财务制度管理制度ppt
财务管理内部控制制度ppt
实行银行分帐制度后;各单位有收入只能存入A类账户;不能使用;由中心公司统一支 配；支出只能来源于B类账户;中心公司财务总部可以根据各营业单位的成本 费用 支出预算;按时 按需地将资金划入B类账户;以供开支的需要 这样;不仅简化了中心 公司的预算控制;而且有效的杜绝了各级单位以收抵支 帐外循环的状况 银行分帐制度的有效运转依赖于严厉的约束制度来维护 中心公司一旦发现两类账 户混用的情况;无论金额大小;立即重罚主要责任人;以防银行帐户分帐制形同虚设
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投资的处置 子公司利润分配 子公司清算与归还借款本息属于资本项目 应纳入资本预算体系之中 流动性资金的调剂属于经常项目;应纳入经常预 算体系 4 财务预算——依据其他部门的资本预算与经常预算的资料;进行资金预算并编制预
计财务报表 资金预算按月编制 根据各期间的经常性收支项目和资本性收支项目进行现金收支存预测 安排资金余缺的调剂方案
因此;财务预算制度应成为未来中心公司的一项最为重要的财务制度之一 当然;在初次使用预算制度时;由于缺乏历史数据以及编制经验;可能会有 较多困难 但经过一至二期的试编 试用的经验;其效果会有较大提高
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2 预算制度的内容 整个综合预算体系的内容分为 资本预算——对资本性项目的运作所作的计划安排;按年度编制 经常预算——对日常经营发生的各项目的预计;经常预算按年度编制和按月度滚动 编制 财务预算——对公司资金的筹资 投资以及调度进行预算;由财务部门按月 旬进行 编制
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4 内部审计报告制度 内审部门的审计调查结果 形成的审计结论及管理建议必须以书面的形式向公司最 高管理层报告 常规性的审计项目;应当每月进行一次报告 专题审计应当在审计终结后一周内提交专项审计报告 年度审计报告必须在年终报表编制结束后一个月内提交 内审报告应该形成规范的格式
公司财务管理制度培训课件ppt
1 2
筹资计划
公司应根据自身发展和经营需要，制定合理的筹 资计划，明确筹资的目的、方式和金额等。
筹资决策程序
公司应建立科学的筹资决策程序，对筹资方案进 行充分评估和论证，确保筹资活动的合规性和风 险可控。
筹资合同管理
公司应加强对筹资合同的管理，明确合同条款和 双方权利义务，确保合同的有效执行和风险控制 。
资金的管理和使用规定
资金使用计划
01
公司应制定详细的资金使用计划，明确各项支出的用途和金额
，确保资金的有效利用。
资金审批流程
02
公司应建立严格的资金审批流程，确保资金使用的合规性和透
明度。
资金使用监督
03
公司应设立专门的监督机构，对资金使用情况进行定期检查和
审计，确保资金的安全和有效。
筹资活动的规定和流程
财务部门职责
财务总监职责
负责公司日常财务管理，包括财务核 算、预算、成本控制、资金管理等工 作。
负责公司的财务管理工作，对公司的 财务状况进行全面管理和监督，确保 公司财务信息的真实性和准确性。
内部审计部门职责
负责对公司的财务状况进行监督和检 查，确保公司财务信息的真实性和准 确性。
财务管理的权限和审批流程
决。
财务计划的制定和实施
计划制定依据
以公司战略目标为依据，结合公司实际情况和市 场环境，制定具体的财务计划。
计划实施要求
明确各项计划的实施责任人，按照计划要求进行 实施，确保计划的顺利完成。
计划调整与考核
根据实际情况对财务计划进行调整，并对计划的 执行情况进行考核，以评估计划的实施效果。
预算和计划的调整和考核
财务管理制度与其他管理制度的关系
公司财务会计制度培训课件(ppt 30张)
公积金和任意公积金。 法定公积金，也称强制公积金，是依据 法律所必须提取的公积金。 （特点是“强制”） 任意公积金，是指公司根据章程或股东 会决议而于法定公积金之外自由设置并 提取的公积金。 （特点是“自治”）
②以公积金的来源为标准，可将公积金分
为盈余公积金和资本公积金。 盈余公积金，是指公司从其税后利润中提 取的公积金。（来源于“盈余”） 资本公积金，是指公司从其盈余之外的财 源中提取的公积金。（来源于“盈余之 外”） 资本公积金通常包括：A.股票溢价发行之 收入；B.公司接受之捐赠收入； C.资产评 估之增值；D.处分公司资产之增值； E.企 业兼并的收益等。
试分析上述两项议案是否可以实施，并
【参考答案】
(1)两项议案均属违法，不得实施。
(2) 根据我国《公司法》关于利润分配的规定，
