应收账款月份分析表

第七章营运资本管理-应收账款的监控(二)——账龄分析表

2015年全国会计专业技术中级资格考试内部资料
财务管理
第七章营运资本管理
知识点：应收账款的监控（二）——账龄分析表● 详细描述：
优点：比应收账款周转天数更能揭示应收账款变化趋势，因为账龄分析表给出了应收账款分布的模式，而不仅仅是一个平均数。

假定信用期限为30天，表7-4的账龄分析表反映出30%的应收账款为逾期账款。

表7-4 账龄分析表
例题：
1.账龄分析表比计算应收账款周转天数更能揭示应收账款的变化趋势。

（）
A.正确
B.错误
正确答案：A
解析：账龄分析表比计算应收账款周转天数更能揭示应收账款的变化趋势，因为账龄分析表给出了应收账款分布的模式，而不仅仅是一个平均数。

账龄（天）
应收账款金额（元）占应收账款总额的百分比（%）0-30
175********-60
3750001561-90
2500001091以上
1250005合计
2500000100。

应收账款账龄分析明细表

3年以上
坏帐准备计提总数
附表6 金额单位：人
民币
截止2010年02 月28日之回款
总额
未收回金额
对方资信状况及可收回分析
第 3 页，共 4 页
款账龄分析表
20年1月31日
应计提的坏帐准备半年-1年
1-2年
2-3年
3年以上
坏帐准备计提总数
附表6 金额单位：人
民币
截止2010年02 月28日之回款
编报单位:
序号
2 3 5 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39
客户全名合计
应收帐款账龄分析表
2020年1月31日
经济内容 ——
发生日期末帐面余额
-
-
调整后金额
一个月以内
一个月以上三个月以内
其中：按业务发生时间划分(必须填列金额)
三个月以上半年以内
半年-1年
1-2年
-
-
2-3年
3年以上
一个月以内
一个月以上三个月以内
应计提的
三个月以上半年以内
第 2 页，共 4 页
款账龄分析表
20年1月31日
应计提的坏帐准备半年-1年
1-2年
2-3年
期 /凭
证
原币
本位币
——Biblioteka --调整 -
调整后金额 -
一个月以内 -
一个月以上三个月以内
-
其中：按业务发生时间划分(必须填列金额)
三个月以上半年以内

应收账款账龄分析表制作

应收账款账龄分析做过财务的人都清楚我们的软件里也设有对应收账款的账龄的分析，但是好多企业都没有对账龄分析的好的财务软件，就像是我们的财务软件里面没有固定资产模块，可以自动计提折旧一样，我们只好用函数和一些别的方法来实现对于应收账款账龄的分析了，下面要用到的是数据透视表来做账龄分析表。

求和项:金额列标签行标签1-3061-90>121总计李四1500015000刘明60006000马二40004000王五30003000张海7000070000张三500000500000总计5100007300015000598000看到如此规范的一个账龄分析表，你可能只在财务软件里看到过，现实工作当中我利用了三个技巧，将此表做好。

①数据自动获取（OFFSET函数）②数据自动刷新（VBA）③数据组合（将账龄分好）第一步：单击任何一个单元格，点击“公式”-“定义名称”，如下图在引用位置输入offset函数，定义名称为“动态数据”，修改引用位置=offset(Sheet1!$A$1,0,0,counta(Sheet1!$A:$A),counta(Sheet1!$1:$1))这个引用位置公式是利用了offset的一个用法，“Sheet1!$A$1”表示起点第一个单元格；第一个0表示向下0行；第二个0表示向右0列；counta(Sheet1!$A:$A)表示有几行，选中第一列就可以，但是需要注意的是第一列不能有空单元格，否则会出现错误；counta(Sheet1!$1:$1)表示有几列，选中第一行就知道有几列了，同样不能有空单元格。

（注：OFFSET函数，有如下两种用法①OFFSET(起点，向下几行，向右几列)②OFFSET(起点，向下几行，向右几列，多少行，多少列)第一个用法是获取某个动态单元格，第二个用法是获取某个动态区域）第二步：要想实现数据的自动刷新就要借助VBA了,先要根据获取的动态数据插入一个数据透视表，然后再实现VBA的使用。

应收账款分析报告

应收账款管理报告一、应收账款总体情况说明截止2016年6月30日，公司应收账款余额为50846.87万元，其中已开票应收账款19808.92万元，预估金额为31037.95万元。

