保抵（质）押品的现状。
真实反映原则是指主办、协办业务人员必须实事求是、真实反映保前调查所了解的情况，不回避风险点。
如果调查人员经过深入调查，提出了不予担保的明确意见，任何人不得要求调查人员更改意见。
第二章保前调查需收集的资料第二条保前调查需收集下列资料：（一）借款及担保申请书（原件）。
（二）担保申请人经过年检的法人营业执照、组织机构代码证或政府的有关批文（验看原件，收集复印件）。
（三）公司章程（验看原件，收集复印件）。
（四）担保申请人的法人代表授权委托证明文件（原件）。
（五）担保申请人的股东大会或董事会关于借款及担保的决议书及授权书（是否需要，由公司章程的有关规定确定）（原件）。
（六）担保申请人的贷款卡。
（七）担保申请人的验资报告（原件或复印件）。
（八）担保申请人的前两个年度财务报表及近期财务报表（年报表原则上要求经会计师事务所审计，包括完整的审计报告及其附注）。
（十）抵（质）押品产权证明（验看原件，收集复印件）。
（十一）与借款用途有关的资料，包括购销合同、合作协议等（验看原件，收集复印件）。
（十二）我公司（以下简称公司）认为需要提供的其他文件及证明等。
公司的项目经理对反担保措施中涉及的保证人需按照担保申请人的要求收集资料。
第三条具体业务需根据有关操作规程的要求对上述资料进行必要增补。
第四条非首笔业务、低风险业务可以对上述资料进行适当简化，但资料简化不得影响担保业务的合法合规性。
融资担保业务保前尽职调查工作指引
融资担保业务保前尽职调查工作指引1. 简介融资担保业务保前尽职调查是在进行授信决策前对借款人及其项目的风险进行评估的过程。
本文档旨在提供融资担保业务保前尽职调查工作的指导原则和流程。
2. 调查对象确定在进行保前尽职调查前，需要明确调查对象。
调查对象包括借款人及其关联方、项目方、保证人等。
根据实际情况，确定调查对象的范围。
3. 调查内容和方法3.1 调查内容融资担保业务保前尽职调查的内容包括但不限于以下几个方面：•借款人基本情况：包括注册资本、股东结构、经营范围等信息。
•借款人财务情况：包括资产负债状况、利润情况、现金流等。
•借款人经营情况：包括经营历史、行业竞争状况、市场份额等。
•项目情况：包括项目背景、市场前景、项目可行性等。
•借款人信用状况：包括借款人的信用记录、还款能力等。
•担保措施：包括抵押物、质押物等担保方式的评估。
3.2 调查方法根据调查内容的不同，可以采用多种调查方法，包括但不限于以下几种：•企业实地考察：对借款人实际经营场所进行实地考察，了解其生产情况、管理水平等。
•财务分析：通过借款人提供的财务报表进行财务分析，评估其财务状况和经营能力。
•市场调研：通过走访行业内相关企业、了解市场竞争状况，评估项目的市场前景。
•信用调查：通过查询信用报告、征信机构的数据等，评估借款人的信用状况。
•抵押物评估：对抵押物进行评估，确定其价值和可流动性。
4. 调查报告撰写完成保前尽职调查后，需要将调查结果整理成报告，以便于后续的授信决策。
调查报告应包括以下几个部分：4.1 调查对象介绍对调查对象进行简要介绍，包括借款人基本情况、项目情况等。
4.2 调查内容总结对调查内容进行总结，指出可能存在的风险和问题。
4.3 调查结果分析根据调查内容和总结，对调查结果进行分析和评估，判断风险的大小和可控程度。
4.4 风险点和建议对调查中发现的主要风险点进行重点关注，并提出具体的风险防控建议。
4.5 结论和建议根据调查结果和分析，给出总体的结论和建议，包括是否推荐授信、授信额度等。
担保公司尽职调查报告
担保公司尽职调查报告导语：担保公司尽职调查报告是怎样的？包括了哪些内容？下面是由小编整理的关于担保公司尽职调查报告范文。
欢迎阅读！篇一：担保公司尽职调查报告XXXX有限公司贷款担保项目尽职调查报告XXXX有限公司向XXXX银行申请贷款XXX万元贷款，并为托我公司担保，期限X年。
我公司于XXXX年XX月XX日进行了现场调查。
