财政学原理课件-政府活动与财政职能

（二）混合經濟
❖ 混合經濟是政府計劃經濟與 市場經濟的綜合經濟模式， 即“在大量私人企業從事其 經濟活動的同時，也存在著 大量的政府經濟行為；另外， 政府還採用規章、稅收、補 貼等手段有意或無意地改變 私人部門的行為”
（三）政府職能
1、“最小化”的政府職能觀點
這是以斯密為代表提出的觀點。斯密認為， 政府或國家作為社會利益的代表，只需要當好一 個“守夜人”，沒有必要干預個人的資源配置過 程和社會經濟的發展過程。具體地講，政府應履 行的基本職責只有三項，一是保衛國家的安全， 即保護國家，使其不受其他國家的侵犯；二是保 證本國公民的生命和財產安全，使社會成員不受 任何其他成員的侵害或壓迫。三是最基本的公共 設施的組織和建設。
在混合經濟中，政府主要履行四種經濟職能： （1）確立法律體制； （2）決定宏觀經濟穩定政策； （3）影響資源配置以提高經濟效率； （4）建立影響收入分配的方案。
第二節 財政職能
（一）財政職能的界定 （二）資源配置職能 （三）收入能，是指財政在一定經濟模式下客觀上固有 的功能。具體包括兩個方面的含義：
1. 財政職能是客觀存在的，也是財政所固有的。但 是，“固有”並不意味著“固定不變”。人們對財政職 能的認識隨著歷史的進程而不斷深化，財政職能的範圍 也隨社會經濟條件的變化和體制的變革而不斷調整。古 典經濟學認為政府活動應限於國防、維護社會治安和公 益事業，財政主要滿足政府扮演“守夜人”所需要的分 配職能；重商主義學派認為財政不僅要滿足國家機器運 轉的需要，還要對經濟生活進行干預，財政不僅具有分 配職能，還有調節職能；凱恩斯學派認為，市場機制並 不能自動達到資源的高效配置、收入公平分配和經濟穩 定增長，要依靠財政政策對經濟進行干預。把財政的職 能擴展為資源配置、收入分配和經濟穩定職能。
3、折衷的觀點
在社會經濟的發展過程中，一方面，人們發現：無視 個人利益的“機體論”實際上是無視和背離了人的本性— —追逐最大個人利益。結果導致了人們的言行不一，個人 的主觀能動性得不到充分調動，資源配置效率低下，從而 在根本上損害了集體或國家利益。另一方面，即使西方一 些極力主張個人主義的人也認識到：在國家利益或集體利 益得不到保障的條件下，個人利益也無法得到保障，因此 個人利益甚至自己的生命有時應服從國家利益。這樣就出 現了介於“機體論”和“機械論”之間的一種折衷觀點。 但從總體上看，在人們持折衷觀點的同時仍傾向於“機械 論”的觀點。基於上述原因，西方的經濟思想也就自然而 然地以個人主義為基本線索，個人以及個人需要也就成為 主流經濟學關注的焦點。與此同時，又承認政府的某些經 濟干預是必要的。
一、政府的特徵
第一，政府擁有（被賦予）私人機構所沒有的 政治權力。
林德布洛姆對私人機構和個人服從政府的原因 進行的研究表明，政府之所以能夠對私人機構和個 人進行統治，是因為政府擁有權威。“只要人們 （不管是一個人、幾個人還是許多人）明確地或緘 默地允許他人為自己做出某種行為規範的決定，權 威就出現了”。由於人們授出的權威有可能被收回， 從而使這種權威關係遭到破壞。因此，他認為權威 關係的建立需要通過一定的程式實現其合法性。一 旦權威關係得到法律的確認，這種權威便成為具有 強制性政治權力。
（2）宏觀的資源配置。主要表現在兩個方面： 第一，區域間的均衡配置，即依據國家經濟的整體發 展目標，從區域經濟的均衡發展出發，促進要素市場 的完善，推動資源在區域間的合理配置。對此，財政 主要是通過政府投資、完善基礎設施、加大轉移支付 力度等措施實現資源在區域間的合理配置；也可以通 過提供資訊服務、制定區域性的稅收優惠政策等，引 導生產要素從發達地區向落後地區流動，實現經濟均 衡發展的目標。
四、政府活動範圍的演變
（一）計劃經濟模式及其特點 ❖ 計劃經濟模式，又稱統制經濟或命令經濟模式，是以現代
