初级经济师金融专业知识与实务考试大纲

经济师《金融专业知识与实务(初级)》复习全书【要点精讲+历年真题详解】第五章商业银行的资本与负债

第五章商业银行的资本与负债【知识框架】【考试大纲】理解资本的功能和我国资本构成，理解巴塞尔协议的发展及其影响，监控资本充足情况，辨别影响存款数量的因素，选择合适的负债和借入负债的种类，监控存款负债的成本。

【要点详解】第一节商业银行的资本一、商业银行资本金的概念与功能1．资本的概念商业银行的资本是商业银行所有者投入的资金，是其自有资金。

根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国商业银行法》，设立商业银行应进行注册登记，其注册资本也叫法定资本，是商业银行公司章程规定的全体股东或发起人认缴的出资额或认购的股本总额，并在公司登记机关依法登记。

商业银行全体股东全额认缴出资额后，理论上，其注册资本就是资产负债表中的实收资本或股本；但由于其所有者对资本溢价和留存收益享有剩余索取权，因此，在会计意义上有：资本金＝资产－负债资本金是商业银行业务经营的基础和防范风险的根本保障。

由于商业银行某些负债工具与其资本具有某种相似的特征，银行监管部门承认其部分资本功能，因此监管资本的概念就产生了。

监管资本包括会计意义上的资本金和其他资本工具（由银行监管部门认可的部分债务类工具）。

2．资本的功能（1）营业功能投资人在商业银行开业之初投入的资金是其经营的启动器，可以满足其购置房屋、设备以及其他非盈利资产的需求，同时，也为商业银行开业和其后的正常业务经营和发展奠定基础。

为了保证商业银行业务增长的长期可持续性，它可以后续追加资金。

（2）保护功能资本可以弥补商业银行的经营亏损。

一般来说，商业银行对意外贷款损失和投资损失以资本金给予存款人和债权人补偿，保证债务的及时清偿，也在恢复公众信心的同时，使自身得以正常经营。

在为客户提供一个承受偶然损失的“缓冲器”的同时，充足的资本也为商业银行自身提供保护，其资本额越大，能承受的风险也越大。

（3）管理功能监管当局通过系列资本监管指标加强对商业银行的监督管理以及商业银行自身加强资本金管理以满足监管机构规定的资本充足要求。

初级金融专业知识与实务

第一节货币形态的发展演变货币起源于商品，是商品交换发展的必然产物。

货币是固定充当一般等价物的商品。

在其发展过程中经历了三种形式：商品货币、代用货币和信用货币.一、商品货币1、商品货币是兼具货币与商品双重身份的货币。

2、实物货币是货币最原始的形式。

3、金属货币是典型的足值货币可接受性强、价值稳定、价大量小、耐久性、均质性和可等分性4、商品货币的基本特征（1）本身具有十足的内在价值（2）在与其他商品相交换时是一种内在价值的等量交换二、代用货币代用货币是代表实质货币在市场上流通的货币，一般指由政府或银行发行的纸币或银行券,代替金属货币在流通领域中流通。

