公司应收帐款分析表
应收账款帐龄分析表
1、 销售商品、提供劳务和有偿服务 9
1、 销售商和有偿服务 25
备注：
栏次 合 一、中油股份公司 1、 本地区关联交易 2、 其他地区关联交易 3、 超前工作量挂账 4、 99年重组挂账余额 5、 其他 二、未上市企业 2、 销售材料 3、 出售资产 4、 其他 三、中石化所属企业 2、 销售材料 3、 其他 四、多种经营企业 销售商品、材料及提供劳 1、 务和有偿服务 2、 投资性挂账 3、 费用性挂账 4、 出售资产 5、 租赁资产 6、 其他 五、其他外部单位 2、 销售材料 3、 出售资产 4、 租赁资产 5、 其他
金额单位：万元
应收账款帐龄分析表
应收账款 序号 项目 行次 年初余额 1 计 1 2 3 4 5 6 7 8 10 11 12 13 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 26 27 28 29 年末余额 2 账龄 1年以内 3 1-2年 4 2-3年 5 3-4年 6 4-5年 7 年初余额 年末余额 5年以上 8 9 10 坏账准备 账龄 1年以内 1-2年 11 12 2-3年 13 3-4年 4-5年 5年以上 14 15 16 年初净额 17 净额 年末净额 18
Excel 应收账款分析
Excel 应收账款分析应收账款属于公司往来账款的一个组成部分。
“往来”是指与销售有关的应收和预收、与采购有关的应付和预付，以及与其它业务有关的其它应收、其它预收、其它应付、其它预付的统称。
往来账款是由商业信用产生的，对往来账款的管理是企业财务管理中的重要内容，同时也是企业流动资产中的一个重要组成部分。
随着市场经济的发展，社会竞争的加剧，企业为了扩大市场占有率，会越来越多的运用商业信用进行促销。
而市场上的信用危机又使得企业之间的相互拖欠现象越来越严重，从而造成企业之间往来账款的增加。
为了加强应收账款的管理和提高应收账款的周转速度，企业对应收账款要及时进行清理和计提坏账准备。
根据国际会计准则，账龄在2年以上的应收款项，应视同坏账。
而内资企业财务制度规定，3年以上未收回的应收账款才视同坏账。
目前最常用的信用期限是30天，信用期限一旦确定，买卖双方都要严格执行。
本例制作的“应收账款分析表”，主要包括逾期应收账款的分析和应收账款账龄的分析。
使用Excel 2007编制应收账款分析表，可以在账龄分析表的基础上，使用图表更加直观、清晰的反映应收账款的数据内容。
1．设计思路一般情况下，企业在进行应收账款的管理之前，会遵循一定的流程，根据不同企业所具有的性质不同，对应收账款的处理也可以有所不同。
本例所遵循的设计思路如图11-24所示。
图11-2设计思路2．账龄分析表账龄是分析应收账款时最为重要的信息，它是指企业尚未收回的应收账款的时间长度。
由于应收账款属于流动资产，因此，所有账龄在1年以上的应收账款都会给公司运营造成负面影响。
使用账龄分析表，可以查看企业尚未收回的款项，以及逾期的长短，如图11-25所示。
图11-2 账龄分析表其中账款催收难度公式如下：一般而言，客户逾期拖欠账款时间越长，账款催收的难度越大，成为坏账损失的可能性也就越高。
企业必须要做好应收账款的账龄分析，密切注意应收账款的回收进度和出现的变化。
如果账龄分析显示企业应收账款的账龄开始延长，或者过期账户所占比例逐渐增加，那么就必须及时采取措施，调整企业信用政策，努力提高应收账款的收现效率。
关于企业应收账款分析报告
关于企业应收账款分析报告1. 引言应收账款是企业的重要资产之一，对企业的经营状况和财务健康状况有很大的影响。
本报告通过对企业的应收账款进行分析，旨在深入理解企业的财务运营情况，并提出对应的建议，以优化企业的资金流动和经营效率。
2. 应收账款总体情况从企业的财务报表中可以得到以下数据：- 期初应收账款：X万元- 期末应收账款：Y万元- 应收账款周转率：Z次/年- 应收账款占总资产比例：A%3. 应收账款周转率分析应收账款周转率是衡量企业应收账款回收速度的指标，计算公式为：应收账款周转率= 年销售收入/ [(期初应收账款+ 期末应收账款) / 2]通过对应收账款周转率的计算，可以分析企业应收账款的回收效率。
较高的周转率通常意味着企业能够有效地收回应收账款，较低的周转率则可能暗示企业存在风险。
4. 应收账款周转率与行业对比应收账款周转率的分析需要与行业平均水平进行对比。
行业平均数据通常可以从行业协会或相关报告中获得。
如果企业的应收账款周转率低于行业平均水平，可能意味着该企业的应收账款回收速度较慢，需要加强催收工作或改进销售策略。
5. 应收账款占总资产比例分析应收账款占总资产比例是评估企业财务健康状况的重要指标。
企业过高的应收账款占比可能会导致流动资金紧缺，影响企业的经营活动和发展。
通常来说，应收账款占总资产比例应该保持在一个合理的范围内，具体的合理比例视行业特点和企业规模而定。
