西交《国家税收》在线作业.65A3FAEC-294D-4187-9DC9-EE6089419E8D(总17页)
西安交通大学2022国家税收作业练习题参考答案
一、单选(32分)1、下列税种中属于直接税的是()。
A、消费税B、关税C、财产税D、营业税正确答案:C2、税制与税法()。
A、是两个完全相同的概念B、在税收法律级次和法律效力方面存在差C、在调整对象上存在差异D、在构成要素上存在差异正确答案:B3、税收产生于()A、奴隶社会B、原始社会C、封建社会D、资本主义社会正确答案:A4、税收法律体系的核心是()A、税收法律关系的对象B、税收法律关系的内容C、纳税主体D、征税主体正确答案:B5、稿酬所得，适用()税率，税率为()，并按应纳税额减征()。
A、固定3020B、比例20%30%C、固定2030D、比例30%20%正确答案:B6、税收权利主体是指()。
A、纳税方B、征纳双方C、中央政府D、征税方正确答案:D7、生产型增值税的特点是()。
A、只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分B、将当期购入固定资产价款一次全部扣除C、只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费D、不允许扣除任何外购固定资产的价款正确答案:D8、依照房产租金收入计算缴纳房产税的，税率为()。
B、1、2%C、0.1D、0.17正确答案:A9、某生产型外商投资企业于1992年开业，当年亏损60万元，1993年盈利55万元，1994年亏损40万元，1995年盈利90万元。
该企业获利年度应为:() A、1992 B、1994 C、1995 D、1993正确答案:C学生答案:C√10、我国现行资源税征税范围只限于()资源。
A、矿产和盐、森林和水B、土地和水C、土地和矿产正确答案:A11，亚当，斯密说:“一国国民，都须在可能范围内，按照各自能力的比例，即按照各自在国家保护下享得的收入的比例，缴纳国赋，维持政府。
”这一思想体现了税收的()原则A、效率B、公平C、确实D、财政正确答案:B12、我国消费税是属于()消费税。
A、有限型B、中间型C、延伸型D、无限型正确答案:A 13我国目前的全部税种按照()不同可以分为中央税、地方税和共享税。
西交《税法学》在线作业
西交《税法学》在线作业试卷总分:100 得分:100一、单选题(共20 道试题,共40 分)1.下列属于印花税纳税人的是( )A.合同担保人B.合同鉴定C.合同证人D.合同当事人答案:D2.下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的有( )。
A.某商店为厂家代销服装B.某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费C.某企业将外购的水泥用于基建工程D.某企业将外购的床单用于职工福利答案:A3.某企业为增值税一般纳税人，当期向农业生产者收购小麦用于生产，收购凭证注明的实际支付价款为20000 元，则当期准予抵扣的增值税进项税额为( )A.1200 元B.2000 元C.2600 元D.3400 元答案:C4.下列（）不是税收法律关系的特点。
A.主体的一方只能是国家B.体现国家与纳税人两方面的意志C.权利义务关系具有不对等性D.具有财产所有权或支配权单向转移的性质答案:B5.个人所得税居民纳税人如果采用时间判定标准，那么我国规定的时间为( )。
A.365天B.183天C.90天D.5年答案:A6.纳税人发生的()可以据实在计算所得税前扣除A.向金融机构借款(用于生产周转)的利息支出B.建造.购进固定资产竣工决算投产前发生的利息支出C.购置无形资产发生的利息支出D.筹建期间发生的利息答案:A7.下列各项所得中，哪一项适用于个人所得税减征规定( )。
A.特许权使用费所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.工资、薪金所得答案:C8.我国现行个人所得税法规定工资、薪金所得的费用扣除标准为每人每月( )A.800元B.1600元C.3500元D.5000元答案:D9.税法规定在其经营活动中负有代扣税款并向国库缴纳的义务的单位或个人是( )A.负税人B.纳税人C.扣缴义务人D.缴税人答案:C10.构成税收实体法的基础要素是（）。
A.税源B.计税依据C.课税对象D.税目答案:C11.区分不同税种的主要标志是（）。
