2018-2019-美的集团内部控制的问题及对策的相关研究-范文word版 (6页)
企业内部控制管理中存在的问题及对策(精选5篇)[修改版]
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第一篇：企业内部控制管理中存在的问题及对策企业内部控制管理中存在的问题及对策摘要：在我国，企业内部控制存在的不足主要可以分为外部原因和内部原因。
其中内部原因是企业人员素质偏低，观念落后和职业道德不高，企业内部缺乏有效的制衡机制。
而外部原因则是我国企业的外部环境还不完善，存在一些不利于内部控制机制发挥的因素。
解决这些问题，需要重新认识企业内部控制的现状、成因以及解决办法。
本文就此展开论述。
关键词：制度控制；风险控制；决策控制；会计控制；内部审计内部控制是指企业为了提高经营管理效率，保证信息质量真实可靠，保护资产安全完整，促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现，由单位治理层、管理层及员工共同实施的一个权责明确、制衡有力、动态改进的管理过程。
内部控制作为企业自我调节和自行制约的内在机制，是现代企业管理的重要组成部分，是实现企业目标的重要保证。
改革开放以来，我国的国民经济出现了前所未有的增长速度。
但是，不容忽视的是，在经济高速发展的同时，特别是在新旧经济体制转换之际，经济环境趋于复杂，人们的思想意识多元化，一些单位内部控制薄弱，管理松弛的情况逐渐暴露，出现了一些新型的经济犯罪案例。
比如，携带巨额公款外逃，到国外办理"投资移民"；挪用公款赌博；用公款炒股，动用巨额资金在资本市场上买股票；利用改组、改制、拍卖、租赁等机会中饱私囊；在办理采购、销售、投资、工程项目招标等业务中损公肥私，捞取巨额回扣；上市公司披露虚假信息，欺骗投资人；一些企业造假账，建立所谓的"三套账"、"四套账"欺骗税务机关、银行等等，这些现象的存在和频繁发生，严重地败坏了社会风气，扰乱了我国的社会主义经济秩序。
治理上述犯罪和腐败问题，除了在政治思想领域加强教育之外，最重要的是要加强各个单位的内部控制管理。
近年来，内部控制的重要作用已经得到各方的认可，国家有关部门先后出台了一系列关于内部控制的法律法规，各单位正在逐步加强内部控制管理并取得了一定收获。
美的存在的问题与建议
美的存在的问题与建议美的作为行业内的数字化转型先锋和佼佼者，为了应对数字技术的发展和渗透给企业发展带来的冲击和影响并且在数字经济大环境下寻找新的提升企业价值的途径。
美的采取的方式是充分利用各类数字技术对企业各个价值链环节进行改造和重塑，让数据成为价值链运行的燃料，最终实现企业和价值链整体的数字化转型。
然而，数字化转型是否真的帮助美的改善了经营状况，提升了企业绩效；美的在整个转型过程中是否有不足的地方等问题都需要进行深入的探讨。
一、美的集团在数字化转型过程中存在的不足1、销售环节的数字化利用有待提升随着数字化转型过程的不断推进，美的的成本管理能力和资金管理能力均有一定程度的提升，企业的毛利率和净利率都有所改善。
但是，美的集团销售费用的表现却让人“眼前一亮”，在各个价值创造环节有所改善的同时，美的集团销售环节的耗用却连年上升，并且占销售收入的比重逐渐增大。
2013到2016年销售费用表现还算良好，平均稳定在150亿元左右，从2017年开始受企业并购KUKA和东芝的影响，美的销售费用突然激增了将近100亿元并一直保持超过百分之10的增速增长至今。
据美的年报披露，美的的销售费用中比例较高的几个部分为广告费、售后和安装服务费、仓储费以及运费，占销售费用的比重超过8成。
根据美的每年预提的维修安装费和促销费以及每年支付给职工的现金来看，产品的安装售后和促销几乎占据了销售费用的半壁河山。
