元年全面预算管理介绍

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商贸物流
海航集团 中远物流 盈春投资
保险
人保财险 招商信诺人寿 百年人寿
能源
神东煤炭 福清核电
快速消费品
伊利集团 新时代健康 豪森药业
IT
胜利软件 海辉软件 天宝科技
制造
福田汽车 株洲机车 烟台万华
传媒
重庆时报
•11
目录
元年/诺亚舟公司背景介绍 全面预算管理解决方案介绍
全面预算管理概述 预算编制介绍 预算控制及费控介绍 预算分析介绍 数据集成
元年预算编制系统特点与功能: ——支持从战略规划到目标分解过程
➢ 支持从中长期战略规则到年度营计划设定和目标分解的过程; ➢ 支持从集团总部目标设定到集团子公司目标分解与下达的过程; ➢ 支持从目标下达到预算编制的过程;
元年预算编制系统特点与功能: ——可定义工作任务清单
➢ 支持为最终用户设置工作任务清单; ➢ 可设置多种任务类型; ➢ 支持任务完成期限设置与任务到期提醒; ➢ 支持邮件通知;
元年全面预算解决方案成功案例
制造
丰田汽车(中国)投资有限公司 九阳电器 京山轻机 南车二期机车
化工
瑞星化工 联化科技 甘肃银光化工
烟草
贵阳烟草
能源
中国煤炭地质总局
快速消费品
劲酒 中茶集团
建筑工程
中国民航工程咨询公司
研究院所
兵器203研究所 航天科技集团
•10
元年预算费控解决方案成功案例
地产
瑞安地产 华融集团 鲁商集团

??
全面预算管理是涉及全方位、全过 程和全员的一种整合性管理系统,
预算:就是一种定量计划。是企 业内部管理的一种手段和制度安排,是企
具有对企业所部门、所有活动都有
业对某一特定期间如何取得和使用资源的
控制和约束力。
一种详细计划,它是以数字化的更为精细
的经营计划。
全面预算:全面预算 是根据企业战略目标与战略规 划所编制的经营、资本、财务 等方面的总体计划。
元年预算编制系统特点与功能: ——支持单元格辅助信息表输入
用户可以为任意单元格输入辅助表格,包括明细项清单,备注等信息。
辅助信息表输入
元年预算编制系统特点与功能: ——支持灵活多样的预算调整
通过内置的智能调整工具快速调整预算数据: ➢加、减、乘、除、百分比调整 ➢可以对预算数据进行批量调整 ➢调整预算数据后,相关报表数据自动更新汇总
咨询
软件实施
后期服务


















改善 管理 提升 业绩
元年/诺亚舟与专业机构深入合作(一)
清华大学经济管理学院 中央财经大学会计学院 中国人民大学会计系 厦门大学会计系 中山大学会计系 北京工商大学会计学院
中国总会计师协会 北京总会计师协会 浙江总会计师协会 西安总会计师协会
元年/诺亚舟部分成功客户
企业集团 康明斯(东亚) 海尔集团 美的集团 中国联通 海航集团 华润万家 中远物流 中煤地集团 中集集团 中烟工业(湖南) 华能集团 华晨金杯 华融集团 神华集团 京城控股 鲁商集团 沈阳机床
家电及信息电子 海尔集团 美的集团 大唐移动
汽车及发动机、电机 华晨金杯 福田汽车 长安汽车 康明斯(东亚) 玉柴股份 北重汽轮机 大洋电机
年度战略回顾与调整
•8 预算考核 (绩效考核)
考核结果
战略计划、业务计划、预算和考核形成管理控制的闭环
全面预算有什么作用?
全面预算作用: ➢承接战略 ➢设置目标 ➢配置资源 ➢协调沟通 ➢控制业务 ➢业绩考评
我们今年在确保利润为20%的情况下:成本需要降低10%……
预算管理改善的基本思路
思想
统一管理思想
全面预算内容: ➢经营预算; ➢资本预算; ➢财务预算;
全面预算特点: ➢全面覆盖; ➢全程控制; ➢全员参与;
从企业内部资源配置的角度理解全面预算
通过发散配置和收敛控制,保证投入资源的使用对目标的趋同
债权人 企业创立 投资者
企业预算
预算控制
•目标
资源初次配置 (市场配置)
资源二次优化配置 (发散编制)
诺亚舟咨询总经理韩向东先生在首届中国管 理会计信息化论坛上做主题演讲
诺亚舟咨询副总经理郝宇晓先生为中国人民大 学MPAcc学员做《挑战与创新:成本管理之问 题与解决方案》专题讲座
元年/诺亚舟荣誉
依托旗下子公司诺亚舟咨询的财务管理咨询和企业最佳 实践,提供国内领先财务绩效管理软件解决方案。
2007年度最佳财务与绩效管理解决方案 2008年度最佳财务绩效管理解决方案 2009年度最佳成本控制解决方案 2010年中国制造业信息化工程创新之星 2011年财务管理软件信赖产品
多级结构,数据行、列 可展开、折叠

