最全面的财务管理制度规定
会计核算办法及财务管理制度规定
会计核算办法及财务管理制度规定一、会计核算办法1.1 会计核算标准会计核算是企业内部管理、外部监管和决策评价的手段之一，实施会计核算需要遵循会计核算标准。
会计核算标准主要包括《企业会计准则》和《小企业会计准则》，根据企业规模和类型不同采用不同的会计核算标准。
企业应根据自身实际情况使用合适的会计核算标准，遵循会计核算原则，做到明细账、科目账齐全，实现全面监管。
1.2 会计核算流程会计核算具有一定的流程，一般包括以下环节：1.获取原始凭证：包括收据、发票、支票、付款单等，是会计处理中的基础。
2.登记原始凭证：将原始凭证按照现金、银行、应收账款、应付账款等分类，依据会计科目进行登记。
3.形成会计账簿：建立各项会计账簿，包括总账、明细账等。
4.编制财务报表：根据相关法律法规和财务规定，编制月、季、年度的财务报表。
通过会计核算流程，企业能够及时了解财务状况，为企业提供有效的财务管理数据。
1.3 会计核算质量控制会计核算质量是保证企业财务报表真实、准确和可靠的基础。
企业应该制定相关的会计核算质量控制制度，实现对会计核算过程的全面监控，控制会计核算环节的误差和漏洞。
常用的控制方法包括内部审计、外部审计、风险控制等。
二、财务管理制度规定2.1 财务管理制度的必要性企业财务管理制度是企业内部的一种管理模式，其目的是规范、合法地处理企业资金，保证企业财务管理的公正、公平、合法和透明。
实施财务管理制度可以帮助企业做到资金的有效管理、预算的合理制定、财务决策的科学做出。
2.2 财务管理制度的内容财务管理制度包括多个方面的内容，其中重要的内容包括：1.预算管理：企业应建立科学合理的预算制度，保证企业的资金使用和投资等能够紧密结合企业战略目标，同时预算过程应能够受到良好监控和反馈。
2.资金管理：企业应建立科学的资金管理制度，做到资金的安全、高效、合理的配置和使用，同时跟踪和监控资金流入流出情况。
3.财务决策：企业应建立高效的财务决策制度，重点围绕深入理解财务数据和把握业务环境两个方向，坚持数据为基础、风险为导向的理念，科学决策、有效控制风险。
企业内部财务管理制度6篇
企业内部财务管理制度企业内部财务管理制度6篇在发展不断提速的社会中，制度使用的频率越来越高，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。
那么相关的制度到底是怎么制定的呢？下面是小编整理的企业内部财务管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
企业内部财务管理制度1一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设定、人员配备、核算组织程式等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设定、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、档案、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
事业单位财务管理制度
事业单位财务管理制度事业单位财务管理制度13篇在发展不断提速的社会中，越来越多人会去使用制度，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
什么样的制度才是有效的呢？以下是小编帮大家整理的事业单位财务管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。
事业单位财务管理制度1第一条为规范行政事业单位财务行为，加强行政事业单位财务管理，严肃财经纪律，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国行政监察法》、国务院《财政违法行为处罚处分条例》等有关法律、法规规定，结合我市情况，制定本规定。
第二条本规定适用于市直行政事业单位。
本规定所称行政事业单位包括党政机关、人大机关、政协机关、法院、检察院、人民团体和事业单位，不包括实行企业化管理的事业单位。
