科技型中小企业技术创新专项资金项目专项审计报告参
科技创新政策落实及资金绩效审计报告
科技创新政策落实及资金绩效审计报告Science and Technology Innovation Policy Implementation and Performance Audit ReportIntroductionIn the rapidly evolving world of technology, governments play a crucial role in shaping policies that foster innovation and promote growth. Science and technology innovations have become integral to the development and competitiveness of nations across the globe. In line with this, effective policy implementation is essential to ensure optimal utilization of resources and maximize the impact of investment. This report aims to provide an assessment of the implementation of science and technology innovation policies, with a particular focus on the audit of financial performance.在迅速发展的科技世界中，政府在制定旨在促进创新和推动增长的政策方面起着至关重要的作用。
科技创新已经成为全球各国发展和竞争力不可或缺的一部分。
与此相应，有效的政策执行对于确保资源最佳利用和最大化投资影响至关重要。
本报告旨在评估科技创新政策的实施情况，特别关注财务绩效审计。
江苏省科技型中小企业技术创新资金监督管理措施研究
江苏省科技型中小企业技术创新资金监督管理措施研究简介科技型中小企业在中国的经济发展中发挥着重要的作用。
为了促进技术创新和推动科技型中小企业的发展，江苏省出台了科技型中小企业技术创新资金的政策和管理措施。
本文将对江苏省科技型中小企业技术创新资金的监督管理措施进行研究和探讨。
背景随着经济全球化的深入发展，科技创新成为各国经济发展的核心竞争力。
作为中国经济的重要组成部分，科技型中小企业能够在技术创新和市场开拓方面发挥独特的优势。
江苏省作为中国东部发达地区之一，在科技型中小企业的发展方面有着明显的优势和潜力。
然而，科技型中小企业在技术创新过程中常常面临资金不足的问题。
为了解决这一问题，江苏省政府出台了一系列的技术创新资金支持政策，并制定了相应的监督管理措施，以确保资金使用的合规性和效果。
监督管理措施1. 资金申请审核科技型中小企业在申请技术创新资金时需要提交相关的申请材料，并经过审核才能获得资金支持。
江苏省设立了专门的技术创新资金管理机构，负责对企业的申请材料进行审核，并按照一定的标准和程序进行资金的拨付。
2. 资金使用监督为了确保资金使用的合规性和高效性，江苏省对资金使用情况进行严格的监督和管理。
科技型中小企业需要按照相关规定和要求报送资金使用情况的报告，资金管理机构将对这些报告进行审查，并派员进行实地检查，以确保资金的合理使用和效果。
3. 资金使用绩效评估为了评估资金的使用效果，江苏省对科技型中小企业的技术创新项目进行绩效评估。
绩效评估将考核资金使用的效果和成果，以及企业的创新能力和市场竞争力。
评估结果将作为企业获得继续资金支持的重要参考。
4. 监督机制建设为确保监督管理措施的有效实施，江苏省建立了完善的监督机制。
监督机制由政府部门、资金管理机构和专家组成，负责对资金使用情况进行监督和指导。
监督机制还会定期组织审计和评估，对资金的使用效果进行全面的考核。
总结江苏省科技型中小企业技术创新资金的监督管理措施有助于促进科技型中小企业的技术创新和发展。
科技创新政策落实及资金绩效审计报告