A.纳税义务人B.征税对象C.适用税率D.纳税环节答案:B12.企事业单位的承包、承租经营所得必要费用的扣除是指( )。
西交《国家税收》在线作业【20春答案49075】
7.稿酬所得，适用()税率，税率为()，并按应纳税额减征() A.比例20％30％ B.固定2030 C.比例30％20％ D.固定3020
8.由扣缴义务人代扣代缴资源税的纳税环节为 . A.收购环节
5.税法规定下列项目中免征增值税的有()。 A.农业生产者销售的自产农业产品 B.避孕药品和用具 C.古旧图书 D.直接用于科学研究、科学试验和教学的进口物资和设备 E.外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备
判断题 1.避税和偷税的主观动机和客观后果都是一样的() A.正确 B.错误
18.根据企业所得税法律规定，企业所得税法律中所指的企业是有特定范围的企业，它是指() A.国有企业 B.中国企业 C.内资企业 D.所有的企业
19.按我国现行的规定，资源税的煤炭税目的税额幅度为() A.8-30元/吨 B.0、3-5元/吨 C.2-30元/吨 D.2-10元/吨
20.车船使用税的税率为() A.定额税率 B.比例税率 C.全额累进税率 D.超额累进税率
西交《国家税收》在线作业 红字部分为答案！
单选题 1.纳税人已开具的发票存根联和发票登记簿应当保存 。 A.1年 B.2年 C.3年 D.5年
2.下列关于我国缔结税收协定安排的情况,表述不正确的是 。 A.早在20世纪60年代中期，我国曾与巴基斯坦缔结关于免海运企业运输收入税收的协定 B.我国同英国签订避免双重征税的协定，这是我国对外签订的第一个全面性的避免双重征税协定 C.截至2018年12月，我国已对外正式签署110个避免双重征税协定，其中103个协定已生效 D.我国和香港、澳门两个特别行政区签署了税收安排，与台湾地区签署了税收协议
秋西交《国家税收》在线作业及答案
2015年秋西交《国家税收》在线作业及答案一、单选题（共?25?道试题，共?50?分。
）1.??（）是对征税对象中的某些项目不予征税。
A. 税收抵免B. 税收减免C. 税收豁免D. 税收优惠??????满分：2??分2.??在特定税种中多征一部分税款称为（）。
A. 附加B. 加征C. 加成D. 综合负担??????满分：2??分3.??在税法要素中,体现纳税人负担轻重的最主要要素是( ).A. 减免B. 税率C. 附加和加成D. 起征点??????满分：2??分4.??我国现行的车辆购置税的税率为（）。
A. ５％B. １０％C. １５％D. ２０％??????满分：2??分5.??消费税的征税环节一般是在（）A. 生产环节B. 销售环节C. 分配环节??????满分：2??分6.??由扣缴义务人代扣代缴资源税的纳税环节为( ).A. 收购环节B. 销售环节C. 开采环节D. 转移使用环节??????满分：2??分7.??（）是政府为执行特定的社会经济政策，通过税收制度中的特殊规定，以减少税收收入为代价，向特定的纳税义务人提供的财政援助。
A. 税基B. 税务支出C. 税收支出D. 税式支出??????满分：2??分8.??我国目前的全部税种按照（）不同可以分为中央税、地方税和共享税。
A. 纳税人B. 课税对象C. 征税主体D. 税收归属??????满分：2??分9.??我国现行的烟叶税的纳税人为（）。
A. 农户B. 销售烟叶的人C. 收购烟叶的个人D.收购烟叶的单位??????满分：2??分10.??我国增值税对购进免税农产品的扣除税率为（）．A. 7%B. 10%C. 13%D. 17%??????满分：2??分11.??以下税种中,课税对象与税源往往不一致的是( ).A. 企业所得税B. 个人所得税C. 车船使用税D. 土地增值税??????满分：2??分12.??纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞钠税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。
西交《税务会计》在线作业满分答案
西交《税务会计》在线作业一、单选题（共 40 道试题，共 80 分。