第三条市财政部门主管市直行政事业单位财务管理工作，审计、物价、监察、人民银行等有关部门应依据各自职责做好行政事业单位财务管理和监督工作。
第四条行政事业单位必须根据实际发生的经济业务事项按规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告，并建立单位内部会计监督制度;不得伪造、变造会计凭证、会计账簿、编制虚假财务会计报告;不得隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告。
行政事业单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
任用会计人员必须符合会计管理的规定。
第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门综合预算，报财政部门审核。
部门综合预算一经批准通过，必须严格贯彻执行，任何单位或个人不得随意调整;因特殊情况确需调整的，要按规定程序办理。
第六条行政事业单位的各项收入和支出应当纳入预算统一管理，统筹安排使用。
行政事业单位按照规定必须列入预算的收入，不得隐瞒、少列。
行政事业单位编制的支出预算，应当优先保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。
第七条财政收入执收单位(以下简称执收单位)依法取得的下列政府非税收入，是财政收入的重要组成部分，实行“收支两条线”管理。
“三重一大”之财务管理制度
财务管理制度一、会计岗位责任（一）认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》,维护和遵守财经纪律，严格按财务制度办事。
（二）合理安排预算支出,定期分析预算执行情况,提高资金使用效益,保证统计业务工作顺利进行。
（三）准确使用会计科目。
正确处理会计事项,严格审核各项开支;做到帐、证、表三统一,会计工作制度化、规范化。
（四）按照上级主管部门的要求,准确、及时、完整地编制各种会计报表。
（五）对每年形成的会计档案，要整理立卷,装订成册，及时归档。
二、出纳岗位责任制（一）认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》,坚持原则,忠于职守,严格按财务制度办事,对于不符合制度的一切开支要敢于抵制,拒绝报销。
（二）严格遵守现金管理制度,不得以“白条”抵充现金,不得随意挪用或外借他人现金。
（三）严格审查一切收款、付款凭证,对不合理的以及没有按审批程序办理的凭证拒不受理。
（四）加强支票管理，建立支票领取、核消制度; 要及时到银行查询清楚。
（五）及时整理单据,填制记帐凭证,做到日清月结,帐证相符,款相符。
三、财务报销制度（一）原始单据必须合理合法, 内容完整，大小写金额相符。
经财务分管领导审核，局长签批。
如有涂改一律不予报销。
（二）工作人员出差,差旅费报销标准,按照财政部门规定执行,不得借出差之名“游山玩水”。
因私事外出或私自为外单位办事者,不予报销差旅费。
市局工作人员出差报销，经分管领导审核、局长审批后才能报销。
（三）出差借款须经局领导审批,回来后,必须在一周之内办理结算手续，如无特殊情况,逾期不办者,所借款项在工资中扣除。
（四）对于住宿自理的会议，报销差旅费需凭会议通知或出具证明,否则，不予报销。
（五）差旅费报销单的填写,一般一人填写一张,如多人一同出差一起报销,应由出差者签名，并要将所有要报销的原始单据按规范化要求,粘贴整齐，否则,财务人员不予办理报销手续。
（六）会议费的开支,各县(区)或各科室召开专业会议，需事先编制会议费预算报经局领导审批执行。
行政单位财务管理制度
行政单位财务管理制度一、总则为规范行政单位财务管理，加强资金使用和财务决策的科学性和合规性，保障财务资源的有效配置和管理，订立本制度。
二、财务管理职责1.行政单位财务部门是财务管理的具体执行部门，负责全面协调、管理和监督行政单位的财务工作。
2.财务部门需订立年度财务工作计划，并及时向上级主管部门报送。
3.财务部门需定期检查和审计各部门的财务情形，确保财务活动符合相关法律法规和内部规章制度的要求。
4.财务部门需做好财务档案的管理和归档工作。
三、预算管理1.行政单位财务部门应依照上级主管部门要求订立年度预算，并及时报送上级主管部门审批。