科技创新政策落实及资金绩效审计报告Technology Innovation Policy Implementation and Performance Audit on FundingThe effective implementation of technology innovation policies is crucial for a country's economic development. These policies serve as catalysts for promotingtechnological advancements, fostering innovation, and enhancing industrial competitiveness. However, it is essential to evaluate the performance and effectiveness of these policies to ensure that they are achieving their intended goals.科技创新政策的有效落实对一个国家的经济发展至关重要。
这些政策作为推动技术进步、促进创新和提升产业竞争力的催化剂。
然而，评估这些政策的绩效和效果是必要的，以确保它们能够达到预期目标。
One way to assess the impact of technology innovation policies is through performance audits on funding. These audits provide an objective analysis of how funds allocatedto support technological advancements are being utilized. They help identify any shortcomings or areas for improvement in the implementation process, ensuring that resources are effectively utilized.通过对资金进行绩效审计是评估科技创新政策影响的一种方法。
科技型中小企业技术创新资金项目管理办法
科技型中小企业技术创新资金项目管理办法科技创新是推动经济发展和社会进步的重要引擎，而中小企业在推动科技创新中发挥着至关重要的作用。
为了促进科技型中小企业的技术创新，各级政府都相继出台了一系列的政策措施，其中包括科技创新资金项目。
本文就是要对科技型中小企业技术创新资金项目的管理办法进行详细介绍，以期增加企业对该项目的了解和应用。
一、资金发放范围科技型中小企业技术创新资金项目主要面向那些满足以下条件的企业：1. 注册地在本国内的中小企业；2. 独立法人资格，有完全的自主知识产权；3. 具有一定的科技创新能力，能够提供创新技术方案的研发能力。
二、资金申请流程1. 中小企业需要在规定的时间内向相关机构递交申请材料，包括企业基本信息、科技创新项目的详细描述和规划、预算方案等；2. 机构会根据申请材料进行初步筛选，符合条件的企业将进入评审环节；3. 评审委员会将对申请材料进行评审，包括技术可行性、市场前景等方面的评估；4. 评审结果将根据一定的权重进行打分，评分最高的申请者将获得资金支持；5. 获得资金支持的企业将与资金机构签订合同，并按照合同约定的条件和时间节点进行研发工作。
三、资金使用和管理1. 资金使用范围主要包括研发设备购置、研发人员薪酬、研发材料购买等与科技创新直接相关的支出；2. 资金使用应在科技创新项目范围内进行，不得挪作他用；3. 资金使用过程需要进行严格的管理和监督，包括财务审计、项目进展报告等；4. 若项目进展出现延迟或存在其他问题，企业需要及时向资金机构报告，并寻求合理解决方案；5. 资金支持一般会分为多个阶段，每个阶段的资金发放都需进行相应的验收和评估。
四、资金使用效果评估科技型中小企业技术创新资金项目结束后，资金机构会对项目的使用效果进行评估，主要包括科技成果转化、经济效益等方面的评价。
评估结果将会影响企业在以后申请科技创新资金项目时的优先级和资金额度。
结语科技型中小企业技术创新资金项目的管理办法对于促进中小企业的技术创新具有重要意义。
广东省创新资金项目专项审计报告参考样式
附件2广东省创新资金项目专项审计报告参考样式广东省科技型中小企业技术创新专项资金项目专项审计报告2012年10月审计报告****审字[****]第****号(企业名称):我们接受委托, 审计了贵公司****年**月至****年**月“广东省科技型中小企业技术创新专项资金（以下简称省创新资金）”的收支使用情况以及“广东省科技型中小企业技术创新专项资金项目合同书”（以下简称“项目合同”）中“经济指标”的执行情况。
贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料, 包括如实编制的省创新资金支出明细表和项目产品（服务等）收入明细表（清单）, 恰当界定项目产品（服务等）的具体范围, 并对报表编制、材料提供过程实施内部控制, 以使资料不存在由于舞弊或错误而导致重大错报。