公司名称：成立时间：地址：注册资本：经营范围：企业类型：股权结构：企业沿革：企业发展方向、战略：企业获得技术和其他证书：管理层素质：管理现状评价：企业产品及制造方法介绍：生产状况：产品技术状况：市场需求及产品发展前景：产品所在行业分析：产品竞争分析：营销策略：主要客户群体分析：企业信用情况：股东信用情况：现有贷款记录：偿债能力分析：经营能力分析：成长能力分析：销售收入分析：上下游情况分析：现金流分析：财务分析综合结论：政策性风险分析：技术性风险分析：经营管理风险分析：市场风险分析：财务风险分析：道德风险分析：项目经理：风险经理：篇二：担保项目尽职调查报告根据公司相关规定，在搜集了XX公司有关贷款担保调查资料的基础上，对XX公司向XX银行申请X年期XX万元项目资金贷款事项进行了调查，现将调查情况报告如下：企业基本情况包括企业名称、成立时间、注册资本、住所、经营业务、法定代表人、营业执照号、组织机构代码证、税务登记证号、开户行和账号等基本信息，以及企业的资质、所获得的荣誉等。
要注意证照年检情况，核对原件，保证复印件与原件相符，并在报告中注明类似“经核实，以上证照均经过相关部门年检，真实有效”的语句，表示这个企业是真实合法存在的。
股权结构很多公司都是多个股东合资开设的，出资额不同，所占股份比例不同，相应承担的责任也不同。
只有搞清楚股东出资比例及相应的股权结构，才能更好地把责任落实到位，以免出问题时都不知道该找谁。
股权结构一般采取表格式说明，内容包括股东姓名、认缴出资额、实际出资额、出资方式、占总出资额的比重、出资时间等。
陕西投融资担保有限责任公司业务尽职调查工作指引
陕西投融资担保有限责任公司业务尽职调查工作指引第一章总则第一条为了进一步规范项目调查工作，明确项目调查人员工作职责，加快工作效率，提高调查质量，根据有关法律、行政法规及银保监会《融资担保管理条例》的有关规定，制定本指引。
第二条本指引所称尽职调查是指本公司业务人员对拟申请叙做业务的法人客户（以下简称“申请人”）展开的全面调查，充分了解申请人的经营情况及其面临的风险和问题，并有充分理由确信申请人及其申请叙做的业务符合《公司法》、《担保法》、《证券法》等法律法规及中国银保监会规定的担保条件以及确信申请人提交的申请文件真实、准确、完整的过程。
第三条尽职调查的业务范围为我公司对外开展的所有业务产品，具体包括：（一）各类担保增信业务，含借款类担保、发行债券担保、其他融资担保（为被担保人发行基金产品、信托产品、资产管理计划、资产支持证券等提供担保）；（二）自有资金资产配置业务，含委托贷款、债券投资、股权投资、信托产品、资产管理计划、基金产品、资产支持证券的投资等；（三）其他合作机构的调查。
第四条本指引主要针对公司现阶段主要客户类型，包括工商企业、城投公司的基本特征制定。
业务人员应当在参照本指引基础上，根据客户的行业、业务、担保/融资类型不同，在不影响尽职调查质量前提下调整、补充、完善尽职调查工作的相关内容。
第五条尽职调查应遵循“勤勉尽责、专业胜任、独立判断、审慎关注”的原则。
（一）本指引是对尽职调查工作的一般要求。
不论本指引是否有明确规定，凡涉及对本公司业务审批决策有重大影响的信息，业务人员均应当勤勉尽责地进行尽职调查。
（二）业务人员尽职调查时，应当考虑其自身专业胜任能力和专业独立性，并确保参与尽职调查工作的相关人员能够恪守独立、客观、公正的原则，具备良好的职业道德和专业胜任能力。
（三）对于我公司开展的公开市场担保/投资的业务，业务人员应在申请人公开发行募集文件以及中介机构出具专业意见之外，独立的获得充分的尽职调查证据并对各种证据进行综合分析的基础上进行独立判断。
融资担保有限公司担保调查制度
融资担保有限公司担保调查制度尽职调查是项目经理对担保申请人的资信状况、融资用途的合理性、还款来源的可靠性，以及反担保措施的可控性等方面的情况进行调查，根据已掌握的信息资料进行分析评估，出具《项目调查评价报告书》，对项目是否可行发表自己的意见，为领导决策提供依据。