2.各部门需依照年度预算编制和执行各项经费计划，严禁超出预算范围进行支出。
3.行政单位财务部门应定期对预算执行情况进行监督和评估，确保预算合理运用和掌控。
四、资金管理1.资金管理应遵从公平、公正、公开的原则，确保资金的安全和有效使用。
2.行政单位财务部门应定期对资金账户进行核查和对账，确保账目的准确性。
3.资金使用需经过严格审批程序，确保符合相关规定和预算布置。
4.各部门需依照经费计划和预算规定合理使用资金，不得私自挪用和挥霍。
五、财务报告和审计1.行政单位财务部门需依照规定定期编制财务报告，及时向上级主管部门报送。
2.财务报告应真实、准确地反映行政单位的财务情形和经营成绩，并加盖公章后予以发布。
3.行政单位应定期进行内部审计，发现问题及时整改并报告上级主管部门。
4.外部审计机构应定期对行政单位的财务情形进行审计，确保财务活动合规性和规范性。
六、财务管理信息化1.行政单位财务部门应乐观推动财务管理的信息化建设，提高财务管理的效率和精准明确度。
2.财务信息系统的开发和维护工作需有特地的技术人员负责，并定期进行系统安全性检查。
3.财务信息系统需备份和存档，确保数据的完整性和可访问性。
七、违规处理1.对于违反财务管理制度和有关法规的行为，将依照行政单位的相关纪律处分规定进行处理，包含警告、记过、记大过、降职、革职等。
公司有健全的财务制度
公司有健全的财务制度一、财务制度的基本要素1、财务报表编制准则公司应按照国家财务会计准则编制财务报表，确保财务报表的真实、准确、完整和及时。
每月准时编制财务报表，并由财务部门与各部门经理进行审核和核对，确保财务数据的准确性和可靠性。
2、财务预算管理公司应制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算、资产管理预算等，使用财务预算编制软件进行编制和监控，并对实际执行情况进行及时调整。
预算执行情况应由财务部门和各部门经理定期进行对比和分析，及时向公司高管报告，并进行决策调整。
3、内部审计和审计监督公司应建立完善的内部审计机构，对公司各项业务开展内部审计，并向董事会报告审计结果。
同时，还应聘请第三方独立审计机构对公司财务报表进行审计监督，确保财务报表真实性和合规性。
同时，公司应建立审计监督委员会，监督公司内部审计和外部审计工作的执行情况。
二、财务制度的管理方式1、财务管理层的领导与监督公司应设立财务部门，设立财务总监，由财务总监负责全面领导公司财务管理工作，对公司财务制度的执行情况进行管理与监督。
财务总监应具备专业的财务知识和丰富的财务管理经验，能够及时处理财务管理过程中出现的问题，并对公司高管进行财务管理工作的报告。
2、部门经理的协作与配合各部门领导应按照财务制度的要求，合理规划和控制部门的财务支出，并与财务部门协作配合，确保各项财务政策和规定的执行。
在制定年度预算和执行过程中，应与财务部门进行有效的沟通和协商，共同解决财务管理过程中遇到的问题，并确保预算执行情况的准确性和合规性。
三、财务制度的完善与调整1、财务制度的建立与完善公司应根据自身经营特点和发展需求，在财务制度的基础上，不断完善和调整财务管理政策和规定，提高财务管理的效率和透明度。
每年对财务制度进行一次全面的评估和调整，通过多方面的意见收集和分析，确保财务管理政策和规定符合公司实际情况和国家法律法规的要求。
2、财务管理人员的培训和提升公司应定期组织公司内部和外部的培训活动，提高财务管理人员的专业技能和管理水平。
公司财务管理制度完整版2023
公司财务管理制度完整版2023公司财务管理制度完整版篇1第1章总则第1条为规范企业财务印章管理，减小因印章使用不当给企业带来的损失，特制定本制度。
第2条本制度适用于涉及使用印章的所有相关人员。
第2章印章的制作、保管、废止第3条企业财务相关方面的印章由企业指定的部门统一制作，相关人员严禁私自制作印章。
第4条经相关管理人员授权后由行政部负责制作财务方面的印章，印章具体分事项印章、财务专用章与人名章三类。
第5条企业财务方面相关的事项印章由财务部指定专人进行保管，人名章由本人自己保管或本人授权他人保存，财务专用章由财务总监负责保管，未经授权的人员一律不得接触、使用印章。