我们的责任是在实施审计工作基础上对省创新资金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。
我们的审计是按照《中国注册会计师审计准则》与《专项审计报告编制要求》的规定, 依据《广东省科技型中小企业技术创新专项资金项目合同书》进行的。
在审计过程中, 我们结合贵公司的实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序, 我们相信：我们获取的审计证据是充分的、适当的, 现将审计情况报告如下：一、企业及项目基本情况**********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司（或有限公司）, 由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照, 注册号***********；注册资本: 人民币*****万元；法定代表人: *****；公司住所: ***************。
公司经营范围: *****项目基本情况:(简述项目基本情况)二、项目合同有关规定（一）贵公司于****年**月**日申报“****************”项目, 并与广东省科学技术厅、广东省财政厅于****年**月**日签订了《广东省科技型中小企业技术创新专项资金项目合同书》, 立项代码: ****************, 取得创新基金总额为**万元（其中省创新资金**万元, 地方立项资助**万元）人民币的资金, 用于“***************”项目的投入。
科技专项资金审计审计要点
科技专项资金审计审计要点
项目申报和审批流程：审计应关注科技项目的申报和审批流程是否规范、科学，是否按照规定对项目进行评估和筛选，有无违规操作或主观臆断的情况。
资金使用情况：审计应详细核查科技专项资金的拨付、使用情况，是否符合预算安排和项目计划，有无挪用、滥用资金的情况，资金使用效益如何。
财务管理情况：审计应对科技项目的财务管理情况进行审查，包括财务制度、会计记录、账目处理等方面，确保项目资金的收支合法、合规。
合同履行情况：审计应关注科技项目合同的履行情况，合同内容与实际执行情况是否一致，有无违约行为或违规转包等情况。
成果转化情况：对于旨在实现科技成果转化的项目，审计应审查项目所产生的科技成果是否得到了有效的转化和应用，是否产生了预期的经济和社会效益。
知识产权情况：审计应关注项目所产生的知识产权情况，包括专利、著作权等，核实知识产权的归属、管理和保护是否得当。
内控制度建设：审计应审查科技项目的内控制度建设情况，包括科研伦理、数据真实性和科研质量等方面，确保项目实施的科学性和规范性。
外部合作情况：对于涉及外部合作的科技项目，审计应关注合作方的资质、合作协议的签署和执行情况等，审查合作是否合法、合规。
通过以上要点的审计，可以全面了解科技专项资金的流向和使用效果，为项目的顺利实施提供保障。
科技型中小企业技术创新基金项目评审标准及指标说明
科技型中小企业创新基金项目评审标准及指标说明创新基金的评审指标体系分为两大部分:项目的评价和企业财务的评价。
财务部分的评价是根据企业发展的不同阶段（初创期、成长期）建立的两种评价指标体系。
凡注册不足36个月的企业为初创期企业，超过36个月的企业为成长期企业。
初创期企业申报的一般创新项目不单独进行财务评价。
(一)项目的评价项目的评价指标包括筛选性指标和评价性指标两部分。
1、筛选性指标（1)项目技术是否有创新？如该项目没有创新,则该项目为一票否决.（2）项目技术是否可行？如提供的原理、工艺、技术是不可行的，则该项目为一票否决。
(3）知识产权是否清晰？如有产权纠纷，则该项目为一票否决。
（4)该项目技术是否符合国家鼓励发展的方向？属于国家不鼓励发展或限制发展的技术和产业，则该项目为一票否决.（5）项目对环保的影响？项目本身的研究、生产对环保无影响，或经治理后不再有环保问题无，则为无环保问题；项目本身的研究、生产会对环保产生一定的不利影响,或经治理后仍对环保有一定的不利影响，则为对环保有一定的不利影响；如不符合环保要求，则该项目为一票否决。
对于筛选性指标，专家不需对项目具体的评价内容进行打分，但对其否定的理由和事实应作充分的论述。
2、评价性指标包括四个一级评价指标：1、企业发展能力；2、项目技术创新性;3、项目产品市场；4、商业模式。
一级指标评价顺序与申报材料的编制顺序基本保持一致。