1、代用货币的优点在于:成本低廉、更易于携带和运输、便于节省稀有金银。

2、有十足的金银等贵金融货币作为保证。

三、信用货币信用货币是以信用为保证，通过一定信用程序发行的，充当流通手段与支付手段的货币形态，是货币的现代形态。

1、信用货币的产生信用货币是金属货币制崩溃的结果.现代经济中的信用货币发行主体是银行，其发行程序是银行信贷程序。

信用货币与贵金属货币脱离关系,不可兑换贵金属货币.其本身价值远远低于所代表的货币价值，所代表的货币价值可能发生贬值或升值。

2、信用货币的形式（1)流通中的现金一般用于日常零星交易，流转在银行体系之外.流动性强、无收益。

（2)存款货币主要是单位、个人在银行账户上的活期存款。

存款货币流动性比现金小，但有收益。

3、信用货币的特征(1）信用货币是一种价值符号，完全脱离黄金。

（2)信用货币是债务货币。

如存款货币就是银行的债务.（3）信用货币具有强制性。

由法律规定其法定货币地位;国家、银行可以通过发行货币强制社会向其提供信用（4)信用货币的管理货币性质——国家可以通过对银行体系的控制来控制和管理信用货币。

4、信用货币的发展趋势货币流通的概念第二节货币流通的概念和形式一、货币流通的概念货币作为流通手段和支付手段形成的连续不断的运动。

分为现金流通和存款流通。

经济专业技术资格考试金融专业知识和实务初级考试大纲

经济专业技术资格考试金融专业知识和实务（初级）考试大纲考试目的测查应试人员是否理解和掌握习近平新时代中国特色社会主义经济思想的核心要义、精神实质、丰富内涵、实践要求，是否理解金融专业基本理论、原理，掌握专业工作方法、技术，了解专业相关法规政策，以及是否具有运用上述知识从事金融专业实务工作，科学、准确、合规提供金融服务的基本能力。

考试内容与要求1 .货币与货币流通。

识别货币形态的发展演变过程及各类货币的基本特征，掌握货币的流通形式与渠道，熟悉主要货币需求理论的主要成果与核心要义，运用货币供给理论知识，分析影响货币供应量的因素，了解货币均衡理论，掌握通货膨胀和通货紧缩的类型、成因。

2 .信用与利息。

了解信用特征及其发展过程，掌握现代信用的形式及其特点，掌握信用工具的含义及分类,熟悉社会信用体系与社会征信体系，了解利息的性质、利率的种类，辨别影响利率的因素，分析我国现行的利率体系与利率市场化进程，掌握存、贷款利息的计算方法与规则。

3 .金融机构。

掌握金融机构的职能与分类，了解金融监管机构的类型、监管目标与职能定位，分析、比较各类金融机构的发展现状、职能定位、主营业务及监管要求。

4 .金融市场。

理解金融市场的分类，熟悉货币市场的构成，及相关市场的业务特征与差异，了解资本市场，掌握资本市场的特征、参与者、交易对象、市场结构及基本业务规则，了解主要的金融衍生品工具分类，及其特征和基本操作，掌握金融市场主要量化指标的构成、用途及计算方法。

5 .商业银行的资本与负债。

理解商业银行资本的功能、构成、影响因素与筹集途径，概括巴塞尔协议的发展及其对我国银行业的影响，掌握商业银行负债业务的种类、主要风险及管理要求，分析影响商业银行负债业务的因素，理解商业银行借入负债的途径。

6 .商业银行的资产与中间业务。

熟悉商业银行现金资产的构成及其管理原则，掌握商业银行头寸的匡算和预测方法、逻辑，了解商业银行贷款关系人的权利义务，掌握银行贷款的分类、程序、风险及控制手段，分析商业银行证券投资的目标、工具、收益与风险，区分商业银行中间业务的种类及其风险特征。

初级经济师2023大纲

初级经济师2023大纲
目录
一、考试简介
1. 考试性质
2. 考试目的
3. 考试形式
二、考试科目及考试大纲
1. 科目一：经济基础知识
(1)考试内容及要求
(2)考试题型及分值分布
2. 科目二：专业知识与实务（各专业类别具体内容有所不同）
(1)金融专业
(2)财政税收专业
(3)工商管理专业
(4)商业经济专业
三、考试注意事项
1. 考试时间及地点
2. 考试纪律及要求
3. 注意事项及建议
四、备考建议与策略
1. 制定备考计划，合理安排时间
2. 注重基础知识的掌握，加强记忆与理解
3. 多做模拟试题，提高解题能力
4. 关注时事热点，了解政策法规变化
5. 加强实践训练，提高综合素质和能力。

初级金融经济师专业知识与实务大纲

内部真题资料，考试必过，答案附后一、货币与货币流通考试目的测查应试人员是否理解货币形态的基本概念、货币流通的概念和货币供给、货币需求与货币均衡的概念，是否掌握货币需求与货币供给的决定因素、通货膨胀的原因与类型、通货紧缩的原因，以及是否具有运用相关知识对现代信用货币流通条件下货币均衡问题进行分析的能力。

考试内容(一)货币形态的发展演变货币由商品货币、代用货币向信用货币的发展演变过程;商品货币、代用货币和信用货币的基本概念，商品货币、代用货币和信用货币的基本特征及其存在形式;信用货币在现代的发展变化，信用货币的特征和发展趋势。