表单数据区域:与EXCEL集 成,颜色区分数据存储类型
元年预算编制系统特点与功能: ——支持关联数据输入和自动计算
输入并保存数据后,系统会自动按期间、科目、实体等维度架构进 行汇总计算
1、录入月份数据,季度、年度合计自动计算 2、录入季度或年度数据,自动分摊到月份 3、录入子项数据,父项数据自动合计
全面预算管理体系
经营策略及预算调整
•1
战略计划 3-5年战略 规划
•2 年度目标制定 与分解
年度目标 目标分解
•3
•4
经营计划
预算制定
经营策略分析
公司业务计划 部门业务计划
业务预算 资本预算 财务预算
•5 预算执行 控制
预算外审批 超预算审批
•6 预算分析
•7 预算调整
预算差异报告 月度滚动预测 管理分析报告 预算调整 管理行动方案
管理仪表盘及分析报表
• 全面预算管理 • Planning
预算控制及费用报 销CC
预算分析及财务合 并FA
精细化成本管理 ABC/ABCM
数据交互平台
财务
ERP
CRM
SCM
PLM
OA
eHR
其它
元年预算编制系统特点与功能: ——B/S架构,基于web的统一平台
➢ WEB界面访问登录,无需安装客户端,无客户端维护成本; ➢ 支持多语言,可根据用户浏览器语言设置自动选择界面语言; ➢ 方便、快捷,随时可访问登录预算系统
北京国家会计学院 上海国家会计学院 厦门国家会计学院
《新理财》杂志社 《首席财务官》杂志社 《财务与会计》杂志社 《会计之友》杂志社 《IT经理世界》 《计算机世界》
元年/诺亚舟与专业机构深入合作(二)
➢ 每年举办中国管理会计论坛,表彰和传播管理会计最佳实践
➢ 成立诺亚舟-中财管理会计研究所,引导管理会计在中国企业 的应用,促进与国际管理会计专业机构的合作,创建新形势 下的中国管理会计理论体系、教学体系、人才培养体系和实 践应用体系
目录
元年/诺亚舟公司背景介绍 全面预算管理解决方案介绍
全面预算管理概述 预算编制介绍 预算控制及费控介绍 预算分析介绍 数据集成
交流沟通
元年/诺亚舟:国内最佳财务绩效管理解决方案
—— 元年/诺亚舟咨询的软件品牌
依托元年软件的财务管理咨询和企业最佳实践,提供国内领先财务绩效管理软件解决方案。 财务绩效管理套件 E7 FPM
元年E7全面预算解决方案介绍
元年软件
目录
元年/诺亚舟公司背景介绍 全面预算管理解决方案介绍
全面预算管理概述 预算编制介绍 预算控制及费控介绍 预算分析介绍 数据集成
交流沟通
元年/诺亚舟财务咨询公司介绍
本土最具实力的财务管理和管理会计咨询机构
2000年由清华大学经济管理学院著名教授发起设立
元年预算编制系统特点与功能: ——支持多维度预算表单编制

所有用户可以协同工作,在同页一面维预度算区域系:统支持上不同同视时角编, 制预算。 不同口经数据存储
➢ 严密的权限管理,保证每个用户只能编制、查看权限内的预算。
预算表单文
➢ 预算编制表格件与夹及Ex表c单e:l完全兼容,简单易用
清晰的树形 结构,支持 访问权限控
组织
管理层、业 务层形成一 致意见;
对于全面预 算要从业务 预算出发, 以管理决策 为服务目标 形成统一思 想;
建立预算组织
哪些人参与, 分别担任什 么角色? 预算管理委 员会 企业领导; 业务部门; 财务部门。
体系
制定游戏规则
预算从启动 到战略目标 分解直至形 成预算、执 行预算的基 本流程 解决预算目 标形成、预 算调整等关 键业务环节 的执行程序;
战略“着陆”:从战略到预算
指标
渐降过程
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
目标值 行动方案 预算
从预算管理范围的角度理解全面预算
销售预算 研发预算
业务预算
生产预算 采购预算
费用预算 筹融资预算