第6条印章的保管人员一律不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责。
第7条企业总经理可以使用企业的所有印章。
第8条印章保管人若管理不慎使印章遗失、被盗或损毁，需立即上报行政部，由行政部登记后申明作废并制作新的印章。
第9条财务部制订财务方面的印章登记薄，说明印章制作时间、内容、印章发放时间、保管人等。
第10条出纳人员要将财务的有关印签薄交予银行，当印章变动时要及时与银行联系，更新印签薄。
第3章印章的使用第11条使用印章时，使用人必须填写“印章使用申请单”，说明使用印章的理由、起止时间、印章的种类、材质及申请人等。
第12条印章使用申请单经有关领导审批后，连同需用印盖章的文件一同交予印章保管人盖章。
第13条印章保管人要仔细审核印章使用申请单的事项和相关管理人员的批示，若认为不符合相关规定，可拒绝盖章。
第14条经授权的印章代理人员使用完印章后，要将盖章依据与印章使用申请单交予印章管理人进行审核。
第15条企业财务方面的印章原则上不允许带出，确需带出企业使用，必须填写印章使用申请单说明事由，经总经理批准后方可带出，由两人共同使用。
第16条印章使用申请单由各盖章人员保存，每月月底汇总后交予企业指定部门存档。
第17章印章保管人在使用完印章后，填写印章使用登记薄，说明印章使用事由、使用对象、盖章时间等并有申请人签字确认。
机关事业单位财务管理制度(六篇)
机关事业单位财务管理制度（六篇）（篇一）一、总则第一条为严肃财务纪律，强化财务管理，规范报销行为，结合我局实际情况，特制定本制度。
二、出差派遣制度第二条为推动我局财务工作规范化、制度化，不断提高管理水平和服务能力，根据《**市市直机关差旅费管理办法》和《**县财政局转发市财政局<关于调整**市直机关差旅住宿费标准等有关问题的通知>的通知》（财行﹝**﹞2号）有关规定，对我局原有出差审批、经费报销相关规定进行修改完善，形成如下制度：第三条出差实行前置审批一般人员出差由办公室主任派遣，分管局领导审批；副局长、总审计师等班子成员出差由局长审批。
如多人共同出差，由行政职务最高的人履行审批程序。
如有培训通知文件或有明确领导批示具体人员参加的会议可以代替出差审批单。
第四条报销出差结束后，按照《**市市直机关差旅费管理办法》报销。
出差人员根据事先留存的出差审批单或文件和发票等，找财务人员填写差旅费报销单，财务人员核对实际出差时间，进行财务稽核，并粘贴出差审批单或文件等到差旅费报销单上，报相关股室领导审核，分管财务领导审批后进行报销。
三、报销业务管理第五条票据的粘贴（1）粘贴票据时要按票据类别分类粘贴，同类票据尽量粘贴在一起。
（2）原始票据粘贴必须考虑到方便审核与装订后凭证的翻阅，粘贴时要对齐票据粘贴单的上下边，做到整齐、平整、错落有致。
粘贴后所有票据号码、日期及税务章等必须保留齐全、清晰可辩。
第六条发票的审核（1）报销人员在获取发票时，应检查单位名称、日期、项目等发票要素是否填写清楚完整，签章是否清淅，必要时应核实发票的真伪。
（2）严禁发票上有涂改的情况，否则按废票处理，不予报销；发票客户名称栏填写与本单位名称不符的发票不予报销；未盖财务专用章或发票专用章的发票一律不得作为报销凭据。
（3）发票上开具为货物一批、劳保用品和办公用品的，须附有销货方加盖发票专用章或公章的正式明细清单，否则不予报销。
第七条经手人制度凡我局报销业务实行经手人终身负责制，外单位人员不得直接从办公室办理相关业务，所有原始票据须由经手人签字，经手人对业务的真实性负责。
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财务管理办法（试行）
第一章总则
第一条为贯彻执行国家财政方针、政策、法规、制度，维护财经纪律，加强企业内部财务管理，规范财务行为，提高企业经营管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业准则》、《金融企业财务规则》结合我公司实际情况，特制定本管理办法。
第二条本管理办法是规范公司内部财务活动的基本管理办法，适用于公司所属各单位。
第二章成本费用管理
第三条公司计划财务部为本级费用的归口管理部门，并在政策允许的范围内制定并实施本级费用支出标准。
