财务管理制度(ISO版)
财务制度执行标准
财务制度执行标准一、总则为规范财务管理行为，保障企业财务安全，提高财务管理效率，制定本财务制度执行标准。
本标准适用于企业财务管理工作，对全体员工具有约束力。
财务部门应根据实际情况，不断完善和更新本制度，确保其符合企业发展需要。
二、财务管理人员的资格要求和职责1. 财务管理人员必须具备相关专业知识和工作经验，具备良好的职业操守和责任心，能够独立开展财务工作。
2. 财务管理人员应按照法律法规和公司规定，认真履行职责，勤勉尽职，做到廉洁自律，不得违法违规。
3. 财务管理人员应具备良好的沟通能力、协调能力和团队合作精神，协助上级领导完成工作任务。
4. 财务管理人员必须保守企业财务机密，严格遵守保密规定，不得泄露公司机密信息。
5. 财务管理人员应认真学习和掌握财务管理业务知识和技能，定期参加相关培训，不断提高自身素质和能力。
三、财务管理制度1. 经费管理制度（1）企业经费使用必须符合相关政策法规和公司规定，严格控制各项费用支出，做到合理、节约。
（2）经费管理应做到全程制度化、信息化，确保资金使用安全和规范。
2. 预算管理制度（1）企业应建立预算编制、执行、调整和审计等方面的制度，实行全员参与和责任制。
（2）预算管理应做到合理性、合法性、全面性，确保企业财务工作的有序进行。
3. 财务报告制度（1）财务报告应真实、准确、及时地反映企业经营状况和财务状况，不得有虚假记载和遗漏。
（2）财务报告应按照相关法律法规和会计准则进行编制，经沟通协商后报送相关部门审核。
4. 内部控制制度（1）企业应建立健全内部控制体系，制定相应的内部控制政策和程序，明确各岗位责任和权限。
（2）内部控制应做到风险评估、风险管控、内部监督和内部评价，提高企业管理水平和效率。
5. 资金管理制度（1）企业应建立完善的资金管理制度，做到资金预测、调度、使用、监督等方面的规范管理。
（2）资金管理应做到安全性、流动性和收益性的平衡，确保企业资金的安全和流畅运转。
财务管理制度
财务管理制度财务管理制度范本（精选11篇）财务管理制度篇1第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。
财务管理制度(完整)
财务管理制度(完整)财务管理制度财务管理制度是一个组织内部规范财务活动的框架。
它涵盖了财务决策、会计准则和流程，以及内部控制措施，旨在确保财务活动的合规性和透明度。
本文将深入探讨财务管理制度的重要性以及其主要组成部分。
一、概述财务管理制度是组织内部财务管理的基础，它建立了一套明确的规则和流程，用于管理和监督财务活动。
一个健全的财务管理制度可以帮助组织有效管理资金、实施合规决策、监控财务绩效，并提供准确的财务报告。
二、目标和原则1.目标财务管理制度的主要目标是确保组织的财务活动合法、合规、高效、透明。
它应该促进财务资源的合理配置，为组织的业务发展提供支持。
2.原则（1）合法合规：财务管理制度必须遵守当地法律法规和会计准则，确保财务活动符合法律要求。
（2）透明公正：财务管理制度应该确保财务活动的记录和报告真实、准确、及时，以提供对内外部利益相关者的透明度和信任。
（3）风险控制：财务管理制度应该包含一套有效的内部控制措施，以预防和发现潜在的风险和错误。
（4）效率经济：财务管理制度应该设计合理的流程和审批程序，以提高财务决策的效率和适应性。
三、组成部分1.财务决策和预算管理财务管理制度应该包括对财务决策和预算管理的规定。
这涉及到确定业务发展目标、分配资源、制定预算和控制成本的流程和方法。
2.会计准则和报告要求财务管理制度应该明确组织所使用的会计准则和报告要求，并规定财务记录和报告的流程和时间表。
这有助于确保财务报告的准确性和可比性。
3.资金管理财务管理制度应该包括资金管理的规定，包括现金管理、支付和收款程序、外汇管理等。
这有助于确保资金的安全性和有效利用。
4.核算和审计财务管理制度应该规定组织内部的核算和审计程序，包括会计凭证的管理、账务处理和财务报表的编制。
这有助于确保财务记录的准确性和合规性。
5.内部控制财务管理制度应该明确内部控制措施的要求，包括风险评估、内部审查和监控机制等。
