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结算审计实施方案三篇

篇一

结算审计实施方案结算审计实施方案一、总则根据国家、地方有关法律法规及XXXX公司有关规定进行本项目结算审核。

二、咨询服务类型工程项目的竣工结算审核。

三、审计方案（一）、审计依据

1、业主方提供的招投标文件、施工合同、设计图纸、竣工图纸、设计变更、现场签证、施工单位报送的结算书等资料；

2、根据合同约定，结合建设工程工程量清单计价规范及配套的相关省市有关定额及编制说明进行编制结算审计报告；

3、现场踏勘记录资料。

（二）、审计方法

1、踏勘现场，拍照留存影像资料；

2、采用项目负责人专项负责该工程的结算审计；

3、审计小组配备专业齐全的成员组成；

4、严格执行合同约定的结算条款进行审计；

5、分析签证资料的合理性来判断是否支持签证当有效性。

（三）、组织措施

1、审计人员安排在公司技术负责人的全面领导下开展结算审计工作，依据工程情况配备注册造价工程师、造价员若干名。

2、项目负责人注册造价工程师1人。

3、审计小组成员各类型注册造价工程师、造价员若干名

（四）、进度计划竣工结算审核时，在竣工资料完整及无重大争议的前提下，按合同约定的工作日内完成工程结算审计。

（五）、质量保证措施

1、质量方针我公司秉承质量第一，精益求精的质量方针。

2、质量目标根据我公司在其他项目的审计经验，在合法、公正、合理的前提下，剔除施工单位结算中的不合理造价。

3、质量保证组织管理机构1）、项目质量管理领导小组项目成立以公司技术负责人为首的质量管理领导小组，对工程造价咨询质量全面负责，对整个造价咨询过程中的质量工作全面领导，是质量的第一责任人。

2）、项目质量保证实施小组本项目所有造价咨询人员均为质量保证实施小组成员。

建立完善的质量保证体系与质量信息反馈体系，对造价咨询质量进行全过程的控制和监督，层层落实“质量管理责任制”和“审核质量责任制”。

同时，公司检查组将定期和不定期对该项目进行检查和抽查，以确保造价咨询质量让业主满意。

4、挑选综合实力强、管理素质高的审计队伍本工程本着科学管理、精干高效、配置合理的原则，公司将选配经验丰富、服务态度好、勤奋实干的人员组成审计队伍。

5、结算审核质量保证严格执行三审制度。

首先由各专业工程师对施工单位报送的结算进行详细审核，

然后由项目负责人对初步结果进行全面复查，最后由公司技术负责人复审并签发。

6、文件资料管理项目派专人负责资料的收集、归档、贮存、保管工作，文件资料的填写要求必须清楚、准确，需签名的一律按要求签名，确保资料完整有效。

项目依据工程所在地行政主管部门制定有关规定的相应表格，填写记录。

项目完成后各种资料、报告交公司存档、备查。

（六）、技术措施

1、在结算审核过程中，我们经常遇到因隐蔽签证的不规范乃至虚假签证，导致的结算纠纷的发生；做好分析签证合理性工作。

2、造价咨询管理中的偏差管理，偏差管理应按以下步骤进行1）偏差预测对项目进行中可能出现的偏差因素进行预测与分析；

2）检查与计算对项目一定进度条件下的造价进行计算与检查，得出检查当时条件下的造价；

3）对比对项目已完工程的预算造价与实际造价进行对比，发现造价偏差，计算出偏差值；

4）分析对比较的结果进行分析，确定偏差幅度并找出偏差产生的原因；

5）纠偏根据项目的具体情况和偏差分析结果，建议或采取合理的措施，使造价偏差控制在允许的范围以内或进行项目总造价目标的调整。

（七）、相关承诺（详见承诺书）四、审计时间我方承诺竣工结算审计时间为收到完整竣工结算资料后，按合同约定的工作日内完成工程结算审计。

五、审计报告

1、在审计时间内自行完成全部审核工作，并出具高质量的审计报告。

2、重大问题需要解决时，由建设单位召集有关单位、人员开会解决。

3、审核定案表施工单位签字后，经我公司相关人员进行三级复核，并在审核定案表上盖章，最后由建设单位检查核定，签字盖章生效。

4、提交审计报告一式四份，其中一份附原件。

投标人（盖章）法定代表人或其委托代理人日期XXXX年篇二结算审计实施方案篇二结算审计实施方案为做好该项目结算审计工作，我公司决定成立项目领导小组，精选责任心强、专业水平高的造价工程师组成项目班子；选拔德才兼备、组织协调能力强的同志为项目经理和副经理；具体职责分工见下表序号岗位工作职责1项目部全面负责组织、协调、指挥整个咨询工作；定期检查、指导、督促项目组按咨询方案、咨询合同约定开展工作；帮助解决项目组工作中遇到的各种困难和问题，保证咨询任务全面完成。

2项目经理在项目业主的直接领导下，在公司领导小组的业务指导下组织全体专业工程师开展各项具体工作；编制咨询工作方案

和计划；布置检查各专业咨询工作；协调业主、各咨询机构、承包商的工作关系；解答咨询工作中的具体问题；为咨询人员提供生活生产保障，对项目咨询质量复制。

3项目组成员在项目奖励带领下，按要求完成各自承担的具体造价审计任务，对本人承担范围的工作质量负责。

暂定土建3人，给排水1人，电气2人，消防1人。

如有需要，可根据实际情况增加人员。

二、结合本项目情况制定工程结算审核工作流程、目标、原则和质量标准以及相应预案.工作流程为了提高结算审核质量，规范审核行为，加强审核管理，结合我校结算工程项目的特点，特修订工程结算审计工程流程。

1、接受委托单位送达的“工程项目审计委托书”，通过招标或其他方式，确定工程造价咨询单位（简称咨询单位），并签订建设工程造价咨询审计合同书；

2、与咨询单位签订“廉政责任书”；

3、咨询单位交接资料，填写“结算资料交接单”；在此之前，内审单位应要求施工单位签署“工程项目结算送审须知”和“新建工程项目结算承诺书”或“维修工程项目结算承诺书”；

4、咨询单位熟悉资料，提交“建设工程咨询实施方案”；

5、审计处组织召开有管理单位，施工单位和咨询单位（简称三方）参加的工程结算审计审前工作会议，形成“工程造价结算审前会议纪要”；