由此看来，美的在产品促销以及安装售后两个方面的消费有点过于偏高，进而导致了企业净利率出现了小幅度的波动。
2、研发环节的数字化利用有待提升面对市场内竞争越来越强、对产品的需求逐渐复杂以及产品差异化战略的坚决实行，美的向来都非常重视产品的研发环节。
一直以来，美的不断加大研发金额的投入，陆续建立多个国内外的研发中心，持续扩张自己的研发队伍并且提升研发团队的整体素质，希望通过加强产品研发环节使得企业能够满足各类市场需求并。
但是，研发金额投入的不断增加和研发人员数量的不断上升并不足以表明企业的研发环节得到了充分的改善和优化。
企业内部控制中存在的问题与改进对策思考
企业内部控制中存在的问题与改进对策思考企业内部控制是指企业为了达成其经营目标、防止资源损失和造成企业经济活动不当的内部控制制度，包括企业内部控制的组织结构、业务流程、风险评估、控制活动以及信息和沟通等方面。
而在实际操作中，企业内部控制往往会存在一些问题，这些问题可能会给企业带来潜在的风险和损失。
对于企业内部控制存在的问题，我们应该思考如何改进，从而提高企业内部控制的效率和可靠性。
企业内部控制存在的问题1. 控制目标不清晰在一些企业中，企业内部控制的目标并不清晰，导致控制活动的实施效果不佳。
如果企业内部控制的目标不明确，就无法对企业的风险进行有效的识别和评估，也就无法制定出合理的控制措施，从而无法达到预期的控制效果。
2. 内部控制流程不完善企业内部控制的流程设计不完善，可能会导致控制活动的实施不到位。
在一些企业中，由于流程设计不合理，导致相关人员无法有效地配合和执行控制活动，或者出现控制环节缺失的情况，从而影响了企业内部控制的效果。
3. 缺乏有效的内部控制监督机制4. 人为因素影响改进对策思考企业应该对内部控制流程进行全面的审查和改进。
对于已有的内部控制流程，应该进行适时的优化和调整，使其能够更好地适应企业的实际情况。
对于新的控制活动，也应该根据实际情况进行合理的设计和规划，从而确保内部控制流程的完善和有效性。
企业应该建立有效的内部控制监督机制，从而对企业内部控制的执行情况进行全面的监督和检查。
内部控制监督应该是全面的、及时的，并且能够对控制活动的执行情况进行有效的反馈，从而能够及时发现和解决控制实施中存在的问题。
4. 提高员工意识为了提高企业内部控制的效果，企业还需要提高员工的内控意识。
企业可以通过培训、奖惩等方式，引导员工全面理解内部控制的重要性，并且积极参与内部控制的实施和监督，从而保证企业内部控制的真实有效性。
内部控制存在的问题及研究对策
内部控制存在的问题及研究对策在现代企业管理中，内部控制是一项非常重要的管理手段。
它确保企业实现运营目标、管理风险、提高经济效益，并为合规性和透明度提供了基础。
然而，尽管企业都努力建立和维护良好的内部控制体系，但仍然会面临一些问题和挑战。
本文就内部控制存在的问题进行分析，并提出一些相应的研究对策。
一、人为因素引发的问题1.1 人员不当操作缺乏足够培训或意识不到责任，导致员工在内部控制执行过程中产生错误或遗漏。
对策：加强员工培训：通过开展定期培训、工作坊等形式，提高员工对于内部控制重要性和正确操作方法的认知。
激励机制：建立奖惩体系，明确奖励优秀表现并处罚违规行为。
1.2 内外勾结某些雇员与外界的利益相关者合谋，从而欺诈性地窃取资产、篡改财务数据等。
对策：审计监督：建立独立审计机构，加大对内部控制的监督力度，提高发现违规和欺诈行为的可能性。
制定异地交叉审计政策：通过异地交叉审核来降低内外勾结作恶的机会。
1.3 内部人员被收买内部有责任决策权的人员接受他人贿赂并泄露关键信息给利益相关者或竞争对手。
对策：建立严格的审批流程：明确决策权限，并实施多层次审批，减少个别人员滥用权力的机会。
建立透明报告制度：公开企业运营情况、财务数据等重要信息，减少利害关系人获取非法信息的渠道。