在每个一级指标下设有4个二级评价指标，具体内容及相关说明如下:（1）企业发展能力①企业家精神及企业经营管理团队的能力企业家精神：主要评价企业家的创新意识、市场开拓能力、领导才能、专业知识等，评判企业家是否具有创办企业和实施基金项目的能力和经验.企业经营管理团队：主要考虑企业是否在企业管理、技术开发、市场开拓等方面已形成具有一定经验的经营管理团队,并根据过去的业绩或经历,看经营管理团队是否能继续友好合作，确保企业正常开展生产、经营活动,并获取盈利.②企业人力资源配置及技术开发实力主要是考虑企业经营、技术人员的知识结构、业务技能是否与基金项目研发、销售相匹配，主要技术开发人员背景情况，是否专职，科技型中小企业的科技人员一般不得少于30%。
科技部科技型中小企业技术创新基金委托验收项目
科技部科技型中小企业技术创新基金委托验收项目科技部科技型中小企业技术创新基金委托验收项目科技部科技型中小企业技术创新基金委托验收项目验收大纲（本大纲适用于初创期小企业创新项目、一般创新项目）根据科技部《科技型中小企业技术创新基金项目监督管理和验收工作规范》（202*年修订版，以下简称《工作规范》）规定，南昌市科技局负责组织对所推荐企业承担的科技部创新基金初创期小企业创新项目、一般创新项目进行验收，审核项目验收材料、提出审核意见并将验收材料和审核意见报送科技部创新基金管理中心。
南昌市科技型中小企业创新基金管理中心承担具体工作任务。
为此，特制定本大纲。
一、验收依据《科技型中小企业技术创新基金初创期小企业创新（或无偿资助、贷款贴息）项目合同》二、验收要求和目的验收工作以召开专家现场验收评审会形式进行。
在“科技型中小企业技术创新基金专家库”中随机选择的验收评审专家组一般由5人以上的同行专家组成，其中应包括技术专家（不少于2人）、管理专家和财务专家。
专家必须遵循客观公正、实事求是原则，对项目执行情况进行认真负责的评价，确保验收评审工作质量。
如果专家与被验收项目或项目承担单位有直接行政隶属关系或利益关系，应主动回避。
现场验收评审会上，每位专家应填写《创新基金项目验收评价表》，专家组讨论形成“创新基金项目专家验收评审意见”，并填写《创新基金项目专家验收评审意见表》，目的是为南昌市科技局填写《创新基金项目验收意见表》以及科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心对项目进行综合评价并做出验收结论提供重要依据。
三、验收考核要点（一）初创期小企业创新项目考核要点1.地方政府资金和项目承担单位融资到位情况；2.项目产品开发目标完成情况及获得的市场准入条件；3.项目产品市场开拓情况；１4.项目承担单位收入与资产变化情况；5.项目承担单位的发展潜力与风险投资价值。
（二）一般创新项目（包括无偿资助、贷款贴息项目）考核要点1.地方政府资金与项目承担单位融资到位情况（包括银行贷款落实情况）；2.项目产品开发及中试完成情况；3.项目承担单位资产变化情况；4.项目承担单位的成长性与产业投资价值；5.项目产品质量保证情况。
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附件2：广东省科技型中小企业技术创新专项资金项目专项审计报告项目编号：项目名称：项目计划类别：专项经费资助计划项目承担单位：201X年X月XXXX会计师事务所目录引言一、项目基本情况1、项目承担单位基本情况2、项目立项基本情况3、项目实施情况4、单位内部财务管理制度建设及执行情况二、项目预算安排及执行情况（一）专项经费预算安排及执行情况1、专项经费预算安排情况2、专项经费到位情况3、专项经费使用情况4、专项经费结余情况（二）自筹经费预算安排及执行情况1、自筹经费预算安排情况2、自筹经费到位情况3、自筹经费使用情况4、自筹经费结余情况三、项目经费管理和使用中存在的主要问题及建议四、经济指标完成情况1、项目收入实现情况2、项目缴税情况3、项目利润实现情况五、审计意见（综合评价）六、其他需要说明的事项审计报告报告号:注协报备号: XXXXX公司：我们接受委托，对XXXXX公司承担的广东省科技型中小企业技术创新专项资金（以下简称省创新专项资金）项目：“XXXXXXXXXX”（项目编号：XXXXXXXXXX，课题负责人：XXXXXXXXXX）XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日专项经费收支及经济指标完成情况进行了审计，有关会计资料由XXXXX 公司负责，我们的责任是对这些会计资料发表审计意见。
我们的审计是依据中国注册会计师相关服务准则、广东省科学技术厅关于省级科技计划项目管理的相关规定、有关专项经费管理办法以及签订的《广东省科技型中小企业技术创新专项资金项目合同书》为基础进行的。