）1. 下列混合销售行为，应征增值税不征营业税的是（）A. 饭店提供餐饮服务并销售酒水B. 电信部门销售电话并提供有偿电信服务C. 装演公司为客户包工包料装修房屋D. 零售商店销售家俱并实行有偿送货上门正确答案：D2. 关税的纳税义务人不可能是（）A. 进口货物的收货人B. 进口货物的发货人C. 入境物品的所有人D. 出口货物的发货人正确答案：B3. 下列各项利息收入，不计入企业所得税应纳税所得额的是（）A. 企业债券利息收入B. 企业之间的借款利息收入C. 国债利息收入D. 银行存款利息收入正确答案：C4. 下列免征消费税的货物有（）A. 子午线轮胎B. 翻新轮胎C. 用小汽车改装的急救车D. 痱子粉、爽身粉正确答案：A5. 下列在计算应税所得时准予扣除的是（）A. 按营业收入5‰以内据实列支的业务招待费的60%B. 按总收入的2%提取广告费C. 按总收入的5‰提取的业务宣传费D. 按营业收入的2%提取的支付给总机构的管理费正确答案：A6. 某企业位于县城，2005年1月拖欠消费税50万元，经查后补交了拖欠的消费税，同时加罚滞纳金和罚款合计10万元，该企业应纳城建税（）A. 0.4万元B. 2.1万元C. 2.5万元D. 2.9万元正确答案：C7. 下列应视同销售缴纳消费税的情况有（）A. 将外购已税消费品继续加工成应税消费品B. 将委托加工收回的应税消费品继续加工成应税消费品C. 自制应税消费品继续加工成应税消费品D. 自制应税消费品用于外向单位投资正确答案：D8. 某企业申报进口的一批货物，货价折合200万元人民币，运抵输入地点起卸前的运费折合10万元人民币，则该批进口货物的完税价格为（）A. 200万元B. 210万元C. 210.63万元D. 213万元正确答案：C9. 出口货物关税完税价格为（）A. 离岸价格B. 离岸价格/1+出口税率C. 离岸价格/1-出口税率D. （离岸价格+运输费+保险费）/(1+出口税率)正确答案：B10. 避税实践中最基本的方法为（）A. 价格转让法B. 成本（费用）调整法C. 融资法D. 低税区避税法正确答案：A11. 某建筑安装公司承包建筑安装工程一项，现已完成并验收合格，取得工程结算收入3600000元。
西南大学《税收学》网上作业及参考答案
西南大学《税收学》网上作业及参考答案1：[多选题]1、根据增值税条例规定,企业下列()行为视同销售货物,计征增值税.a:购进材料用于在建工程b：自产商品非正常损耗c:自产货物用于集体福利d：外商投资委托加工商品参考答案：cd2:[填空]3。
累进税率是指随着征税对象数量的增加而增加的税率。
参考答案：改进3:[填空]2。
扣缴义务人是指在税法规定的经营活动中对国库负有义务的单位和个人。
参考答案：代扣代缴,缴纳税款4:[填空]1。
根据税负是否可以转移，税收可分为和。
直接税、间接税5：[多选题]3、累进税率可分为以下几种形式（）。
a：全额累进税率b:比例税率c：超额累进税率d：固定税率参考答案：ac6:[选择题]2。
以下关于税收制度要素的陈述是正确的（）。
答：纳税人是一种税收不同于另一种税收的主要标志b：征税对象体现着各种税的征税范围c：税收计算的基础是从数量方面对税收征收进行调节，即对税收对象数量的表达d：税目代表征税的深度e：划分税目的主要功能之一是进一步明确征税范围参考答案：bce7:[对或错]1。
我国现行税制是以流转税和所得税为主体，其他税种与之配套的复合税制。
参考答案：正确8: 2. 营业税纳税人是指在中国境内提供应税服务、转让无形资产或者销售房地产的法人和自然人。
参考答案：错误9:[判断问题]3。
非居民企业在中国境内未设立机构、场所，或者虽设立机构、场所，但其所得与其设立的机构、场所没有实际联系的，应当就其在中国境内取得的所得缴纳企业所得税。
参考答案：正确1:[填空]5。
中国的增值税规定，销售商品采用还本销售法，销售额为。
参考答案：商品售价2:[多选]5、所得税制的特点是（）。
答：税收负担不容易转嫁b：税负具有弹性c：及时方便地收集d：税源分散参考答案：AB3:[选择题]4、下列税种中以资源为课税对象的是（a:资源税b：土地增值税c:营业税d：土地使用税参考答案：abd4:[选择题]2、税目设计方法有（）。
20春西交《国家税收》在线作业参考资料
20春西交《国家税收》在线作业-参考资料请仔细阅读下面说明再下载：预览的题目和您自己的作业顺序必须完全相同再下载百！！！！第1题(单选题）娱乐业适用的营业税税率为（）的幅度税率，由各省在规定的幅度内，根据当地情况确定。