二、技术与系统问题2.1 信息系统漏洞企业信息系统设计缺陷，容易被黑客攻击或数据被窃取。
对策：网络安全管理：强化网络安全防护体系，采取先进的防火墙、加密和身份验证等措施保护企业数据安全。
持续更新与升级：及时修补已知漏洞、升级软件和硬件设备以确保系统始终最新和安全。
2.2 数据准确性问题人工处理数据时容易出错，导致企业使用不准确的数据作为决策依据。
对策：引入自动化数据处理系统：利用先进的技术手段，将数据输入和处理过程自动化，降低人为操作失误的可能性。
建立完善的内部审计机制：通过设立独立的内控审计部门对企业信息进行监测和抽样核对，及时发现并纠正错误。
内部控制工作问题总结及整改
内部控制工作问题总结及整改措施新形式下，行政事业单位建立内部控制，是顺应现代管理发展的需要，加强财务管理的重要措施，也是贯彻落实中央关于党风廉政建设和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制度笼子的需要，在实施内部控制过程中发现，单位内部控制工作还存在诸多问题。
一、内部控制建设存在的问题1.内部控制观念淡薄，对内控制度缺乏正确的认识对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制仅看成是财务部门的事。
对建立内部控制缺乏积极性、主动性。
2.内部控制制度不完善，缺乏系统的内控制度体系内控制度涉及的范围缺乏全面性，未能包含所有人员和业务环节，仅局限于财务管理制定、会计核算管理制定，对内部控制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的思考，内控发挥不出应有效果。
3.缺乏必要的内部监督机制对内部控制的监控力度不够，监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够，对内部审计工作没有给予足够的重视和支持。
内部审计仅限于对财务控制的监督，缺乏对内部控制的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。
4.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。
缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。
二、内部控制的整改措施1.增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。
按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。
但要真正确立起单位负责人对财务会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，还必须强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部控制方面的培训学习。
企业内部控制存在的问题及对策研究
企业内部控制存在的问题及对策研究一、问题背景企业内部控制是企业管理的重要组成部分，通过建立有效的内部控制制度可以帮助企业规避风险、提升效率、保护资产和维护企业声誉。
目前很多企业在内部控制方面存在着诸多问题，包括内部控制制度不完善、执行不到位、监督不足等情况，导致企业面临着诸多风险和挑战。
对于企业内部控制存在的问题，有必要进行深入的研究，找出解决问题的对策，以提升企业内部控制的有效性和可靠性。
二、存在的问题1. 内部控制制度不完善很多企业的内部控制制度存在不完善的情况，包括内部监管机制不健全、风险管理制度不完备、审计制度不完善等。
这些问题导致内部控制制度的覆盖面不足，无法有效控制企业的各项活动，容易出现风险和漏洞。