第一节调查人的职责第二十条尽职调查实行双人落实制度。
即对每一个项目进行调查必须在部门经理的统一安排下，至少由项目经理A 角、项目经理B角二人共同完成。
各自的职责是：（一）项目经理A角的职责：1、负责与担保申请人的联络、沟通，要求客户配合工作；2、约定时间，组织与协调对项目的调查；3、独立发表评价意见并对提交资料的真实性负责。
（二）项目经理B角的职责：1、配合A角工作，一起对项目进行实地调查；2、独立发表评价意见并对提交资料的真实性负责。
（三）部门经理的职责：1、根据担保项目的难易程度，合理选配项目经理A、B角；2、督促项目经理及时对项目进行调查评价；3、审查项目经理提交的《企业（项目）调查评估报告书》的真实性、完整性，并对整体质量负责。
第二十一条尽职调查的程序是：搜集担保申请人信息资料并确定调查了解重点——实地调查核实信息资料并重点审核调查重点——出具《项目调查评价报告书》。
第二节调查内容第二十二条尽职调查的内容包括担保申请人资信、融资用途的合理性、还款来源的可靠性，以及反担保措施的可控性等四个方面。
第二十三条资信调查评价是指对担保申请人的资信状况进行多方面地调查，根据已掌握的信息资料进行分析与评估，据此就客户的偿债能力做出全面的评价。
（一）对公司类担保申请人资信的调查评价：1、法律主体资格的调查：（1）审查营业执照原件，房地产企业还要审查《房地产开发企业资质等级证》、建筑安装企业还要审查《承建资格证书》原件：看其是否经权机关颁发；在有效期内；年审合格；（2）审查客户法人代码证书原件：看其是否申领并正式使用代码书；（3）审查税务登记证原件：看其是否申领了国税与地税《税务登记证》并是否按期缴纳了各种税款，法定代表人有没有上税务机关公布的限制出境人名单；（4）审查贷款证（卡）原件：看其是否进行了年审；记载的内容是否与真实情况相符；（5）审阅公司成立合同、章程原件：对公司的组织形式、出资方式、经营方式、最高权力机构等进行全面的了解，看其申请担保是否需要最高权力机构的决定；若为三资企业或者承包经营企业，还需提供成立批文、承包经营合同；（6）审查法定代表人证明书、法人授权委托书原件：看其法定代表人证明书上填写的法定代表人名字和加盖的公章要与企业营业执照上的法定代表人名字和名称相一致。
担保尽职调查报告
担保尽职调查报告1. 引言本报告旨在对担保事项进行尽职调查，以评估其可行性和风险。
担保是一种重要的商业行为，有助于增加贷款的安全性，但同时也存在一定的风险。
通过此次调查，我们将对担保事项的背景、现状和潜在风险进行分析，并提供相应的建议。
2. 背景介绍2.1 担保方信息•名称：[担保方名称]•注册地址：[担保方注册地址]•成立时间：[担保方成立时间]2.2 担保合同信息•合同编号：[担保合同编号]•签订日期：[担保合同签订日期]•被担保方：[被担保方名称]•被担保金额：[被担保金额]3. 担保方背景调查3.1 公司概况担保方是一家注册于[担保方注册地]的担保公司，成立于[担保方成立时间]。
公司经营范围包括提供各类担保服务，并已取得相关资质和执照。
在过去几年中，担保方在业内树立了良好的声誉，积累了丰富的担保经验。
3.2 组织架构和人员情况担保方的组织架构较为完善，设有董事会、监事会和管理层，并配备了一支专业的团队来处理担保事务。
管理层成员具备丰富的行业经验和专业知识，能够有效地管理公司的运营和风险。
3.3 财务状况担保方的财务状况良好，近年来保持了稳定的盈利能力。
其资产负债表显示，公司资产规模逐年增长，同时负债水平也得到有效控制。
担保方的偿债能力较强，具备一定的盈利保障能力。
4. 被担保方调查4.1 公司概况被担保方是一家注册于[被担保方注册地]的公司，成立于[被担保方成立时间]。
主要经营[被担保方主要业务]。
根据企业公示信息，被担保方具备一定的规模和业务能力，并目前未出现重大的法律纠纷或财务风险。