预估金额占应收账款余额的61.04%，开票金额占38.96%，预估应收账款增加明显。

截止6月底应收账款余额相比年初减少了19209.35万元，降低了27%;相比去年同期减少了4863.65万元，降幅8.73%。

系统内部单位应收账款余额为45742.29万元，占公司应收账款总额的89.96%。

系统外应收账款总额为5104.58万元，占公司应收账款总额的10.04%,金额有所增加。

在系统内的客户中，应收账款金额较大的包括等四家单位，合计总额为42931.27万元，占公司应收账款总额的84.4%。

其中，公司余额为37892.4万元，占公司应收账款总额的74.5%；发展余额为1209.92万元，占公司应收账款总额的2.4%，由于年中报表要求发展内部必须核对一致，集团内部应收账款降幅较大。

图1:近三年应收账款趋势图(单位:万元)二、应收账款分析1.应收账款账龄分析表1：应收账款账龄分析（单位：万元）应收账款期末余额< 6个月6个月-1年1-2年2-3年系统内余额45742.29 38716.7 5876.88 693.05 455.66 系统外余额5104.58 2694.49 2089.31 338.78 -18 合计50846.87 41411.19 7966.19 1031.83 437.66 截止2016年6月30日，公司账龄小于6个月的应收账款41411.19万元，占81.44%；账龄6个月到一年的7966.19万元，占15.67%，同比增加较多；账龄一年以上的为1469.49万元，占2.89%，同比变化不大。

其中涉及到内部单位的逾期一年的应收账款在后边有详细的说明。

图2：应收账款账龄分析（单位：万元）2.应收账款指标分析表2:应收账款核心指标核心指标上年同期本年上期本年当期年度平均应收账款=（∑月度应收账款）/月份38311.47 39488.86 41381.86 营业收入60494.01 36095.58 50999.43 销售收入收现率=（1－年度平均应收账款/营业收入）×100% 36.67% -9.40% 18.86% 应收账款与日销售额比=应收账款余额/（营业收入/收款期限）43.28 51.85 46.86 应收账款增长率=（本期末应收账款－上期末应收账款）/上期38.33% -2.58% 27.34% 末应收账款×100%营业收入增长率=本期营业收入/截至上期累计营业收入×100% 55.15% 14.06% 41.29% 本月公司销售收入收现率为18.86%，比去年同期下降17.81%，说明今年公司应收账款的回收周期拉长，主要在于预估款较大。

应收账款账龄分析表模板

应收账款账龄分析表模板应收账款是企业收入来源中最重要的部分，它包括应收账款、折扣、其他应收款项等，可以通过应收账款账龄分析表来监控企业的财务状况。

本文的目的是提供一个应收账款账龄分析表模板，方便企业对其应收账款进行分析。

首先，应收账款账龄分析表的模板可以包括如下表格：应收账款账龄分析表 (月份)根据月份划分应收账款 | < 0个月 | 0-3个月 | 4-6个月 | 7-12个月 | 12个月以上应收账款余额 | | | ||每年过期应收账款 | | | | |本表表明，应收账款按照不同的月份划分，分别有0-3个月，4-6个月，7-12个月和12个月以上，这样可以清楚的看出应收账款的情况。

其中，“应收账款余额”指的是按月累计应收账款的余额；“每年过期应收账款”指的是每年到期应收账款的余额。

其次，应收账款账龄分析表可以按照以下步骤填写：1.首先，以当月为起点，按照0-3个月、4-6个月、7-12个月和12个月以上的顺序，计算应收账款余额。

2.然后，将每个月的应收账款余额累加起来，计算每年的应收账款余额。

3.最后，将统计出的应收账款余额和过期应收账款余额填入表格，完成应收账款账龄分析表的模板填写。

通过填写应收账款账龄分析表，企业可以了解不同期限应收账款的情况，及时发现回收困难的应收账款，以及预估信用方面的损失。

此外，应收账款账龄分析表可以帮助企业约束客户付款行为，比如可以根据不同期限应收账款的余额，提前预警客户拖欠账款的情况，以及采取相应的措施，加快应收账款的收款进度。