本级费用开支必须控制在标准以内，超标准的部门不得报销。
本级费用支出标准由计划财务部负责提出建议，并具体拟定相应管理规定经公司领导审定后执行。
第四条公司费用开支必须严格执行报批程序。
发生的预算内的经费项目应由经办部门负责人或有权人签字认可后，送计划财务部对其合规性、合理性进行审核，审核通过后才可报销。
属于超标准（或超预算）的财务支出项目，报公司领导批准第五条成本费用开支必须在国家法律法规允许的范围内，并符合财务制度的有关规定。
计划财务部不按规定标准和审批手续报销，取消计划财务部当月部门奖。
不得将下列开支列入成本费用：
（一）购置和建造固定资产、无形资产和其他资产的支出。
（二）对外投资的支出和分配给投资者的利润。
（三）应在营业外支出列支的公益救济性及非公益救济性捐赠、赔偿金、违约金、罚款、滞纳金及被没收财物的损失。
（四）国家法律、法规规定以外的各种付费。
（五）国家规定不得列入成本、费用的其他支出。
第六条财务收支审批人员必须严格遵守法律、法规、国家统一的财务会计制度及行内有关规定，在职权范围内认真审核，对费用开支的内容、人员、金额等的真实、合法、有效性负责。
第七条费用报销程序及要求
（一）原始凭证（发票单据）报销程序：凡须报销的部门（职工）必须严格按照行内报销工作程序办理，未经过正当的报销程序一律不予报销。
各部门需安排专人负责报销，并对本部门的原始凭证进行初审。
（二）报销的原始发票必须是由国家税务部门或财政部门监制的正规发票。
发票上各个项目填写完整，开具的发票名头统一为“***公司”，发票上要盖有收款单位的财务专用章，大小写金额必须相符。
购买材料的要附有明细清单。
（三）自制的原始凭证必须有经办人及部门负责人或指定人员的签名或盖章。
（四）原始凭证不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的应由出据单位重开，不得在原始凭证上更改。
（五）从外单位取得的原始凭证丢失，应取得原开出单位盖有单位公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由计划财务部负责人和公司领导批准后，才能代作原始凭证。
或取得原开出单位的发票复印件，并由原开出单位在复印件上加盖公章，注明复印件与原件相符。
（六）要报销的原始发票必须盖有报销专用章，由经手人、验收人及部门负责人签章，并注明用途；需要履行审批权限的，由相关负责人及公司领导签章。
（七）各种报销单据，应按内容分开粘贴，并按金额大小依次粘贴在《报销凭证粘
贴单》上（样式见附件1），不得用订书订等金属物装订。
（八）报销时间为星期一、三、四全天（具体安排见附件5），托保费、供养亲属医药费报销时间为每季末10-25日。
每月会计结帐、编制会计报表期间（当月28日-次月5日）停止报销。
各部门如遇非报销日需有付款项目，需提前与计划财务部预约，以避免因受理人员办理其他业务而造成的时间冲突。
（九）单笔经济事项金额在500元及500元以上的一律通过转账支票或电汇方式支付，并在支票上填写与发票名头相符的单位名称。
如有超过3000元的大额现金报销，需提前一天通知计划财务部准备。
（十）当月发生的经济事项不能迟于次月末报销；每年1月份起不再报销上一年度的发票。
（十一）各种报销费用必须与实际相符，严禁弄虚作假。
如经发现，按有关规定执行，并追究相关领导责任。
第八条办公用品、业务用品、劳保用品的申领及报销程序
（一）公司办公用品、业务用品、劳保用品由计划财务部依据使用部门的需求统一购置。
各部门指定专人统计本部门需用的用品名称、规格型号、数量等，于每月15日前上报办公室汇总，计划财务部按实际使用情况采购后，交由办公室验收并发放。
（二）临时急需用的，必须经行领导审批，办公室核定购买或自行购买，经办公室验收后凭购货发票到计划财务部报账。
（三）发票的内容不可以只写“XX用品一批”，要写上所购物品的具体名称、计量单位、数量、单价、金额。
如果发票写不齐，要附上出售单位开出的发货清单，并且要加盖出售单位印章。
（四）购买实物的发票必须有验收证明，必须经过购买人以外的第三者核实以后，
会计人员才能据以报销付款。
1．需要入库的实物，必须填写入库验收单，由保管员按照采购计划或供货合同验收后，在入库验收单上如实填写实收数额，并签名或盖章，其中一联交财务入账。