4.2 财务状况根据被担保方的财务报表分析，公司在过去几年中保持了稳定的盈利能力。
资产负债表显示，公司资产规模逐年增长，同时负债水平也保持在较低的水平。
被担保方的偿债能力与担保金额相匹配，具备一定的还款能力。
5. 担保风险评估5.1 宏观经济环境风险当前，宏观经济环境面临一定的不确定性和风险。
外部因素如政策调整、经济周期波动等可能对被担保方的业务产生影响，进而影响其还款能力。
担保项目尽职调查主要内容
担保项目尽职调查主要内容项目尽职调查是在确定项目受理后，对企业全面深入了解的过程，实际上就是找毛病，查问题的过程。
项目尽职调查的关键是要发现企业实际存在的致命性、重要性风险，为担保项目的决策提供依据。
同时通过发现存在的这些风险后，能否通过担保方案的设计来规避风险，达到有效控制担保风险的目的。
第一部分企业基本情况一、企业简介1.1企业沿革：主要调查企业是否具有历史业绩及完成业务合同的能力。
1.2股权结构：1.3实际控制人和重要负责人简历（包括第一学历、从业经历、原始资本积累过程、管理经验和能力、个人品行、家庭情况、社会地位、上下游客户评价、员工反映等）：1.4企业法人治理情况（即企业管理能力，包括团队稳定性、股东与管理层之间的关系、决策机制、是否职责分明、是否有效制衡、是否协调运转正常）：1.5重要关联企业情况（单位：万元）：项目××公司××公司××公司合计关联关系（与客户实际的股权关系）注册资本股东构成主营业务总资产总负债营业收入报税收入净利润1.6对客户、重要关联企业、股东、反担保人（含自然人）相关查询情况：（信用记录要查询对外担保情况）被查询方诉讼记录工商登记机关或湖南信用网信用记录报税系统出入境记录（实际控制人）民间融资调查情况余额违约报税收入已缴税额客户保证反担保单位12重要关联企业（超过50%控股）12主要股东或实际控制人12保证人（自然人）12说明：1、本表可根据实际需要增减行或列，上会前须提供最近一个月内的查询记录：2、诉讼记录查询网址：全国法院被执行人信息查询平台/search/：3、国家工商总局“全国企业信用信息公示系统：（）：4、国税应查询ABC4000纳税申报系统，地税应查询湖南省地税网，以及打印银行纳税专户信息：5、自户口所在地公安部门出入境管理局打印并盖章的最近3年主要自然人股东或实际控制人出入境记录（查验护照及港澳通行证原件并留存复印件）：6、社会保障：目前单位网上查询系统未对外放开，但长沙市区的已经联网，必要时可电话咨询(芙蓉区养老保险处的电话：0731-846883382）：7、了解客户、主要自然人股东或实际控制人民间融资情况。
4、融资担保公司担保授信前尽职调查制度(标准模板)
融资担保公司担保授信前尽职调查制度第一章总则第一条为进一步规范授信行为，在源头上控制风险，明确和落实授信工作尽职要求，切实防范授信业务风险，确保公司实现安全、稳健、持续经营目标，促进公司业务稳健、审慎经营，特制定担保授信前尽职调查制度。
第三章项目初审和实地调查第二条公司担保调查评估部根据人员和业务量的实际情况，确定第一调查人和第二调查人，第一调查人为项目负责人，负主要调查责任，第二调查人协办。
第三条项目初审主要是通过资料审核和实地调查，获取担保项目、项目承担企业及反担保人真实、全面的信息，通过综合分析、比较、评价，形成最后综合性的评定和结论即《担保调查报告》。
第四条资料审核是项目初审的开始阶段，是对申请担保企业提供的资料、信息进行搜集、整理和审核，以确定这些信息的有效、完整和真实性。
信息不仅来源于企业，还应从其他途径，如与企业和项目有关的管理部门、金融部门、财税部门、供应商、用户等处获取。
对上述资料、信息审核过程中需要进一步明确、补充、核实之处以及发现的漏洞、疑点即是下一步进行实地调查的重点。
第五条资料审核要点(一) 按"清单"要求提供的材料是否齐全、有效，要求提供的原件是否为原件，复印件是否和原件一致，复印材料是否加盖公章。