社會化大生產和生產資料國有制為基礎的一種經濟模式， 其資源配置特點是： ❖ (1) 資源配置決策權高度集中於政府，生產者只需要按照 政府的指令組織生產，而不需要進行經營性決策；生產或 服務的對象是“人民群眾”，但生產什麼與生產多少由政 府決定。 ❖ (2) 價格不是由市場確定，而是由政府確定，幾乎所有的 資訊都來自各種報表，資訊的流動主要體現為上下級之間 的縱向流動；資訊的內容主要是實物指標，基本上不存在 能夠反映供求關係的價格資訊。
（二）資源配置職能
❖ 財政的資源配置職能就是政府在運用財政手段實現政府資 源和社會資源有效率配置的功能。
❖ 政府進行資源配置，主要有三個方面的原因： （1）市場失敗。儘管市場機制在資源配置中起著基礎性作 用，但卻存在著諸多失敗，這些失敗導致社會資源的低效 配置；
（2）自身需要。即使沒有市場失敗，政府也會出於自身需 要而消耗一定的資源（國民收入），對這些資源的消耗過 程實際上就是對資源的配置過程；
第四，政府有義務為社會全體成員提供 公共產品、滿足公共需求。
二、政府體系
❖ 政府，是一套機構。無論什麼樣的政府，都設置有較為完 整的職能部門，而且各個職能部門都是按照既定的規則運 行。對於政府機構，可以從縱向和橫向兩個角度進行考察。
❖ 從縱向看，一個國家的政府可分為若干級次。具體級次的 劃分取決一個國家的人口、民族、政治、地理和歷史等因 素。有些很小的國家只有一級政府，有的較小國家可能二 級政府，也有些國家有三級、四級甚至五級政府。如中國 的政府就有中央政府、省級政府、市級政府、縣級政府和 鄉級政府等五個級次。
資源配置職能的主要內容
（1）微觀的資源配置。即通過資源配置提供公共產 品和混合商品。這方面的資源配置主要集中在三個領 域：一是市場完全無法提供的行政、國防、司法、公 安、外交等純公共產品領域；二是市場配置嚴重不足 的領域，如一些投資大、風險高、見效慢的基礎產業 和社會公益事業；三是市場配置無效率或不經濟的領 域。由於受經濟利益目標的驅動，私人組織往往追求 個人利益和近期利益的最大化，有時甚至會不惜犧牲 他人利益、集體和國家利益來換取自身利益，如經濟 壟斷、污染排放、資源掠奪性開採等，從而影響資源 的合理配置和有效使用，需要政府強有力地干預或介 入。
2、“機械論”政府
這種論點認為，政府並不是社會機體的 一個器官，而是眾多的個人為了更好地實現 個人目標而製造的一個機械裝置。
在國家目標的選擇上，機械論者認為， 國家或社會的發展目標應該由眾多的個人決 定，而不是由少數的政府官員制定。但在國 家目標的內容上存在著爭論。主要集中在： 政府是否有必要干預經濟生活。
2. 財政職能與財政作用不同。財政的職能 表明政府會對社會、經濟產生重大影響，這種 影響可能是正向的，也可能是負向的。財政職 能發揮得好，可以社會經濟的發展；反之，則 可能阻礙經濟的發展。財政的作用則是財政職 能運用的結果，是主觀見之於客觀的東西。
財政職能與政府職能、國家職能有著密切的 聯繫。政府職能是國家職能的具體表現，同時又 是形成財政職能的前提，而財政職能是政府職能 的一個重要組成部分，又是實現國家職能的一個 重要手段。政府作為權力機關，承擔著政治、經 濟、公益等職能，政府經濟管理職能的有效履行 在很大程度上有賴於財政職能的實現。
（一）計劃經濟模式及其特點
(3) 人們的收入取決於政府的分配政策和分配格 局；經濟運行的“動力”主要是自上而下的指令 性計畫和行政命令，生產的組織管理、生產技術 設備的選擇也由政府決定。
(4) 各種經濟主體的行為和決策的協調基本上是 通過政府計畫機關事前制定的計畫來實現。總之， 生產什麼、如何生產和為誰生產等問題都由政府 計畫機制直接決定。
❖ 從橫向看，每一級政府都有多個下設機構或單位。如在中 國的中央政府（國務院）下就設有國防部、財政部、衛生 部、教育部等職能部門。
三、關於政府的不同觀點
1、“機體論”政府