(二)货币流通的概念和形式现金流通和存款流通的渠道;人民币现金和存款货币流通的关系;广义货币流通渠道以及广义货币流通与银行信贷的关系。

(三)货币需求的概念及其决定因素货币需求的概念; 马克思货币需求理论的内容，费雪方程式和剑桥方程式的内容及其相互关系;凯恩斯货币需求动机理论、货币需求函数及其货币需求理论的特点，弗里德曼货币需求函数理论的特点及货币需求函数。

(四)货币供给的概念及其决定因素货币供给的概念和口径;决定货币供给的因素;银行信贷收支与货币供应量的关系，商业银行信贷收支与货币供给的关系，中央银行信贷调控与货币供应量的关系，国家财政收支与货币供应量的关系。

(五)货币均衡货币均衡的含义和标志;通货膨胀的概念，通货膨胀的原因和类型；通货紧缩的概念，通货紧缩的原因。

二、信用与利息考试目的测査应试人员是否理解信用的概念、形式和作用，社会信用体系的主要内容，利息、利息率的概念，利率市场化的主要内容和基本观点，是否掌握利息的基本计算方法、利息率的决定性影响因素、利息率变动对经济的影响，以及是否具有运用利息的基本计算方法计算各类利息的操作能力。

考试内容(一)信用信用的概念，信用的产生和发展;商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、租赁信用和国际信用的概念，商业信用的特点、局限性;银行信用的特点，国家信用的作用，商业信用、消费信用、租赁信用和国际信用的主要形式;信用的作用;社会信用体系;征信与征信服务。

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内部真题资料，考试必过，答案附后一、货币与货币流通考试目的测查应试人员是否理解货币形态的基本概念、货币流通的概念和货币供给、货币需求与货币均衡的概念，是否掌握货币需求与货币供给的决定因素、通货膨胀的原因与类型、通货紧缩的原因，以及是否具有运用相关知识对现代信用货币流通条件下货币均衡问题进行分析的能力。

考试内容(一)货币形态的发展演变货币由商品货币、代用货币向信用货币的发展演变过程;商品货币、代用货币和信用货币的基本概念，商品货币、代用货币和信用货币的基本特征及其存在形式;信用货币在现代的发展变化，信用货币的特征和发展趋势。

(二)货币流通的概念和形式现金流通和存款流通的渠道;人民币现金和存款货币流通的关系;广义货币流通渠道以及广义货币流通与银行信贷的关系。

(三)货币需求的概念及其决定因素货币需求的概念; 马克思货币需求理论的内容，费雪方程式和剑桥方程式的内容及其相互关系;凯恩斯货币需求动机理论、货币需求函数及其货币需求理论的特点，弗里德曼货币需求函数理论的特点及货币需求函数。

(四)货币供给的概念及其决定因素货币供给的概念和口径;决定货币供给的因素;银行信贷收支与货币供应量的关系，商业银行信贷收支与货币供给的关系，中央银行信贷调控与货币供应量的关系，国家财政收支与货币供应量的关系。

(五)货币均衡货币均衡的含义和标志;通货膨胀的概念，通货膨胀的原因和类型；通货紧缩的概念，通货紧缩的原因。

二、信用与利息考试目的测査应试人员是否理解信用的概念、形式和作用，社会信用体系的主要内容，利息、利息率的概念，利率市场化的主要内容和基本观点，是否掌握利息的基本计算方法、利息率的决定性影响因素、利息率变动对经济的影响，以及是否具有运用利息的基本计算方法计算各类利息的操作能力。

考试内容(一)信用信用的概念，信用的产生和发展;商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、租赁信用和国际信用的概念，商业信用的特点、局限性;银行信用的特点，国家信用的作用，商业信用、消费信用、租赁信用和国际信用的主要形式;信用的作用;社会信用体系;征信与征信服务。

经济师《金融专业知识与实务(初级)》复习全书【要点精讲+历年真题详解】第三章金融机构【圣才出品】

第三章金融机构【知识框架】【考试大纲】理解金融机构的功能和分类，诠释商业银行的职能和业务，分析商业银行经营管理中“三性”原则的关系，辨别证券经营机构、保险公司、政策性金融机构、信用合作社、金融资产管理备司、信托机构、财务公司与信用担保机构的业务差异，分析中央银行如何通过业务活动实现金融调控目标，区分我国金融监管机构的定位和职能。