各种文件是否在有效期内，应年检的是否已办理手续；(二) 有关各文件的相关内容要核对一致，逻辑关系要正确，通过对企业成立批文、合同、章程、董事会决议、验资报告、立项批文、可研、资信等级、环保及市场准入等具体文件的审核，了解借款人（担保申请人）和反担保人是否具备资格、合法合规；(三) 财务报表是否由会计师事务所出具了审计报告，是否是无保留意见报告，初步分析财务状况，记录疑点，以便实地调查核实。
(四) 对反担保人提供的文件资料的审核与以上三项基本相同，重点是审核反担保人提供的反担保措施是否符合《担保法》和有关法律法规（如房地产、土地、海商）及有关抵押登记管理办法的规定，抵押物、质物的权属（权力凭证）是否明晰。
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第一章担保项目的咨询、受理与分配第一条项目的咨询一、项目咨询的目的项目咨询，是以收集来访企业的信息，同时让来访者对本公司担保业务的流程、受理及担保条件有一个初步了解为目的。
在咨询的同时，应做好市场开拓的前期工作，了解企业基本情况，从市场开拓及风险控制的角度对企业进行的初步接触与评价。
二、项目咨询的内容（一）企业基本信息的采集。
包括以下内容：1.企业的主营业务、收入规模、注册地点、技术含量、咨询者职务等是咨询关注的重点；2.企业的资金需求情况：额度、用途、期限、品种、急缓程度等；3.融资工作安排：推荐机构、意向合作银行、时间安排、对担保机构的了解及配合程度。
（二）担保机构及业务品种的介绍。
（三）担保流程及费用的介绍。
（四）反担保措施的初步探讨。
（五）初步合作意向的达成。
（六）引导企业申请。
三、项目咨询的步骤（一）确认联系方式，为来访者提供一份本公司简介；（二）请来访者大致介绍企业情况，针对《信息采集表》所要采集的内容，应询问清楚；（三）介绍业务流程、受理及担保条件、合作机构等其他信息；（四）对有申请意向且初步符合受理条件的企业介绍详细的申请程序及资料清单。
四、其他注意事项（一）企业咨询时应实事求是，不得故意欺骗或误导企业，损害本公司声誉；（二）企业咨询时应真诚热情，对企业的提问应及时诚恳地回答，不得故意回避或拖延。
第二条项目的受理一、初步的受理条件【略】二、项目受理前的资料收集（一）向企业收集的资料以资料清单为基础。
（二）由于在初审阶段，对企业具体情况尚不了解，一方面为了节省工作量，避免对不能受理的项目做了大量收集工作，另一方面也给企业一个循序渐进的界面，早期只要求提供清单上的部分关键项目。
初审通过后，正式调研时，再要求企业提供其余的项目。
（三）实际工作中，初审受理与正式调研的界限已不明显。
如果企业配合，也可以让企业一次性提供资料清单上的全部项目，但总体上仍应把握循序渐进、逐步深入，同时又简单明了，容易操作的原则，为后期方案谈判做好准备。
（四）应注意既要尽可能地收集申请企业的相关资料；又要避免由于调研准备工作没做好，对企业情况摸不清而造成的多次、重复、零散地索要资料，给企业造成不专业、没条理的不良印象。
三、注意事项（一）项目初审不应超过3天，应及时回复企业或推荐银行是否受理其申请；（二）项目初审也应秉着开拓创新的精神，对企业申请认真研究，不应轻率地否定一个项目。
第三条担保项目的分配和A、B角制度一、担保项目必须有两位项目经理参与调研，分别称为A角、B角（其中A角为项目主要负责人）。
二、一般情况下，项目经理自行开发的项目，原则上应优先考虑将A角分配给开发人；续做的老项目原则上A角不变。
【各业务部门有其他约定的，从其约定】三、特殊项目，各部门根据各项目经理的专业情况，从业经验等，在部门内进行调配。
第二章尽职调查调查是系统地完成信息采集、整理、甄别的过程。
对于不同的行业，往往需采取不同的考察办法。
以生产型企业为例，调查应包括以下主要内容：第一条拟写调研提纲对企业进行现场调研前，需要先拟定调研提纲，内容包括但不限于：调研安排，访谈对象及需了解情况，生产现场重点核查内容，财务核查的重点内容、反担保设计的沟通等。