在审计过程中，我们结合该项目的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
一、项目基本情况1．项目承担单位基本情况XXXXX公司是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。
2．项目立项基本情况项目名称：XXXXXXXXXX；项目编号：XXXXXXXXXX；项目起止时间：XXXX－XXXX；项目负责人：XXXXXXXXXX，身份证：XXX，科研单位：XXXXX公司；主要研究人员：XXXXXXXXXX、等；项目承担单位：XXXXX公司。
3．项目实施情况XXXX4．单位内部财务管理制度建设及执行情况简要说明单位制定的内部财务管理制度、经费开支的管理制度。
单位对科技经费会计核算情况，经费开支审批程序和手续的完备性，执行招标（政府采购）等情况。
二、项目预算安排及执行情况（一）专项经费预算安排及执行情况1．专项经费预算安排情况根据XXXXX公司XXX年X月X日与广东省科学技术厅签订的《广东省科技型中小企业技术创新专项资金项目合同书》及相关文件，确认“XXXXXXXXXX”项目专项经费人民币XXXX万元。
2．专项经费到位情况专项经费及时足额到位，广东省科技厅、广东省财政厅于XXXX年XX月XX日将专项经费共计人民币XX万元拨付至XXXXX公司。
财政专项资金拨入的总额与预算一致。
3．专项经费使用情况经核查，该单位已经（或没有）对专项经费进行单独核算。
（1）项目经费累计支出使用情况：截止XXXX年XX月XX日，“XXXXXXXXXX”项目专项经费支出人民币XX万元。
（2）审计支出认定情况：截止XXXX年XX月XX日，专项经费用于项目产品开发及试制，支出认定情况如下：（3）仪器和生产设备的购置、使用及管理情况：该项目按照预算，购置5万元以上设备X台，5万元以下设备XX台件,设备费总计人民币XXXX元。
4．专项经费结余情况截止XXXX年XX月XX日，XXXXXXX财政专项资金净结余=批准专项经费预算-XXXX年XX月XX日前发生的专项经费支出-XXXX年XX月XX日后发生的专项经费支出-应付未付款=XX-XX-XX-XX=XX万元。
（二）自筹经费预算安排及执行情况1．自筹经费预算安排情况根据XXXXX公司XXX年X月X日与广东省科学技术厅签订的广东省科技型中小企业技术创新专项资金项目合同书及相关文件，确认“XXXXXXXXXX”项目自筹经费人民币XXXX万元，其中自有资金XXX万元、贷款XXX万元、地方政府配套资金XXX万元。
2．自筹经费到位情况项目自筹经费的预算金额XXX万元，截至20XX年XX月XX日实际到位自筹经费XX万元，其中自有资金XXX万元、贷款XXX万元、地方政府配套资金XXX万元。
自筹经费到位金额比预算多（少）XXXX万元。
3．自筹经费使用情况经核查，该单位已经（或没有）对专项经费进行单独核算。
自筹经费使用情况：4．自筹经费结余情况......三、项目经费管理和使用中存在的主要问题及审计意见根据有关制度规定逐项列示审计过程中发现的问题，并提出审计建议。
四、经济指标完成情况1．项目收入实现情况经审计贵公司提供的省创新专项资金资助项目“XXXXXXXXXXXX”的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司“XXXXXXXXXXXXXXXX”项目的销售收入、技术服务收入和其他收入，项目实现收入总额为XXXX元，其中：销售收入XXXX元技术服务收入XXXX元其他收入XXXX元2．项目缴税情况根据项目应计缴的税金——增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为XXXX元。
3．项目利润实现情况项目执行期间累计实现利润总额XXXX元，其中净利润：XXXX元。
五、审计意见（综合评价）经审计，XXXXX公司承担的“XXXXXXXXXX”项目截至XXXX年XX月XX日，账面反映省财政科技计划拨款到位专项经费人民币XXX万元；专项经费已支出共计人民币XX万元，后续支出XXXX费人民币XX万元，审计费人民币XX万元，应付未付XXXX费人民币XX万元。
我们认为，XXXXX公司承担的“XXXXXXXXXX”项目经费的核算、来源和使用符合（或基本符合）《广东省科学技术厅关于省级科技计划项目管理的暂行办法》、有关专项经费管理办法以及签订的《广东省科技型中小企业技术创新专项资金项目合同书》的规定，项目经费的使用和支出符合目标相关原则，未发现其他违反政策的事项，核算内容清晰，体现了单独核算、专款专用的原则。
