中工国际2018年财务风险分析详细报告
中青国际2018年财务风险分析详细报告
中青国际2018年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供604.51万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为435.81万元，2018年已经发生的非流动负债合计为0万元。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕168.7万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。
静态来看，该企业无力偿还的短期负债为168.7万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，但对负债资金的依赖性较强。
但企业经营业务亏损，负债率过高且支付能力在下降。
资金链断裂风险等级为12级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业存在长期性资金缺口435.81万元，但这个缺口已被经营活动创内部资料，妥善保管第页共1 页。
中工国际2020年财务分析详细报告
项目名称
总资产
流动资产
货币资金 预付款项 其他流动资产 交易性金融资产 应收票据 非流动资产 递延所得税资产 无形资产
资产主要项目变动情况表(万元)
数值
2019年 差值
增长率(%)
数值
2020年 差值
增长率(%)
2,199,948.3 387,925.08
3
21.41 2,168,285.1 -31663.19 4
100.00 1,818,357.5 7
40.92 804,549.67
26.47 427,983.4
100.00 44.25 23.54
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 39 页
存货
预付款项
其他应收款 交易性金融资产 其他流动资产 应收票据
281,574.33
58,369.4
28,399.13 0
项目名称 流动资产
货币资金 应收账款
流动资产构成表(万元)
2018年 数值 百分比(%)
2019年 数值 百分比(%)
2020年 数值 百分比(%)
1,486,498.8
693,173.54 413,366.8
100.00 1,838,408.7 5
46.63 752,328.99
27.81 486,576.22
281,574.33
325,524.45
150,966.99 33,121.82 17,663.21
486,576.22
15.54 420,595.81
17.96 361,539.58
8.33 162,482.64
1.83 38,070.26 0.97 24,356.05
中工国际2019年三季度财务分析结论报告
中工国际2019年三季度财务分析综合报告中工国际2019年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2019年三季度实现利润为26,401.54万元，与2018年三季度的37,858.18万元相比有较大幅度下降，下降30.26%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2019年三季度营业成本为178,157.03万元，与2018年三季度的299,373.49万元相比有较大幅度下降，下降40.49%。
2019年三季度销售费用为11,263.44万元，与2018年三季度的7,166.36万元相比有较大增长，增长57.17%。
2019年三季度尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想，应当采取果断措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。
2019年三季度管理费用为14,964.33万元，与2018年三季度的5,924.79万元相比成倍增长，增长1.53倍。
2019年三季度管理费用占营业收入的比例为6.83%，与2018年三季度的1.74%相比有较大幅度的提高，提高5.09个百分点。
在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。
要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。
本期财务费用为-19,017.53万元。
三、资产结构分析2019年三季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
与2018年三季度相比，2019年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
预付货款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2018年三季度相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
中工国际：审计报告 2010-01-20
审计报告京信审字[2009]1270号中工国际工程股份有限公司：我们审计了后附的中工国际工程股份有限公司（以下简称“中工国际”）按财务报表附注二、（三）所述的编制基础编制的备考财务报表，包括2008年12月31日和2009年10月31日的备考合并资产负债表， 2008年度和2009年1—10月的备考合并利润表及备考财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任按照财务报表附注二（三）所述的编制基础编制财务报表是中工国际管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见我们认为，中工国际上述备考财务报表已经按照上述编制基础编制，在所有重大方面公允反映了中工国际2008年12月31日、2009年10月31日的财务状况以及2008年度、2009年1—10月的经营成果本审计报告专门就中工国际向中国证券监督管理委员会报送中工国际工程股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易申请文件之目的出具，未经本会计师事务所书面认可，不得用于其他目的。
中国建筑2018年财务风险分析详细报告
中国建筑2018年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为6,237,423.5万元，2018年已经取得的银行短期借款为1,904,219.2万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为7,056,755.1万元，2018年已经发生的非流动负债合计为36,600,159.2万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为13,294,178.6万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为33,014,879.5万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是38,549,899.5万元，实际已经取得的短期贷款金额为1,904,219.2万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为44,084,919.5万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为49,619,939.5万元，在5年之内偿还的贷款总规模为60,689,979.5万元，当前实际的长短期借款合计为42,180,944.6万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
但负债率偏高，不过在下降。
如果经营形势发生逆转会存在一定风险。
资金
内部资料，妥善保管第页共1 页。
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中工国际2018年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供14,757.7万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供607,443.87万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕622,201.57万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为691,289.57万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是809,167.74万元，实际已经取得的短期贷款金额为30,021.84万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为927,045.92万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为1,044,924.09万元，在5年之内偿还的贷款总规模为1,280,680.44万元，当前实际的长短期借款合计为44,417.68万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
负
内部资料，妥善保管第页共1 页。