【要点详解】第一节金融机构概述一、金融机构的概念1．金融机构的概念金融机构是指从事各种金融活动的组织，包括以下两种：（1）以获取收益为目的的金融机构以获取收益为目的的金融机构所涉及的功能及提供的金融服务：①接受存款的功能：在市场上筹资以获得货币资金，将其改变并构建成不同种类的更易接受的金融资产，即负债和资产。

②经纪和交易功能：代表客户交易金融资产，提供金融交易的结算服务；自营交易金融资产，满足客户对不同金融资产的需求。

③承销功能：帮助客户创造金融资产，并把这些金融资产出售给其他市场参与者。

④咨询和信托功能：为客户提供投资建议，保管金融资产，管理客户的投资组合。

（2）对金融活动进行调控与监管的金融机构主要是指中央银行与金融监管机构。

2．金融体系的构成金融体系的构成：①广义的角度：金融调控体系、金融组织体系、金融监管体系、金融市场体系、金融环境体系。

②狭义的角度：沟通资金供求双方（金融交易双方），对之进行调控与监督管理的中央银行（最高货币当局）与金融监管机构所构成的统一体。

我国目前金融体系的典型特征是：①以中央银行为整个社会金融运行的核心，以商业银行为金融运行主体、各种非银行类金融机构为辅助；②不同类型的金融机构分别经营各自范围的金融业务，归属不同监管部门监管的金融体系模式。

这种“分业经营、分业监管”的模式有向混业经营发展的趋势。

【例3.1】不同类型的金融机构分别经营各自范围的金融业务，归属不同的监管部门监管，这种金融体系称为（）模式。

[2009年真题]A．分业经营，综合监管B．分业经营，分业监管C．分业经营，混合监管D．综合经营，综合监管【答案】B【解析】我国目前金融体系的典型特征是：以中央银行为整个社会金融运行的核心，以商业银行、专业银行等金融机构为金融运行主体、各种非银行类金融机构为辅助，不同类型的金融机构分别经营各自范围的金融业务，归属不同的监管部门监管的金融体系模式。

经济师《金融专业知识与实务(初级)》复习全书【要点精讲+历年真题详解】第六章商业银行的资产与中间业

第六章商业银行的资产与中间业务【知识框架】【考试大纲】理解现金资产的构成，辨别各贷款当事人的资格、权利和义务，实施头寸匡算与预测，选择恰当的贷款种类，辨别贷款风险及控制，诠释证券投资的目标与工具，识别证券投资的收益与风险，理解中间业务的分类与风险特征。

【要点详解】第一节商业银行的现金资产商业银行现金资产是商业银行持有的库存现金及现金等价物，是商业银行随时用于清算的资产，也是商业银行流动性最强的资产，商业银行现金资产的管理是商业银行流动性管理的重要环节。

一、商业银行现金资产的构成商业银行的现金资产包括库存现金、准备金存款、存放同业和结算在途资金，具体内容如表6-1所示。

表6-1商业银行现金资产的构成【例6.1】商业银行的现金资产包括（）。

[2014年真题]A．库存现金B．拆入资金C．在中央银行的准备金D．向中央银行借入款项E．存放同业【答案】ACE【解析】商业银行现金资产是商业银行持有的库存现金及现金等价物，是商业银行随时用于清算的资产。

商业银行现金资产的构成包括：库存现金、准备金存款、存放同业、结算在途资金。

二、商业银行现金资产的管理原则商业银行现金资产的管理，应遵循总量适度、适时调节和注重安全的原则。

其具体内容如表6-2所示。

表6-2商业银行现金资产的管理原则【例6.2】流动性是商业银行管理的目标之一，因此，商业银行管理现金资产的基本原则包括（）。

[2013年真题]A．总量适度B．适度的流量调节C．适时的存量控制D．适时调节E．注重安全【答案】ADE【解析】商业银行现金资产的管理，应遵循以下原则：①总量适度，只有当现金资产保持适度时，才能较好地在满足流动性需要的前提下，力求降低相关成本；②适时调节，商业银行需要不断测算不同时期甚至每天的流动性需要，根据其流动性供给来动态地进行调节；③注重安全。

三、商业银行的头寸匡算与预测头寸即款项或资金。

商业银行关于头寸的术语有多头寸、缺头寸、轧头寸、调头寸等。