6. 应收账款结构分析对企业的应收账款进行结构分析，有助于了解应收账款的组成情况和风险分布。
应收账款可以分为以下几类：- 商业性应收账款：由销售商品或提供服务所产生的应收账款。
- 其他应收账款：非正常经营活动所产生的应收账款，如罚款、捐赠等。
- 员工及其他应收款：与企业员工、合作伙伴之间的借款关系。
通过对应收账款结构的分析，可以识别出哪些类型的应收账款风险较高，进而制定相应的应收账款管理策略。
7. 应收账款风险评估应收账款风险评估是根据历史回收情况、行业发展趋势和客户信用评级等因素，对企业的应收账款风险进行评估和预测。
应收账款账龄分析表制作
应收账款账龄分析做过财务的人都清楚我们的软件里也设有对应收账款的账龄的分析，但是好多企业都没有对账龄分析的好的财务软件，就像是我们的财务软件里面没有固定资产模块，可以自动计提折旧一样，我们只好用函数和一些别的方法来实现对于应收账款账龄的分析了，下面要用到的是数据透视表来做账龄分析表。
求和项:金额列标签行标签1-3061-90>121总计李四1500015000刘明60006000马二40004000王五30003000张海7000070000张三500000500000总计5100007300015000598000看到如此规范的一个账龄分析表，你可能只在财务软件里看到过，现实工作当中我利用了三个技巧，将此表做好。
①数据自动获取（OFFSET函数）②数据自动刷新（VBA）③数据组合（将账龄分好）第一步：单击任何一个单元格，点击“公式”-“定义名称”，如下图在引用位置输入offset函数，定义名称为“动态数据”，修改引用位置=offset(Sheet1!$A$1,0,0,counta(Sheet1!$A:$A),counta(Sheet1!$1:$1))这个引用位置公式是利用了offset的一个用法，“Sheet1!$A$1”表示起点第一个单元格；第一个0表示向下0行；第二个0表示向右0列；counta(Sheet1!$A:$A)表示有几行，选中第一列就可以，但是需要注意的是第一列不能有空单元格，否则会出现错误；counta(Sheet1!$1:$1)表示有几列，选中第一行就知道有几列了，同样不能有空单元格。
（注：OFFSET函数，有如下两种用法①OFFSET(起点，向下几行，向右几列)②OFFSET(起点，向下几行，向右几列，多少行，多少列)第一个用法是获取某个动态单元格，第二个用法是获取某个动态区域）第二步：要想实现数据的自动刷新就要借助VBA了,先要根据获取的动态数据插入一个数据透视表，然后再实现VBA的使用。
应收账款账龄分析表的取数原理与价值
3、应收账款账龄分析取数据原理
应收账款账龄分析是按单据日期、单据收款日期、单据记账日期的其中一日期进行核算 的。
系统提供的三种账龄时间供选择。三种日期您可以任选其一。 1) 应收日期指销售发票、其他应收单收款计划中的收款日期，根据此日期与截止日期 进行比较计算账龄。选择按应收日期计算账龄，账龄＝账龄计算日期－应收日期 2) 单据日期指单据中的单据日期，根据单据日期与截止日期进行比较计算账龄。选择 单据日期时，账龄 = 账龄计算日期 － 单据的单据日期 3) 记账日期指单据对应记账凭证的凭证日期，根据记账日期与截止日期进行比较计算 账龄。选择记账日期时，账龄 =账龄计算日期－单据的记账日期。选择记账日期进 行分析时，只对已生成凭证的单据进行分析，没有生成凭证的单据不参与分析。对 于初始化单据系统默认是已做账，记账日期取单据上的财务日期。 应收账款账龄分析涉及的单据有销售发票、收款单、预收单、退款单、其它应收单、未
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不选择<取查询截止日期的单据余额>，表示取单据的系统最新余额。 选择<查询截止日期余额计算账龄分析>，表示取单据到截至日期止未核销的余额 举例： 发票 001 80000 元， 在 10 月 25 日收款 30000 元， 11 月 5 日收款 35000 元。 不选择<取查询截止日期的单据余额>：发票余额为 15000 选择<取查询截止日期的单据余额>：发票余额为 50000 账龄计算日期 10 月 26 日 定义账龄分组
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应收账款账龄分析报告
应收账款账龄分析报告1. 引言应收账款是企业经营中不可避免的一部分，对于企业的现金流和盈利能力具有重要影响。
通过对应收账款账龄的分析，可以帮助企业了解客户付款的情况，及时采取相应的措施来降低坏账风险和提高资金回收效率。
本报告旨在对公司的应收账款账龄进行详细分析，为管理层提供决策参考。
2. 数据来源和方法本报告所使用的数据来自公司财务部门，包括应收账款余额、账龄分类等信息。
我们采用常用的账龄分类方法，将应收账款划分为不同的时间段，通常为30天、60天、90天和超过90天。