这有助于预防和发现潜在的错误和不当行为。
财务管理制度
财务管理制度
一、认真贯彻执行国家财经方针、政策、法令，执行和宣传“会计法”，维护财政法规、财经纪律，保护幼儿园财产安全。
二、根据财务监督制度的规定，设置会计、出纳岗位。
三、会计人员应当按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求和国家统一的会计制度规定，建立会计账册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
四、幼儿园的经济活动由单位法人代表负责，财务人员协助园长管理幼儿园日常财务工作，在上级财务部门的领导下，统一处理各项财务工作。
五、编制和执行幼儿园的各项财务计划，拟定幼儿园具体财务管理制度，做好记账、算账、报账工作。
坚持“量入为出、收支平衡”的原则编制单位预算，精打细算，厉行节约，合理分配，提高资金使用效率。
六、出纳人员要认真管理好幼儿园的现金、票据。
严格执行财务制度及报销手续，认真履行出纳岗位制度所规定的各项职责。
七、财务人员应当认真做好幼儿园各项资金管理工作。
认真审核幼儿园的各项财务收支凭证，各种凭证内容必须真
实完整。
财务人员有权拒绝受理不符合财务规定的业务，不做假账，不设账外账，不设小金库。
八、做好财务档案工作，未经领导同意不得向外人提供、传阅、复印会计资料，妥善保管各种财务会计资料。
九、认真执行财产管理制度，并制定本单位财产管理办法，不擅自购买控购商品，执行幼儿园采购制度。
XXX幼儿园
XXX年XX月XX日。
公司财务管理制度体系.
财务管理制度体系江苏六维物流设备实业有限公司财务管理制度总则第一条为依法加强财务管理,提高工作效率,发挥财务部门在公司经营与运作过程中的反映、控制、参与和监督作用,全面揭示经济活动的发生及结果,根据国家的财政金融政策和《会计法》与《公司法》及相关法律法规,结合公司的实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于公司本部及分公司。
第三条公司推行“统一管理,统一计划,分业经营,独立核算”的管理体制,由公司财务结算中心统一领导全公司的财务工作。
第四条公司鼓励财务部门及财务人员积极依法依本制度履行职责,维护公司及分公司和股东权益。
第五条财务部门及财务人员履行职责应客观公正、实事求是;依法、依制度和依工作程序;勤奋廉洁,恪守高尚的职业道德;严格遵守公司及各分公司的各项规章制度;强化服务意识,增强工作技能;努力改进财务工作质量,讲求财务工作效率,降低财务管理成本;保守职业秘密。
公司及各分公司和全体员工必须严格依此办理财务事宜,并积极协助、配合财务部门工作。
第六条本制度由公司财务结算中心负责制订、解释,修订权归公司董事会。
各分公司依据本制度拟定相应的实施细则,经董事会批准后施行。
财务人员管理第一条本制度所指财会人员包括财务总监、财务经理、会计主管、会计、出纳。
第一章聘任与管理第二条所有人员一律由公司聘任和管理。
第三条所有财务人员均由公司财务结算中心和人力资源部共同选拔、考核,考核不合格者不予录用。
第四条各财务人员均由公司委派,在任职期内不称职或因其他需要,公司有权提前解聘或调动。
第五条财会人员的工资统一由公司发放,其奖金及福利由所在公司结合本单位经济效益核发。
第六条对被委派的财会人员实行定期述职制度,在任期内经综合评议不合格的,公司予以免职或辞退。
第七条被委派的财会人员接受公司财务结算中心和所在单位的双重领导。
对不服从所在公司正常管理、不爱岗敬业或业务水平低下的财会人员,所在单位有权向公司申请调离。
第二章任职资格第八条热爱公司,爱岗敬业,清正廉洁,坚持原则,抵制不正之风,有良好的财会人员职业道德。
财务管理制度全文
财务管理制度全文为了规范公司财务管理行为，做到合法、规范、透明、高效的财务管理，提高财务工作效率，维护公司的财务安全，制定了以下财务管理制度。
第一章总则第一条：为规范公司财务管理行为，制定本制度。
第二条：公司财务管理应当遵守国家法律法规和公司章程的规定。
第三条：本制度适用于公司全体员工。
第二章财务制度第四条：公司财务管理应当依据本制度进行，确保财务管理的规范与规范性。