2. 执行不到位一些企业的内部控制制度虽然健全，但在执行层面存在着问题，包括相关岗位的责任和权限不清晰、员工对内部控制的理解不够深刻、执行过程中的漏洞和差错等。
这些问题使得内部控制制度的执行效果大打折扣，失去了其应有的效益。
3. 监督不足在一些企业中，对于内部控制的监督不足也是一个问题。
监督不足表现在管理层对内部控制的重视不够、监督机制不健全、监督人员的能力不足等方面，这些问题造成了内部控制制度无法得到有效监督，容易出现制度敷衍、监管失位的情况。
4. 人为因素在企业内部控制过程中，人为因素也是一个不可忽视的问题。
员工的不诚信行为、管理人员的权力寻租以及内部人员之间的勾结等行为可能对内部控制制度造成不利影响，导致内部控制失效。
以上问题的存在，严重影响了企业的正常运营和发展，使得企业容易面临财务风险、内部失误、违规违纪等问题，阻碍了企业的长期发展。
2. 加强执行力度企业需加强对内部控制制度的执行力度，针对执行不到位的问题，可通过完善内部控制流程、明确责任部门和责任岗位、加强培训和教育，提高员工对内部控制的认识和理解，并建立健全的激励和惩罚机制，督促员工全面履行内部控制制度。
3. 加强监督企业管理层需要加强对内部控制的重视，健全监督机制，明确监督责任，加强监督人员的能力建设，提高内部监督的效果。
从内部控制角度分析美的集团的公司治理
浅析互联网金融背景下独立学院应用创新型金融人才的培养【摘要】互联网金融的快速发展对金融人才培养提出了新的挑战和机遇。
独立学院作为培养金融人才的重要机构，在应用创新理念和实践性教学方面发挥着关键作用。
通过引入跨学科知识融合和金融科技技能的培养，独立学院可以为学生提供更为全面和实用的金融教育。
实践性教学模式的应用可以增强学生的实际操作能力和解决问题的能力，培养出更加具备创新意识和实践能力的金融人才。
独立学院在互联网金融背景下的重要性将日益凸显，而金融科技技能的培养也将成为未来金融人才的核心竞争力。
通过应用性和实践性教学，独立学院可以更好地培养创新型金融人才，促进金融人才队伍的不断壮大和发展。
【关键词】互联网金融、独立学院、创新型金融人才、金融人才培养、实践性教学、跨学科知识、金融科技技能、教育培训、未来发展趋势。
1. 引言1.1 互联网金融背景下独立学院的背景随着互联网金融的逐渐兴起，金融行业也经历了巨大变革。
传统金融行业对人才的需求也随之发生了变化，越来越需要具备创新能力、技术能力和跨学科知识的金融人才。
独立学院的灵活性和创新性使其能够更好地适应这种变化，为学生提供更加贴合市场需求的金融人才培养模式。
在互联网金融背景下，独立学院将扮演着培养创新型金融人才的重要角色。
通过结合实践性教学和跨学科知识融合的培养方式，独立学院可以更好地培养学生的综合能力和创新意识。
这将为金融行业输送更多适应时代发展需求的人才，推动金融科技领域的发展和创新。
1.2 创新型金融人才培养的重要性创新型金融人才培养的重要性在当前互联网金融背景下愈发凸显。
随着互联网金融的快速发展，金融行业迎来了新的挑战和机遇，传统的金融人才培养模式已经无法满足当今金融市场的需求。
创新型金融人才具备跨界思维、创新意识和实战能力，能够适应金融科技的发展趋势，拥有对未来金融形势的洞察力和应变能力。
这种类型的人才对于金融机构和互联网金融企业来说至关重要，他们能够引领行业的变革和创新，带领企业在激烈的竞争中占据优势地位。
内部控制问题分析与整改对策
内部控制问题分析与整改对策内部控制是指各企业为了实现经营目标所建立的经济活动合理性和效益性的保障系统，包括管理控制、会计控制、机械控制、信息技术控制等各方面的措施。
内部控制的重要性不言而喻，它不仅有助于防范和化解风险，保障企业健康长期发展，还是保护投资者利益的基本机制之一。
但是在实际实施中，也容易出现一些问题，下面我们就这些问题分析原因并提出相应的整改对策。