第二条非财务尽职调查管理制度一、全面准确核实企业的基本情况、企业管理水平、产品及技术状况、行业及市场情况、产品制造及生产管理能力、企业资信状况等企业非财务因素。
二、项目的A角和B角应全面负责企业非财务因素的尽职调查。
三、非财务尽职调查的基本要求：（一）认真核对各种证件、技术鉴定书、环保批文、质量体系文件及资产权属的证明文件原件。
需注意证件是否通过年检、是否过期；对于需要特别认证许可的特殊行业，更需注意查验相关的许可证。
（二）做好与企业实际控制人、董事长、总经理、财务负责人、技术负责人等的充分交流，以获取更多的信息。
（三）能够深入企业生产部门，认真观察和了解企业的开工情况、生产饱和度、流程管理、生产技艺、设备先进性及成新度、工作环境、员工士气及精神面貌等。
（四）注重多渠道调研，善于通过上下游客户、竞争对手、银行机构及网络、报纸等媒介全方位进行调研。
（五）关注宏观经济形势及行业发展状况，能够在宏观大背景下对企业进行个体的调查剖析。
（六）做到各类资料和信息的相互印证，全面分析企业，避免片面研究。
二、调查的主要内容（一）基本情况1、企业基本概况，如经营范围、营业期限、主导产品、注册资本、股东构成、关联企业、分支机构等情况。
2、企业历史沿革，其中重点关注近三年主营业务、股权、注册资本等企业基本情况的变动及变动原因；近三年主要业绩及大事记。
3、企业发展方向、发展战略。
4、何正企业提供材料的真实性、有效性和合法性，企业提供的资料应为最新的，关注借款主体是否年检、是否被注销、经营期限等信息；企业实际开展的业务是否与营业执照上一致等。
（二）企业管理1.管理层素质和经验。
2.管理层的关系及稳定性，包括成员是否有股权关系、家族关系等。
3.管理现状，包括了解内部组织架构、决策程序、人事管理、财务管理、对关键人员的激励机制、管理薄弱环节等。
4.企业人员情况，包括员工总数、学历结构、社保、工资发放情况。
（三）产品及技术状况1.企业产品结构，包括产品种类、产品介绍、按主要产品划分的销售利润结构表、按主要产品划分的内外销结构表等。
2.企业技术状况，包括产品技术来源、产品技术先进性、生产工艺先进行、生产设备先进性等。
3.企业对技术的重视程度，包括人员配备、研发机构设置、资金投入等。
4.企业研究与开发成果、专利及获利情况。
5.企业技术发展前景，如新产品开发情况及其与未来技术发展趋势是否一致等。
（四）行业及市场情况1.行业情况，应包括行业发展历史及趋势，哪些行业的变化对本行业销售、盈利等影响较大，进入该行业的壁垒、政策限制等，行业市场前景分析与预测等。
2.竞争对手、竞争优劣势、行业地位等。
3.营销模式，包括：品牌、市场定位；销售渠道建设；售后服务等。
4.客户情况，调查今年或去年对主要客户的销售量，占总销售额的比例，客户基本情况及近期的变化情况。
5.销售变化趋势，本年度销售计划和未来两年销售预测，为完成本年度销售计划该企业将采取的措施。
（五）产品制造1.生产场地，包括厂房面积、租赁期限或使用年限、年租金或厂房价值等。
2.产品生产制造方式，如公司自建厂生产产品，还是委托生产，或其它方式；自动化、机械化程度；产能等。
3.生产管理，包括是都有章可循、是否规范、现场管理印象等。
4.进货渠道，包括如何保证主要原材料、元器件、配件以及关键零部件等生产必需品的质量，进货渠道的稳定性、可靠性，了解进货周期及主要供应商情况。
5.质量保证体系，如正常生产状态下，成品率、返修率、废品率控制在怎样的范围内，描述生产过程中产品的质量保证体系以及关键质量检测设备。
6.安全生产，如是否有完整的安全规范，完全防范措施是否齐备，是否存在安全隐患。
7.环保问题，是否符合国家相关环保政策，并获得相关环保批文。
（六）企业资信状况1.开户行及主要结算行情况，包括账号、近期月均存款余额、银行评价等。