第五条：公司财务人员应当做到遵守法律法规和本制度。
第六条：公司应当实彳亍专人专职，职责明确，管理严格的财务管理制度。
第七条：公司每个财务科目和财务业务的核算标准、程序、账簿等应当经过审核、备案，并公示。
第三章集资、融资财务第八条：集资、融资活动应当遵守国家法律法规的规定，符合公司章程的规定。
第九条：对公司的股权、债权投资应当进行评估，评估报告应当及时报送给公司董事会审议。
第十条：公司的融资活动应当按照财务预算和融资计划进行，必要时应当制定融资风险管理措施。
第四章资金管理第十一条：公司应当制定资金管理制度，并严格落实。
第十二条：公司应当合理规划资金周转计划，防止资金占用和浪费。
第十三条：公司应当建立完善的资金预算制度，并定期进行资金流量管理。
第五章会计核算第十四条：公司应当依据国家财政部规定，制定会计核算制度。
第十五条：对于每一笔交易，公司应当记录会计凭证，及时签字盖章。
第十六条：公司应当做好原始凭证、会计账簿等财务压帐的保存。
第十七条：公司应当按照国家有关要求编制财务报表，各项数据应当真实、完整、准确。
第六章税收管理第十八条：公司应当遵守国家有关税收管理的法律法规。
第十九条：对于涉及税金的交易，公司应当及时报税。
第二十条：公司应当合理避税，并依法处理好税务争议。
第七章费用管理第二十一条：公司应当做好职工工资、福利、保险等费用管理。
第二十二条：公司应当做好各项旅游费、交通费、设备采购等费用的管理。
第八章财产管理第二十三条：公司应当建立健全财产管理制度，完善资产管理制度。
财务管理制度_总则
第一章总则第一条为规范公司财务管理工作，加强财务监督，提高财务管理水平，保障公司资产安全，促进公司持续健康发展，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、子公司、分支机构及其员工，以及其他与公司有财务往来的单位或个人。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行国家财政、财务、税务等相关政策；2. 坚持勤俭节约，提高资金使用效率；3. 实行统一领导、分级管理，明确责任，分工协作；4. 保障财务信息的真实、准确、完整、及时；5. 强化内部控制，防范财务风险。
第四条公司设立财务管理部门，负责全公司财务管理工作。
财务管理部门在公司总经理的领导下，对公司董事会负责。
第五条公司财务管理包括但不限于以下内容：1. 资金管理：包括资金筹措、使用、回收和监督；2. 成本管理：包括成本核算、成本控制、成本分析和成本考核；3. 收入管理：包括收入确认、收入核算、收入分析和收入考核；4. 费用管理：包括费用预算、费用核算、费用控制和费用分析；5. 资产管理：包括固定资产、流动资产、无形资产和投资管理等；6. 应付账款和应收账款管理：包括应付账款确认、核算、支付和应收账款确认、核算、催收等；7. 财务报告和信息披露：包括编制财务报表、分析财务状况、披露财务信息等。
第六条公司建立健全财务管理制度，明确各级财务管理人员和相关部门的职责权限，确保财务管理工作有序进行。
第七条公司财务管理人员应当具备以下条件：1. 具有良好的职业道德和职业操守；2. 熟悉国家财经法律法规和财务会计制度；3. 具备一定的财务管理经验和专业知识；4. 能够熟练运用财务软件和办公软件。
第八条本制度由公司财务管理部门负责解释。
第九条本制度自发布之日起实施。
原有制度与本制度不一致的，以本制度为准。
第二章附则第十条本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规和公司实际情况执行。
第十一条公司可根据本制度制定具体的财务管理实施细则。
一份完整版财务管理制度
第一条为规范公司财务管理工作，提高会计信息质量，防范财务风险，确保公司资产安全，维护股东权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属子公司（以下简称“公司”）的财务管理工作。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 依法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是：真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