综上所述，应收账款账龄分析表的模板填写可以帮助企业及时发现回收困难的应收账款，并采取必要的措施，加快应收账款的收款进度，确保企业财务状况稳定。

应收账款明细表excel

应收账款明细表excel应收账款明细表是财务会计中用来记录公司应收账款的一种报表。

它主要用于分析和监控公司的应收账款情况，帮助企业了解和管理与客户之间的债务关系。

以下是应收账款明细表的一般内容和格式。

表头应收账款明细表的表头通常包括以下一些内容：•公司名称和公司标识：表明报表所属公司的名称和标识。

•报表期间：表明了报表所涵盖的时间段，通常为一个月或一个季度。

•制表日期：指明了制表人员制作该报表的日期。

表格内容应收账款明细表的主要内容是对应收账款的详细记录，包括以下信息：•客户名称：列出与公司有业务往来的客户名称。

•业务日期：记录与客户之间发生业务的日期。

•业务类型：描述业务的类型，通常包括销售、服务等。

•货品/服务描述：对交易的具体货品或服务进行描述。

•金额：记录每笔交易的金额。

•付款方式：记录客户付款方式，如现金、支票、银行转账等。

•还款日期：记录客户还款的日期。

报表分析通过应收账款明细表，公司可以进行以下分析：•逾期账款分析：根据还款日期，对逾期还款的客户进行统计和分析，及时采取催收措施，防止坏账发生。

•客户信用分析：通过分析客户的还款情况和历史交易记录，评估客户的信用状况，进而决定是否给予更多的信用额度。

•业务分析：通过分析不同业务类型的应收账款，了解各个业务的盈利能力和收款周期，并进行相应的优化措施。

应收账款明细表的制作制作应收账款明细表可以使用Excel软件来完成。

下面是一些制作步骤的简要说明：1.打开Excel软件，创建新的工作表。

2.在工作表的第一行填写表头信息，包括公司名称、报表期间和制表日期等。

3.从第二行开始，逐行填写应收账款明细表的内容，包括客户名称、业务日期、业务类型、货品/服务描述、金额、付款方式和还款日期等信息。

4.根据需要，可以对金额和还款日期等列进行数值和日期格式化，以方便后续的计算和分析。

5.根据实际情况，可以在表格下方创建合计行或汇总行，计算总金额、逾期账款金额等统计数据。

PowerBI财务应用：应收账款账龄分析

PowerBI财务应用：应收账款账龄分析展开全文应收账款管理是财务管理的一项重要内容，为了随时了解客户的欠款情况，对应收账款进行账龄分析表是一种基本分析方法，这篇文章就先介绍一下如何利用PowerBI，自动生成应收账款账龄表。

假设有一张常见的应收账款明细表，记录了每个客户的每月应收发生额和回款金额等数据，如下图：根据这个明细表，如何计算出每个客户的账龄分布情况，比如30天内的应收账款有多少、半年以上的账款有多少、一年以上的应收账款有多少……？下面就来看看PowerBI如何实现这种分析。

1、建立数据模型虽然数据表只有一个表，但是为了分析的需要，我们应建立对应的维度表，在这个例子中，因为需要按客户和时间分析，所以至少应该建立客户表和日期表。

并且为了能够把应收余额分解到不同的账龄中，还必选建立一张账龄分组的辅助表，这里假定按这6种账龄类型，制作账龄表如下：然后将客户表、日期表与应收明细表建立关系，账龄分组表无需与应收明细表建立关系，模型图如下：关于日期表和辅助表的制作请参考：Power BI 日期表制作方式汇总Power BI 辅助表制作方式汇总2、利用DAX生成账龄分布表基本思路是，先将每个客户的应收余额，分配到实际发生的期间，然后根据发生期间来放置到对应的账龄中。

首先建立两个基础度量值，来计算客户的应收发生额和应收余额：应收本期发生额= SUM('应收明细表'[本期发生额])应收本期余额 = SUM('应收明细表'[期末余额])截至到现在的应收余额就是最后一个记账日期对应的余额，但每个客户的最后记账日期并不一致，所以需要先计算出最后的记账日期：最后记账日期 =CALCULATE( MAX('应收明细表'[记账日期]), ALLEXCEPT('应收明细表','客户表'[客户名称]))根据最后记账日期，就可以计算出应收余额：应收期末余额=CALCULATE( [应收本期余额], FILTER( ALL('日期表'), '日期表'[日期]=[最后记账日期]))然后根据应收余额和应收发生额，来计算每期应收未收的金额是多少，度量值如下：其中的计算逻辑，已用注释说明，熟悉应收的同学应该很容易理解，如果是按月查看客户的应收未收金额，就可以将年度月份放进来：有了每期的未收金额，就可能很轻松计算出账龄分布情况了，其实就是分组分析（可参考：Power BI 数据分析应用：客户购买频次分布）：做个矩阵，将客户放到【行】，账龄放到【列】，上面的度量值作为【值】，就能自动计算出每个客户的应收账龄分布情况了：这里有问题是，总计金额不正确，可以单独修正一下，参考：Power BI 总计错误的终极解决方案(二)把这个修正后的度量值放到矩阵中，就是正确的结果了：这样就自动生成账龄分布情况，如果应收明细表数据有更新，只需要点击刷新，即可自动完成每个客户的应收账龄分布，一目了然的掌握每个客户的欠款情况，关于账龄分组，可以根据实际需要来调整。

应收账款分析