這種觀點認為，社會就像自然界的一個有機體， 每個人就是這個機體的一個組成部分，而政府可以認 為是這個有機體的大腦或心臟。就像一個人是一個完 整的機體一樣，一個國家也是一個完整的機體，它不 像一臺機器可以被拆開然後再裝上。每個人只有當其 作為社會的一部分時才具有意義，每個人的財物都屬 於整個社會。因此，社會的利益淩駕於任何個人之上。 這種觀點的核心是，否認個人作為一個相對獨立的主 體所具有的利益和價值
2、 政府的經濟干預理論
出現政府的經濟干預理論，主要有以下三個方面
的原因：第一，西方國家的市場結構發生了重大變化， 自由競爭市場變成了壟斷競爭市場。第二，1929— 1933年的資本主義世界經濟大危機，一方面給資本主 義經濟帶來前所未有的衝擊，徹底動搖了人們對自由 市場的信心，另一方面，美國“新政”的成功實施也 為政府干預經濟提供了有益的經驗。第三，政府計畫 體制的成就。在20世紀30年代，資本主義世界發生大 危機的幾年裏，恰好是蘇聯工業化迅猛發展的時期。 蘇聯通過集權性的計畫體制在短短的二、三十年裏就 完成了西方國家運用市場機制花費一百多年才完成的 工業化過程，這使人們看到了政府干預和經濟計畫的 力量所在。
第四章 政府活動與財政職能
第四章 政府活動與財政職能
1
政府概覽
2
財政職能
3
政府失敗及其矯正
第一節 政府概覽
一、政府的特徵 二、政府體系 三、關於政府的不同觀點 四、政府活動範圍的演變
第一節 政府概覽
政府，公共產品最主要的提 供者。
政府與每個人的關係是如此 的密切，以致於很少有人能脫離 政府而生存：每個人都受政府經 濟政策的影響，人人都要遵守政 府制定的規範——交通規則、納 稅、衛生條令等等；幾乎每個人 也都從政府那裏得到好處：享有 政府提供的各種福利，使用政府 修建的公園、公路以及其他公共 設施等。總之，政府對我們的生 活產生著巨大的影響。
財政職能的定位取決於政府職能的定位。 在市場經濟條件下，政府職責的基本領域，是在 維護國家機器正常運轉的前提下，滿足通過市場 機制滿足不了或滿足不好的公共需要。一方面要 使市場對資源配置起基礎性作用，另一方面，政 府必須對市場配置的“缺陷”進行調節和彌補。
財政職能應定位於三個容易出現市場失敗 的領域：其一，資源配置的市場失效領域；其 二，財政應該致力於促進公平的收入分配，即 通過稅收、公共支出和轉移支付等政策手段， 縮小過大的收入分配差距和各地區間基本公共 服務的差距；其三，財政應該致力於促進宏觀 經濟穩定及社會穩定，即通過制定和實施有效 的財政政策，並與其他方面的經濟政策協調配 合，以努力促進經濟增長，增加就業，抑制通 貨膨脹，平衡國際收支。據此，財政職能可以 歸結為三個方面：資源配置職能、收入分配職 能、經濟穩定職能。
（3）客觀影響。在一般情況下，政府對資源是有意識、有 目的的配置。但也會由於政府行為或制度的客觀影響對資 源造成事實上的配置。當然，從財政角度，主要分析政府 旨在彌補市場缺陷的資源配置和滿足自身需求的資源配置。
政府配置資源的手段
政府在資源配置方面主要採用兩種手段： （1）預算安排。即通過政府預算的支出安排，實現對 現實資源的直接配置，政府投資、政府採購等。 （2）制度安排。主要包括三項制度安排：（1）環境 性制度。主要是指市場體系建設和資源配置環境改善 方面財政制度安排；（2）制約性制度。主要是糾正外 部效應、保障充分競爭等方面的財政稅收制度安排； （3）引導性制度。即通過財政稅收制度的安排，來引 導資源配置。如通過稅種的設置（如消費稅等）和規 範化的稅收減免、稅率區別對待政策等，引導企業投 資方向，在國民經濟中扶持短線、抑制長線，並促進 新興龍頭產業的發展。
一、政府的特徵
第二，在民主社會，政府領導人是由選 舉產生的或經過政治程式任命的，從而使其 合法性直接或間接地取決於公共選擇過程。 與之不同，民間機構管理者，主要是憑藉其 擁有的財產所有權，或受財產所有者委派。
一、政府的特徵
第三，與私人組織的利潤最大化目標不 同，政府不以營利為目的，其行為目標是對 社會福利最大化的追求。“但在很多情況下， 政府行為的最終目標就是政治家或者選舉這 些政治家的選民的私人目標的實現”。