2．不需要入库的实物，由经办人在原始凭证签名或盖章后，交由实物保管人或使用人员进行验收，并在原始凭证上签名或盖章。
第九条差旅费报销程序
（一）差旅费预借程序。
省内出差的人员，一律不预借差旅费。
需预借差旅费的，先填写出差审批单，由部门负责人签署意见后到计划财务部办理；计划财务部根据出差地点结合交通费、住宿费、伙食费审核预借金额；出差人员回本单位10日内按规定报销差旅费，归还借款余额。
（二）出差交通费标准。
公司领导出差乘坐飞机、火车、轮船按实报销交通费；其他人员可乘火车硬卧、轮船三等舱位，按实报销交通费；如特殊原因乘坐飞机，必须经公司领导审批。
工作人员借出差、疗养之便绕道探亲或办私事，必须事先经公司领导批准，其绕道的一切费用均由本人负担。
（三）出差住宿费标准。
工作人员出差住宿费按以下标准掌握：公司领导到一般地区出差，每人每天110元以内，到特区出差每人每天150元以内；其他人员出差，一般地区出差每人每天90元，到特区出差每人每天130元以内；超过以上标准的由其本人负担。
住宿发票要写明住宿日期、人数、天数、单价、金额等要素。
（四）出差伙食费补助标准。
工作人员出差（含到基层学习）的伙食补助费，每人每天为：一般地区15元，特殊地区30元（按在特殊地区的实际住宿天数计发伙食补助费，在途期间按一般地区标准计发伙食补助费）。
（五）关于出发日和返回日天数、补助的计算：职工出差天数，以出发日和返回日
车票或机票载明的时间为准。
出发时间为12点以前的按1天计算，12点以后出发的按半天计算；返回时间12点以前的按半天计算，12点以后的按1天计算。
（六）对出差期间无住宿费发票，又无往返交通票据证明其出差时间的，不得报销领取出差补助。
（七）参加由主办方承担住宿、市内交通与生活费用的会议和由邀请方承担费用的会议，不享受任何补助。
（八）差旅费须按要求认真填写《职工差旅费报销单》。
（样式见附件2）
（九）司机差旅费与其他出差人员分开报销。
第十条业务接待费、加班餐费报销程序
（一）凡是需要接待或加班用餐的部门，应事先填写接待（加班）用餐费用申请单（样式见附件4），经公司批准后方可去计划财务部借款及报销。
如行长外出，由办公室主任审批。
如遇突发性的接待，来不及申请，可电话请示行长，事后尽快补办手续。
餐费应在十天之内到计划财务部报销，没有特殊原因，超过时间财务部可不予报销。
（二）业务接待费和加班用餐标准：
1.上级或主管部门领导（含随行人员）在我公司视察指导工作期间，由公司领导出面作陪，在迎送时各安排一次宴请。
宴请标准为每人100元（含酒水），其他时间安排工作餐，按每人每天100元标准（早餐20元，中、晚餐各40元）；其他单位领导（含随行人员）在我公司考察指导工作期间，一般可安排一次宴请，宴请标准为每人90元（含酒水），由分管领导出面作陪（或对口部门负责人出面作陪，宴请标准为每人60元），其他时间安排工作餐，按每人每天50元标准（早餐10元，中、晚餐各20元）。
2.加班费用标准控制在每餐人均不超过15元。
（三）严格执行接待费和加班用餐标准，除特殊情况外，只报销规定部分，超过部分自理。
第十一条车辆费用报销程序
公司车辆由办公室统筹负责，集中使用，统一管理，车辆的维修费、汽油费、路桥费、停车费、年审费、保险费等必须经办公室核准后，计划财务部才予以报销。
（一）维修费的报销程序
1.车辆发生故障时必须由车管员安排送到指定的厂家进行修理。
各车辆使用人原则上不得自行将车辆送厂维修(特殊情况需经办公室同意)。
2.车辆维修结算由车管员、办公室负责人在发票背面验收确认，公司领导审批后，到计划财务部办理报账手续，其维修项目清单与费用报销单一并粘贴存档。
（二）汽油费的报销程序
1.在市区内，车辆必须到指定的油站加油，洗车、打蜡需到指定服务点，无特殊原因的，本市非指定地点的油料发票、洗车票等票据一律不予报销。
2.市外汽油费(出差汽油费)的票据需经车管员、办公室负责人审核，并签名确认后方可报销。
（三）路桥停车费的报销程序
过路过桥费、停车费的单据日期需和出差日期吻合，如发现节假日的路桥费、停车单据以及假票据等一律不予报销。
（四）车辆规费(含车辆养路费、车船使用税、保险、年审)的购买，由办公室向公司领导请示同意后统一办理。
第十二条会议费用报销程序。