A、3％－20％B、15％－20％C、5％－15％D、5％—20％参考答案：D第2题(单选题）划分不同税种的主要标志是（）A、征税人B、课税对象C、税率D、纳税人参考答案：B第3题(单选题）在税法要素中,体现纳税人负担轻重的最主要要素是( ).A、减免B、税率C、附加和加成D、起征点参考答案：B第4题(单选题）我国现行的车辆购置税的税率为（）。
A、５％B、１０％C、１５％D、２０％参考答案：B第5题(单选题）税制与税法( )。
A、是两个完全相同的概念B、在调整对象上存在差异C、在构成要素上存在差异D、在税收法律级次和法律效力方面存在差参考答案：D第6题(单选题）纳税人纳税有困难,不能按期缴纳税款的,经过批准,可以延期缴纳税款,但最长不得超过( )。
A、1个月B、3个月C、6个月D、12个月参考答案：B第7题(单选题）负有代扣代缴义务的单位、个人是（）。
A、实际负税人B、扣缴义务人C、纳税义务人D、税务机关参考答案：B第8题(单选题）耕地占用税税法规定，对单位和个人获准使用的耕地超过两年不使用的，按规定税额加征（）倍以下耕地占用税A、两B、三C、四D、五参考答案：A第9题(单选题）（）是对征税对象中的某些项目不予征税A、税收抵免B、税收减免C、税收豁免D、税收优惠参考答案：C第10题(单选题）进口货物完税价格是指货物的（）A、实际支付的价格B、组成计税价格C、以成交价格为基础的完税价格D、到岸价格参考答案：C第11题(单选题）税务机关最基本的权利是（）。
A、税法解释权B、税收保全权C、征税权D、估税权参考答案：C第12题(单选题）根据企业所得税法律规定，企业所得税法律中所指的企业是有特定范围的企业，它是指（）A、国有企业B、中国企业C、内资企业D、所有的企业参考答案：C第13题(单选题）（）适用于从量计征的税种A、比例税率B、累进税率C、预提税率D、定额税率参考答案：D第14题(单选题）纳税人采取在账簿上多列支出或者不列、少列收入的手段，不缴或少缴应纳税款的行为是（）A、偷税。
西工大16秋《国家税收》在线作业
奥鹏17春西工大16秋《国家税收》在线作业一、单选题（共30 道试题，共60 分。
）1. 税负相对较容易转嫁的税种是（）。
A. 企业所得税B. 财产税C. 商品税D. 个人所得税正确答案：2. 下列情况属于委托加工应税消费品的是（）。
A. 由受托方提供原材料生产的应税消费品B. 受托方先将原材料卖给委托方再接受加工应税消费品C. 由委托方提供原料及主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品D. 由受托方以委托方名义购进原材料生产的应税消费品正确答案：3. 增值税一般纳税人兼营不同增值税税率的货物,未分别核算或不能准确核算其销售额的,其税率的确定方法是（）。
A. 从低适用税率B. 适用平均税率C. 从高适用税率D. 适用6%的征收率正确答案：4. 我国税收管理的最高权力机构是（）。
A. 国务院B. 财政部C. 国家税务总局D. 人民代表大会正确答案：5. 纳税人不按规定办理税务登记，逾期不改的可处（）罚款。
A. 2000元以下B. 5000元以下C. 1000元以下D. 10000元以下正确答案：6. （）是评价税收政策好坏，鉴别税制优劣的准绳。
A. 税收目标B. 税收原则C. 税制简化程度D. 税收职能正确答案：7. 生产型增值税的特点是（）。
A. 将当期购入固定资产价款一次全部扣除B. 将当期购入固定资产价款一次全部扣除C. 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分D. 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费正确答案：8. 某中外合资企业1999年发生交际应酬费20万元，该企业年销售净额为300万元，则准予从收入总额中扣除的交际应酬费为（）。
A. 20万元B. 15万元C. 12万元D. 9万元正确答案：9. 关于城镇土地使用税说法正确的是（）。
A. 以城镇土地为征收对象B. 由拥有土地使用权的单位和个人缴纳C. 已占用土地的实际面积为计税依据D. 实行地区差别幅度税率正确答案：10. 纳税人逃避追缴欠税的，税务机关除追缴欠税、滞纳金外，可以处以欠缴税款的（）罚款。
19秋西交《税法学》在线作业【答案】
【奥鹏】19秋西交《税法学》在线作业
试卷总分:100 得分:100
第1题，我国新时期的治税原则中,法治原则的基本内容是( )
[A、]集中财政收入，保证满足公共需要
[B、]严格按照税法规定开展征税管理活动