3. 严谨规范：建立健全财务管理制度，规范财务行为，提高财务管理水平。
4. 风险控制：加强财务风险防范，确保公司资产安全。
第二章财务管理体制第四条公司财务管理实行集中管理、统一政策、分级负责的管理模式。
第五条公司设立财务部，负责财务管理、会计核算、资金管理等工作。
第六条财务部负责人对财务管理工作全面负责，对财务数据的真实性、合法性、完整性负责。
第七条公司设立财务总监岗位，负责组织、协调、监督公司财务管理工作。
第八条各子公司应根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则，并报公司财务部备案。
第三章会计核算与报告第九条公司会计核算遵循《企业会计准则》的规定，采用权责发生制。
第十条公司应建立健全会计核算体系，规范会计核算流程，确保会计信息质量。
第十一条公司应按照国家统一的会计制度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十二条公司财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第四章资金管理第十三条公司资金管理应遵循以下原则：1. 安全性：确保公司资金安全，防范资金风险。
2. 效益性：提高资金使用效率，实现资金增值。
3. 流动性：保持公司资金流动性，满足公司经营需求。
第十四条公司设立资金管理部门，负责公司资金管理工作。
第十五条公司资金收支应实行预算管理，严格按照预算执行。
第五章内部控制第十六条公司建立健全内部控制制度，加强内部控制，防范财务风险。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
一、目的
为公司健康成长，规范财务管理，做好成本控制，防范财务风险以及公司战略分析等需要，特制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于公司各部门及财务相关的人员。
三、财务管理规范
1、印章和网银密钥要分开保管。
财务章、发票章、合同章和经办人网银密钥由出纳人员保管；公章、法人私章和授权人网银密钥由财务经理保管。
2、一切收入均要及时告知财务人员，并及时提供相应的凭证给财务做账。
账户的管理由两个财务人员相互监督和制约，其中一人只能持卡和动态密码，另一人只能有使用网银，支取款项时需两人合作才能完成交易。
若账户金额有变动，两人都能同时收到短信预警。
3、销售货款和维保等费用及时跟踪结清。
收款方式应采用汇款和现金，避免收取银行汇票和商业汇票等汇兑票据，这类票据的兑现工作繁琐容易出错，并可能产生贴息和缴纳税金。
4、水电费收款、废品变卖及维修保养收费等现金收入，应及时交与财务出纳入账，并由财务收款人给开出收款收据。
5、材料采购、外协加工、货物运输及广告服务等一切费用支出，原则上均要取得增值税专用发票，对于实在无法提供增值税专用发票的供方，也应索取普通发票。
材料采购原则上要求与供方协商月结和收到发票后付款，
6、财务付款时除了发票之外还应附带供方送货单，款到发货或预付款支付可后补送货单。
1万元（含）以上的采购额度应附带相关的合同。
7、出纳付款时依《请款单》为支付凭据，请款单位填写《请款单》经部门领导签字方为有效，金额超过（含）1万元的款项还应总经理签核或总经理授权签核。
8、出纳人员做好现金日记账，每日要盘点现金结存，若现金结存余额超过5000元，应缴存到银行保管。
9、财务人员做好逐月的银企对账，现金日记账和总账相对应。
与代理记账单位时时交流和互动，相关发票张数和金额等要有移交记录。
及时进行相关财务数据归纳统计、成本核算和运营分析，每月底提交相应的财务报表。
10、统计并核算跟踪固定资产及其折旧、报废和更替事宜，监督各部门固定资产盘点。
11、每月5至7日依据考勤表计算上月度工资并呈上级核准后发放。
12、随时核算发票进项销项是否对应和匹配，若有差异提前统筹。