成本预算 ……

预 算
资本预算
固定资产投资和技术改造预算
对外投资预算
财务预算
现金预算 预算资产负债表 预算损益表
从预算管理的过程理解全面预算
——灵活、完整的预算审批流程
➢ 完全内置的流程管 理实现预算审批 ➢ 不同业务单元可以 有不同的审批流程 ➢ 流程操作同时可输 入文字说明 ➢ 记录整个流程历史 和说明 ➢ 随时察看审批状态 ➢ 权限控制
元年预算编制系统特点与功能: ——支持多维度的预算体系
交流沟通
什么是全面预算?
预算管理:企业围绕预算而 展开的一系列管理活动,包括目标 确定、预算编制、预算控制、预算 分析、预算考评等。
计划:企业对其未来一段时间所 需要完成的工作所做出的安排,包括工作 目标、工作内容和工作方法等,包括不同 种类,如销售计划、生产计划、采购计划、 产品开发计划。
全面预算管理:
将选中区域的数值批量调整为原值的 105%
元年预算编制系统特点与功能: ——支持多种表内校验规则设置
➢ 对某维度成员设 置校验后,系统 会对编制预算表 单内违反校验规 则的数据进行提 示
元年预算编制系统特点与功能: ——预算编制说明设置
管理员可以为每张预算表单设置编制说明文本信息,最终用户可以在 填写预算表格过程中,随时查看表格的填写要求等说明信息
➢ 在国家会计学院、北京大学、复旦大学、中国人民大学、中 央财经大学、中山大学、暨南大学等高校开展MPAcc(会计 硕士专业学位)专题讲座
➢ 实施案例被收录进中财MBA案例库和多位会计教授、专家的 专著中
中国管理会计论坛
每年11月举办
致力于中国管理会计的理论研究 与实践创新,自创办以来已日益 成为在中国企业界和会计学界最 富盛名的管理会计年度盛会,更 是中国管理会计核心群体梳理分 享发展经验、交流验证创新思维、 分析前瞻发展方向的高层聚会。
电信、能源、电力及采掘业 中国联通 中国煤地集团 神华集团神东煤炭 华能集团 上海电力 福清核电 西部矿业
保险 长城人寿 招商信诺人寿 人保财险
文化 完美时空
元年网络报销及预算控制产品用户 烟台万华 海航集团 中国神华神东煤炭集团 华融集团 中远物流 甘肃银光聚银化工 瑞安房地产 福清核电 大唐移动 招商信诺人寿 新时代健康产业集团 海辉软件
元年预算编制系统特点与功能: ——与Excel无缝集成
➢ 通过在Office中安 装系统的Excel插件, 可以实现与Excel无缝 集成:用公式访问、 提交系统数据 ➢ Excel数据读写权 限与系统权限设置相 同 ➢ 通过Excel插件功 能,可以满足离线预 算编制及用户自定义 输出报表需求
元年预算编制系统特点与功能:
➢ 财务管理咨询
➢ 全面预算管理
➢ 财务报表合并及财务分析
➢ 内部控制和风险管理
精细化成本管理
➢ 精细化成本管理
➢ 资金管理
➢ 平衡计分卡业绩管理
风险管理
平衡计分卡
企业财务绩效
全面预算管理 内部控制
资金集中管理
合并报表
财务分析
元年/诺亚舟服务特色
“咨询+软件+后期服务” 的模式保证方案的落实、执行及后续支持
资源三次优化配置 (收敛控制)
图: 企业资源的三次配置
从公司治理结构的角度理解全面预算
•事业部
•A公司 •B公司
•股东大会 •董事会 •母公司
信(任)-(委)托关系
委托-代理关系
委托-代理关系
•事业部
•事业部
•C公司 •D公司
•E公司 •F公司
委托-代理关系
从企业战略实施的角度理解全面预算
战略
战略主题 目标
现有专职咨询顾问和研究人员300余人,具备丰富咨询经验及实施经验
十年200家大型企业咨询和信息化实施经验
拥有国内第一款基于多维数据库的财务绩效解决方案
公司总部位于北京,在上海、广州、深圳设有分支机构
•北京
•上海
•广州
元年/诺亚舟业务重点:财务管理咨询及信息化服务
形成了从管理理念到具体实施的一整套体系:
方案
形成操作方案
详细的预算 表格; 从市场、区 域、客户、 项目类型等 维度的预算 表格; 深入到业务、 收入、回款、 项目成本、 管理费用等 各个环节的 详细方案;
工具 选择专业工具
技术工具的 选择标准; 现行技术工 具的评价: 性能、成本、 技术架构、 服务等。
考核 落实考核兑现
预算执行结 果与个人业 绩的紧密程 度,如何通 过考核兑现;
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