[C、]保证纳税人的税负公平和机会均等
[D、]不断提高税收效率
[提示：分析阅读上述试题，并作答]
正确的答案:B
第2题，在征收增值税时,允许将购置固定资产的已纳税金一次性全部扣除。
此种增值税( )
[A、]生产型增值税
[B、]消费型增值税
[C、]收入型值税增
[D、]混合型增值税
[提示：分析阅读上述试题，并作答]
正确的答案:B
第3题，下列项目中,实行从量定额计税方法征收消费税的是( )
[A、]汽车
[B、]实木地板
[C、]游艇
[D、]汽油
[提示：分析阅读上述试题，并作答]
正确的答案:D
第4题，某企业为增值税一般纳税人,当期向农业生产者收购小麦用于生产,收购凭证注明的实际支付价款为 20000 元,则当期准予抵扣的增值税进项税额为( )
[A、]1200元
[B、]2000元
[C、]2600元
[D、]3400元
[提示：分析阅读上述试题，并作答]
正确的答案:C
第5题，2008 年10 月某公司进口货物一批,货物的成交价为100 万元,运达我国输入地点的运费等费用共计10 万元,该货物适用关税的税率为20%。
该公司进口这批货物应缴纳的关税税额为( )
[A、]2万元
[B、]18万元
[C、]20万元
[D、]22万元
[提示：分析阅读上述试题，并作答]。
西安交通大学《税法学》在线作业辅导资料()
15春西交《税法学》在线作业答案指导资料一、单项选择题（共20 道试题，共40 分。
） V 1.个人所得税法例定，薪资.薪金所得合用 ()A.全率累进税率B.全额累进税率C.超额累进税率D.超倍累进税率满分：2分2.年应纳税所得额在10 万元以下至 3 万元的公司，其公司所得税的税率暂定为()A.10%B.15%C.18%D.27%满分：2分3.公司所得税的纳税人发生年度损失的，可用此后年度的所得逐年持续填补，但持续填补限期最长不得超出 ()A.1 年B.3 年C.5 年D.10 年满分：2分4.依照我国《个人所得税法》的规定，股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为()A.每次收入额B.每次收入额减去 20% 的花费C.每次收入额扣除 800 元的花费D.每次收入额扣除 3200 元的花费满分：2分5.王某获得稿酬20000 元，授课费4000 元。
已知稿酬所得合用个人所得税税率为20% ，并按应纳税额减征30% ，劳务酬劳所得合用的个人所得税税率为20% 。
依据个人所得税法律制度的相关规定，王某应纳个人所得税额为() 元A. 2688B. 2880C. 3840D. 4800满分：2分6.个人出租房子使用权获得所得属于()A.财富转让所得B.财富租借所得C.特许权使用费所得D.劳务酬劳所得满分：2 分7.() 是指税法例定的商品从生产到花费的的流转过程中缴纳税款的环节A.减免税B.纳税地址C.纳税环节D.纳税限期满分：2分8.在计算应纳税所得额时，以下项目不得扣除的是()A.非酒类广告支出B.员工工会经费 .员工福利费C.各样非广告性资助支出D.生产经营时期发生的银行贷款利息满分：2 分9.依据个人所得税法律制度的相关规定，以下各项中，不属于个人所得税应税项目的是()A.劳动酬劳所得B.稿酬所得C.保险赔款D.彩票中彩所得满分：2 分10.某旅行社 4 月份组织一个30 人的旅行团旅行，向每人收取旅行费3000 元。
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西交《国家税收》在线作业
当前世界各国的税制结构改革中，增值税和（）在税收体系中逐步占据主导地位
A:企业所得税
B:个人所得税
C:消费税
D:营业税
答案：B
按我国现行的规定，资源税的煤炭税目的税额幅度为（）
A:8-30元/吨
B:0、3-5元/吨
C:2-30元/吨
D:2-10元/吨
答案：B
稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）
A:比例20％30％
B:固定2030
C:比例30％20％
D:固定3020
答案：A
耕地占用税税法规定，对单位和个人获准使用的耕地超过两年不使用的，按规定税额加征（）倍以下耕地占用税
A:两
B:三
C:四
D:五
答案：A
（）是对征税对象中的某些项目不予征税。
A:税收抵免
B:税收减免
C:税收豁免
D:税收优惠
答案：C
我国增值税对购进免税农产品的扣除税率为（）．。