3. 应收账款账龄分布情况根据财务部门提供的数据，我们对应收账款进行了账龄分布的统计和分析。
具体结果如下表所示：账龄金额（万元）占比30天以内500 40%30-60天300 24%60-90天200 16%超过90天200 16%由上表可见，公司应收账款中，30天以内的占比最大，为40%；其次是30-60天的账龄段，占比为24%；60-90天和超过90天的账龄段占比相同，均为16%。
这一分布情况表明公司大部分应收账款的结清速度较快，但仍有一部分账款逾期较长。
4. 账龄分类变化趋势分析为了更好地了解应收账款账龄的变化趋势，我们对近三个月的数据进行了比较。
具体结果如下图所示：月份30天以内30-60天60-90天超过90天本月400 250 150 100上月450 300 180 120上上月480 280 160 110从上表可以看出，公司应收账款中30天以内的金额有所下降，本月为400万元，而上月为450万元，上上月为480万元。
而30-60天、60-90天和超过90天的账龄段金额相对稳定，变化不大。
这说明公司最近一段时间内，30天以内的应收账款收回速度有所加快。
5. 应收账款账龄分析的意义应收账款账龄分析对企业管理具有重要意义：•坏账风险管理：通过分析超过90天的账龄段，可以发现哪些客户逾期较长，存在较大的坏账风险。
及时采取措施，例如催款或调整信用额度，可以降低坏账损失。
《Excel在财务管理中的应用》第四章——应收账款管理
(5)机会成本。机会成本,是指利用一定资源获得某种收入时所放弃的另一种收入。在实行本方案 时,失去所放弃方案的潜在收益,是实行本方案的一种代价,称为本方案的机会成本。机会成本,实际上 不是一种支出和费用,而是失去的收益,与通常意义上的成本概念不同,是辩证的概念,这种收益不是实 际的而是潜在的。例如,现有A和B两种方案,若选择A方案可获利10万元,则这10万元的潜在收益就是 选择B方案的机会成本。
第四章 应收账款管理
4.1 应收账款统计表及账龄分析表
4.1.1 创建应收账款统计表
1.编制应收账款基本信息表 企业进行应收账款管理的基础是客户及赊销额的基本信息,因此,首先需要根据客户及赊销信息,将 应收账款基本信息录到应收账款基本信息表中。 企业的应收账款基本信息主要包括客户代码、客户名称、业务员、应收金额、预收金额、实收 金额,灵活进行内容的设计和编制,具体操作 步骤如下。
图4-8
4.2 应收账款对账单
4.2.1 创建应收账款对账单
发送应收账款对账单,是企业与客户之间重要的活动之一。对于财务人员而言,准确、快速地完 成应收账款对账单的制作,并发送至相应的客户邮箱中,是一项既要求准确率、又要求效率的工作。 Excel不仅能够快速完成对账单的制作,还能够准确发送邮件,是财务人员必须掌握的工具之一。
图4-5
4.1.1 创建应收账款统计表
5.计算逾期账龄及逾期金额 计算逾期账龄的基本思路是:判断该项应收账款是否已经逾期,如果已经逾期,则显示计算出的逾期 时间,否则不显示。
判断是否逾期可以使用IF函数,逾期时间的计算可以使用DAYS360函数。DAYS360函数是按照一 年360天的算法返回两个给定日期的相差天数,其语法为 DAYS360(start_date,end_date,[method])。 计算逾期金额可以使用IF与DAYS360嵌套函数来实现,逾期金额可用期末余额表示。操作步骤如下。
应收账款账龄分析表
账龄区间 2年以上 1～2年 181～365天 181～365天 181～365天 31～60天 1～30天 信用期内 1～30天 2年以上 2年以上 2年以上 2年以上 2年以上 2年以上 2年以上 2年以上 2年以上 2年以上
下限
-1
上限
0
账龄分区 信用期内
金额
56999
1 30 1～30天 55801
公司应收账款账龄分析表
对方单位 客户公司1 客户公司2 客户公司3 客户公司4 客户公司5 客户公司6 客户公司7 客户公司8 客户公司9
发票号 A1001 A1002 A1003 A1004 A1005 A1006 A1007 A1008 A1009
开票日期 期末余额
2021/1/1
10000
2021/5/3
30000
2022/2/13 12689
2022/4/1
45900
2022/7/18 32789
2022/12/25 32111
2023/1/1
23333
2023/1/4
56999
2023/1/19 32468
信用期限 到期日
30
2021/1/30
60
2021/7/1
45
2022/3/29
60
2022/5/30
45
2022/8/31
30
2023/1/23
45
2023/2/14
60
2023/3/4
30
2023/2/17
当前日期：
2023/3/1
逾期天数 760 608 337 275 182 37 15 0 12 44986 44986 44986 44986 44986 44986 44986 44986 44986 44986