13、合同的签订，我方应该保留两份（销售合同财务保存一份、销售保存一份；采购合同财务保存一份，采购保存一份），各部门都应按类别和日起顺序归档保管。
14、会计凭证、会计账簿、财务报表、财务文件和其他有保存价值的资料，
均应按月按编号顺序装订成册，标明月份、季度及年起止号数、单据张数等，
由会计及有关人员签名或盖章。
15、工商税务方面有关年审或证照更换股权及地点变更等业务要提前咨询，把握好时间办理节点。
16、监督和指导仓库进行年终盘点，并不定期抽查仓库的临时盘点状况。
四、报销管理要点
1、款项借支要填写《借款单》，《借款单》需经部门领导审核生效，5000元（含）以上的要总经理签核或总经理授权签核。
员工借款额度不宜超过本人一个月工资，试用期内不得借款。
2、因公产生的费用，原则上在一周内报销，若出差时间超过一周的，出差结束后3日内报销。
当月的票据最长期限不能超过次月8日。
3、报销时应持原始凭证，原则上原始凭证指的是发票和视为发票，根据公司实际情况现阶段可以酌情允许少量收据代替发票使用。
4、取得发票时应检查公司名称是否正确，及发票章印是否端正并不要遮挡发票金额。
增值专用发票更要细心保管，不能褶皱及造成自相复印，要保障发票内容清楚。
5、报销时应填写《费用报销单》，并将报销凭证按日期先后顺序整理，本人并在原始凭证背面签名，日期不明的凭证应补充日期，事由不明的凭证在背面补充事由（例如何事及那些人用餐、几人住宿，给何人送礼，因何事打车等）。
若因事由不明无法判定凭证性质的该凭证将不予报销。
6、报销前要自检本人的费用凭证是否合理，非因公费用不得报销。
7、报销人将整理好的报销凭证，连同《费用报销单》经部门领导审核签字后（股东间要无利害关系的其他股东交叉审核签字）交给财务审核，经财务经理签字后给以报销。
8、交通违规或事故罚款不予报销（客观特殊的情况经确认后可酌情另论）。
对于交通事故，保险公司负担之外的金额由驾驶人负担。
9、非因公医药费用不予报销。
但因工伤或工作引发的并发症取得医院证明后可以报销。
10、手机通讯费按月按职位定额报销：总经理300元，副总经理/运营总监200元，部门经理100元，车间主管50元。
已持有公司电话卡的人员不再报销。
该项费用加在工资里发放。
出差国外尽量选用QQ或微信等免费通讯工具，因条件所致产生的国际漫游通讯费用，需打印出通讯明细将因公产生的通讯费用实报实销。
11、股东间若有其家人、亲戚或朋友挂靠在公司上社保、公积金及个税的，由于会给公司带来很多不测的风险，经股东会议决定自本制度生效后将不再允许挂靠，已经产生的费用应在2016年10月份前与公司结清。
五、发票类型及视为发票
1、发票类型
1）、增值税专用发票：需从供方取得发票联和抵扣联。
税率有17%-正常税率，13%-低税率（粮食、煤气等生活物资），11%-一般纳税人货物运输和有形动产及租赁，6%-一般纳税人现代服务业，3%-小规模纳税人征收率。
2）、普通发票不能抵扣。
3）、专业发票：车票、机票、船票、邮票、电影票及旅游门票等。
2、视为普通发票的收据
1）、企业缴纳的政府性基金、行政事业性收费，以开具的财政票据，视为普通发票使用。
2）、单位与部队之间发生业务往来，按照规定不需要纳税的，可以使用部队监制的收据，这种收据也是合法的凭据，可以入账。
3）、单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收据。
4）、公益事业捐赠票据。
国家机关、公益性事业单位、公益性社会团体和其他公益性组织依法接受公益性捐赠时开具的凭证。
5）、医疗收费票据。
非营利医疗卫生机构从事医疗服务取得医疗收入时开具的凭证。
6）、社团会费票据。
依法成立的社会团体向会员收取会费开具的凭证。
7）、由财政部门管理和监制的其他票据。
六、参考单据
1、《请款单》
2、《借款单》
3、《费用报销单》
七、其他
本制度自2016年10月1日起正式实施，但股东间对账涉及的历史票据截止到2016年8月底结束，2016年9月1日之后的票据全部已按报销制度执行。
附件1：《请款单》
附件2：《费用报销单》
附件3：《借款单》
附件4：《公司基本账户及开票信息》。