（或：我们认为，XXXXX公司承担的“XXXXXXXXXX”项目经费的核算、来源和使用不符合《广东省科学技术厅关于省级科技计划项目管理的暂行办法》、有关专项经费管理办法以及签订的广东省科技型中小企业技术创新专项资金项目合同书的规定。
）六、其他需要说明的事项XXXX中国注册会计师：XXXX会计师事务所中国注册会计师：中国·XX 二〇XX年XX月XX日附注XXXXXXXXX公司广东省创新专项资金项目财务报告附注XXXX年XX月—XXXX年XX月一、公司的主要会计政策：1、会计制度：公司执行《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：以人民币为记账本位币。
4、记账基础：权责发生制；计价原则：实际成本。
5、存货的核算方法：存货取得时按实际成本记帐，销售成本按先进先出法。
6、固定资产计价和折旧方法：（1）固定资产计价：（2）固定资产折旧：7、收入确认原则：以商品已经发出，商品所有权转移给买方或劳务已提供，收到货款或已取得款项的证据时，作为收入实现。
二、适用的税费及税率：税种税率增值税XX %营业税XX %城建税XX%教育费附加XX %所得税XX % 三、合同执行期间项目各项经济指标完成情况表合同执行期间项目各项经济指标完成情况表四、项目产品销售收入明细项目产品销售收入明细表注意事项与说明一、关于说明部分：应详细描述被审计单位和审计机构责任，明确审计依据。
1、关于被审计单位责任：应明确企业对审计资料的真实性、合法性和完整性负有全部责任，承诺审计资料、信息不存在舞弊行为，并应对项目资金支出和产品销售（服务等）收入范围作出恰当界定。
2、关于审计机构（注册会计师）责任：应明确，注册会计师应当在获取充分、适当的审计证据，复核和评价审计证据，并确认企业编制的资金支出和收入明细表不存在重大错报的基础上发表审计意见。
特别指出，如果企业提供的审计证据不足，或提供的收入明细表等可能存在重大不符合编报规定的情况，注册会计师应追加必要的审计程序。
3、关于审计依据：在说明段中应明确是按照《专项审计报告编制要求》的规定，以《广东省科技型中小企业技术创新专项资金项目合同书》作为审计依据。
二、关于投资总额：应详细报告投资情况，包括已完成投资部分，计划新增投资部分。
1、新增投资包括省创新专项资金和新增自筹经费2、专项经费仅指省创新专项资金资助的经费。
3、自筹经费包括自有资金、贷款、地方政府配套资金。
三、关于资金支出情况：按广东省省级科技计划项目结题财务验收经费决算表（格式）列示。
四、关于项目收入确认：不仅包括项目产品的销售收入，还应包括项目通过技术开发和培训服务、承包工程、出租等方式实现的收入。
五、关于时间一致性问题：审计报告应注意保持时间上的一致性。
考核期为省创新专项资金合同规定的执行期起到本专项审计的审计期间的截止月止。
六、关于项目累计收入：累计收入是从省创新资金合同规定的执行期起截止到本专项审计的审计期间的截止月的项目实现的总收入。
七、关于项目应承担的期间费用：期间费用应按照项目实现的收入与同期企业总收入的比例进行分摊。
八、注意省创新专项资金资助项目与非省创新专项资金资助项目是否分别独立核算，审计过程中不可将非省创新专项资金资助项目的各项财务指标列进省创新专项资金资助项目的指标之中。
九、关于报告使用范围问题：报告末尾应注明本报告仅供“广东省科技型中小企业技术创新专项资金项目合同书”验收使用。
十、关于报告附注：财务报告附注为必须，随审计报告附送。
十一、关于审计意见问题1、当出具无保留意见的专项审计报告时，意味着注册会计师通过实施审计工作，认为企业编制的项目相关明细表符合合法性和公允性的要求，合理保证其不存在重大错报；注册会计师如果认为因审计范围受到限制，不能获取充分、适当的审计证据，虽然影响较大，但整体是公允的情况下，应当出具含有保留意见段的专项审计报告。
2、关于对项目合同执行情况：专项审计报告中对广东省科技型中小企业技术创新专项资金收支使用情况及“广东省科技型中小企业技术创新专项资金项目合同书”中经济指标的执行情况只做陈述性报告，对于是否完成合同约定不发表结论性意见。
基本要求一、审计报告必须由具有资格的会计师事务所出据；二、审计报告必须由两名注册会计师签字、盖章和加盖事务所公章；三、审计报告必须加盖骑缝章或每页加盖专用章；- 11 -四、上报的审计报告必须是原件；五、必须附事务所营业执照副本、执业证书、审计人员的注册会计师资格证书（复印件）。
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