一、人为因素导致的内部控制问题1.员工素质不高，缺乏专业知识和严谨作风。
这种情况下，员工可能会出现工作纰漏、盲目决策等情况，导致企业经营出现漏洞和漏洞。
2.员工内部勾结，私分公款。
在这种情况下，员工可能会互相区别对待，倚老卖老，甚至开展贪污受贿等行为，严重损害企业形象和声誉，影响投资者信任度。
3.缺乏压力感，疏于把关。
缺少工作压力的员工容易陷入敷衍了事、马虎大意的状态，导致企业内部风控受挫。
对策：1.建立科学的员工培训机制，提高员工职业素养和专业能力，以供应更高效率和精准控制；2. 建立完善的人事管理制度，加大对人员的考察和审查力度，减少员工之间的勾结；3. 加强对人员监管，建立与奖惩合理结合的考核机制，提高工作压力，激发工作积极性。
1.管理互相矛盾。
各部门之间存在利益水平不齐、信息沟通不良等情况，造成管理决策不够顺畅，影响企业的正常经营。
2.管理制度不完善。
企业内部管理制度混乱、管理程序松散、制度执行不到位等情况，造成管理混乱，难以实现正常运转。
3.管理粗制滥造。
企业存在少数管理人员贪图私利、侵权凌约等不良行为，导致管理失守，阻碍企业健康经营。
1.建立相互协调、互帮互助的管理制度和合作机制，建立畅通的信息沟通机制；2.建立合理、稳定的管理制度，自上到下严格实施，确保制度能够有效遵守；3.针对管理不当的责任人，加强监督和审查力度，严厉打击各种违法违规行为。
1. 财务信息系统不完善。
企业财务信息系统管理不善、系统严重过时，导致财务信息不能随时及时、准确地掌握，财务风险不能有效控制。
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美的集团内部控制的问题及对策的相关研究
一、美的集团的发展现状
美的集团创立于1968年，201X年9月于深交所上市，是我国典型的大型综合
性家电企业集团，也涉足房产、物流等领域。
201X年第三季度，美的集团营业
总收入高达1120亿元，同比增长2.2%;净利润约110.12亿元，同比增长23.0%。
在201X年《财富》中国500强榜单中，美的集团位居家电行业第一。
近期，美的集团提出了未来发展规划的新战略：用3年左右时间，做好产品，
进一步提升经营质量;用3 年左右时间，成为中国家电行业的领导者;用3 年左右时间，全面进军世界家电行业，实现全球经营。
为了适应美的集团快速发展的需求，分析美的集团内部控制存在的主要问题，
不断改进和完善其现有的内部控制制度，有很大的必要性。
二、美的集团内部控制存在的主要问题
(一)对内部控制重视不足
美的集团作为我国知名的家电品牌，正在不断地向强者市场进军中，201X年也
曾极其辉煌，成为500强前10位中唯一的家电企业。
然而，紫砂煲事件的发生，却反映出美的集团的内部控制着实存在一些问题。
这一事件的起因，是美的推
出的一款紫砂煲，宣传称其内胆全部选用纯正紫砂烧制富含大量微量元素，利
于身体健康，而且表里如一，从里到外的好。
但是事后有消费者投诉该产品并
不是由紫砂制成的。
这个紫砂养生包含有化工原料，因而将美的集团告上法庭。
美的集团的代理人在法庭对此的回应却是一直否认，并且将责任推卸于报道有
误夸大了事实。
事件发生一周后，美的集团虽出面致歉并承诺为消费者退货，
但退货程序却仍存在诸多漏洞，给企业形象造成了很大的损失。
这一事件充分
反映了美的集团的董事会、管理者对内部控制的重视不足。
(二)内部控制制度不完善
由于美的集团对内部控制重视不足，因此未全面分析其内部控制环境。
在紫砂
煲事件发生后，相关人员互相推卸责任、退货流程混乱、消费者迟迟得不到满
意答复等，都是公司内控制度不完善的表现。
另外，美的集团内部控制制度中
缺乏日常监督和专项监督机制，未能及时发现制度漏洞并通知上级，这也反映
出美的集团内部信息传递与沟通不顺畅。