2.近三年历史贷款记录，应含借款、承兑汇票、信用证等所有融资，不良记录重点关注。
3.对外担保记录，不良记录重点关注。
4.诉讼记录。
5.纳税记录，核证企业近三年的纳税申请表、完税凭证，并可抽查纳税账户的扣款凭证。
6.查询企业信用网信用记录，不良记录重点关注。
7.人民银行公布黑名单记录，不良记录重点关注。
8.国税网和地税网记录，不良记录重点关注。
六、完成非财务因素的调研后，综合分析，形成最终的评价和判断，撰写《评审报告》的非财务因素部分。
第三条财务尽职调查制度一、尽职调查的基本原则（一）实行项目经理A、B角制度，建立相互监督约束机制。
（二）项目经理需要在调研过程中甄别企业财务报表的真实性，财务报表是否能反映企业真实的财务状况、经营成果、现金流量。
（三）项目经理应对企业提供的财务数据进行抽样检查，进行账表、账账、账证、账实检查、重点关注重要的、金额较大的、年度内变化较大的经济事项。
抽查可采取对某一科目凭证的抽查和对某月全套凭证察看相结合的方式。
二、尽职调查的具体内容（一）辅助调查【有些与非财务调查内容相关】1.了解企业是否正常经营和基本的经营模式。
2.了解企业的基本的生产流程。
3.了解企业的采购、销售模式，了解其主要的供应商和销售客户。
4.了解项目经理认为有必要知晓的其他信息。
（二）核实财务报表1.资产核实（1) 核实应收账款的金额、结构、质量、周转速度，发现有虚增的或是超过一定年限应予以剔除。
（2) 核查存货的数额、结构、质量、周转速度，尽量做到实物盘点，察看企业的出入库记录。
（3) 核查其他应收账款，核查股东或其他关联方有无侵占公司资源。
（4) 核查固定资产，对大额固定资产进行实物盘点，察看发票及付款情况，通过对固定资产的分析，判断其生产能力；自建厂房的，需了解其工程进度及付款情况；自有的办公场所或是厂房需提供权属证明。
（5) 核查其他项目经理认为有必要核实的经济事项。
2.负债及所有者权益核实（1）核查应付账款，应付票据，警惕拖欠供应商货款的行为、少计负债的行为。
（2）查询企业贷款卡信息，核实企业的借款情况。
（3）查询企业的诉讼信息，了解企业对外担保信息和各类赔款、罚款信息，对企业的或有负债进行核实。
（4）核查其他项目经理认为有必要核实的经济事项。
3.销售收入、利润核实（1）进行销售明细账、总账以及对应时点报表的核查，在分析的基础上做有重点的抽查；对销售成本要检查重要产品（项目）的成本计算单，关注成本要素项目的异常变动并取得可靠证据判断是否合理。
（2）通过银行存款日记账、银行对账单、现金日记账、应收账款等科目核实销售回款，抽查凭证。
、（3）察看企业的纳税申请表，完税凭证。
（4）察看企业每月固定支出的情况，包括工资、社保的发放情况，水电费的支出情况，租金支出情况，采购原材料等的支出情况。
（5）察看其他资料。
三、报告尽职调查的结果（一）尽职调查完成后，项目经理应及时报告调查结果；（二）如需上会批报的，项目经理应及时撰写评审报告，在报告中如实反映调查结果；（三）严禁项目经理在评审报告中进行虚假记载、误导性陈述，故意隐瞒真实情况，提供虚假信息等。
第八章反担保措施第一条反担保措施的种类一、抵押类主要包括；（一）建筑物和其他土地附着物；、（二）建设用地使用权；、（三）以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；（四）生产设备、原材料、半成品、产品；（五）正在建造的建筑物、船舶、航空器；（六）交通运输工具；（七）法律、行政法规禁止抵押的其他财产。
二、质押类主要包括：（一）动产抵押。
（二）权利质押：汇票、支票、本票；债券、存款单；仓单、提单；可以转让的基金份额、股权；可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权；应收账款；法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。