税后利润必须首先提取 10% 的法定公积金，然 后才能分红。 (3) 股东持有的公司已发行的股份，其处置权 归属于每个股东，公司股份是否质押不应由股 东大会决议，而应由股东个人决定。 (4) 董事会不应将产生违法后果的议案提交股 东大会讨论。
债”？ 如归入“所有者权益”，问题： 职工算不算所有者？理论无法支持。 在破产清算时不利于对职工权益的保护。 同样是所有者，凭什么职工优先于股东 进行分配？ 如归入“负债”，问题： 凭什么要在税后利润中提取？
三、公司分配
1、公司分配原则
公司分配，广义是指公司将其经营所得
外，从税后利润中依法提取的专用于公司 职工集体福利的款项。 2、要点 ①法定公益金，是我国公司法的特色。 ②专门用于公司职工集体福利。 ③提取比例为当年税后利润的 5%—10%。 无累积最高比例的限制。 ④公司法对公益金的规定有待完善。
2023全新财务制度培训课件ppt
案例二：某公司财务分析报告
总结词
深入、全面、有价值
详细描述
该案例通过分析某公司的财务状况和经营成果，编写了一份深入、全面和有价值 的财务分析报告。报告内容包括财务指标分析、经营风险评估和未来发展趋势预 测，为管理层提供了决策支持。
案例三：某公司税务处理流程
总结词
合规、高效、安全
详细描述
该案例介绍了某公司的税务处理流程，包括税务登记、申报缴纳、税务审计和税收筹划等方面。通过优化流程， 确保税务处理的合规性、高效性和安全性，降低税务风险。
税务筹划
合理避税的方法和技巧，降低企业税负。
税务检查与审计
应对税务检查和审计的流程和注意事项。
04
实际操作案例
案例一：某公司财务报表编制
总结词
规范、准确、完整
详细描述
该案例介绍了某公司财务报表的编制过程，包括资产负债表、利润表和现金流 量表的编制规范和注意事项，确保报表的规范性、准确性和完整性，符合会计 准则和相关法规要求。
05
问题与解答
常见问题解答
总结词：针对常见问题给 出标准答案
财务制度的具体内容是什 么？
如何进行有效的财务审计 ？
详细描述
如何正确处理财务凭证？
如何制定合理的财务预算 ？
疑难问题解答
总结词：针对复杂或难以 理解的问题给出详细解答
如何解决财务报表中的数 据不一致问题？
如何应对财务风险评估中 的复杂情况？
培训目标
掌握新财务制度的核心内容和要 求
熟悉新财务制度下的操作流程和 规范
提高财务人员的专业素养和综合 能力
培训内容
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新财务制度概述：政策背景、 改革重点和意义
公司财务管理制度培训课件PPT
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1.1 费用报销制度
14 单位：万元
7、差旅费报销－－交通工具：出差人员交通工具
标准为火车普通座（硬卧）或动车、高铁二等座，
如遇特殊业务情况需要乘坐飞机、高铁一等座、
火车软卧等，公司高管可以视情况决定，其他员
工需要事前申请，由分管负责人审批。
出差所发生费用需要在费用发生后24小时内
向主管领导进行申明（财务部视主管领导的签字
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2.1目前报销中存在的常见问题
29 单位：万元
4、打车发票－－－－公务出行，在保证工作效率的基础上，优先地铁公交出 行，使用出租车打车车票报销时，须在打车票后面用笔注明行程起止地点：
29ห้องสมุดไป่ตู้
2.1目前报销中存在的常见问题
5、票据粘贴常见问题－－例举火车票错误粘贴：
30 单位：万元
30
2.1目前报销中存在的常见问题
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1.1 费用报销制度
17 单位：万元
7、差旅费报销－－住宿： 中长期出差： 在当地无固定住所的员工，可以在工作地临时租 房，采用取得房租、物业费、电费等合规发票的 形式报销，报销标准原则上每月不超过2000元， 具体标准由公司审定。
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1.1 费用报销制度
18 单位：万元
7、差旅费报销－－餐费补助： 1）除公司高管外（公司高管实报实销），每人每 天按100元计算补助； 2）出差参加会议，食宿由会议组织方统一安排的， 一律不报销住宿费，不再享有餐费补贴；
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1.1 费用报销制度
13 单位：万元
7、差旅费报销－－差旅费报备及预算：出差要有 计划性和目的性，出差人员均要提前2天之内填写 出差申请表，并以邮件方式提前交分管负责人做 审批，经分管负责人批准才可出差，审批后同时 抄送给人事部专员、财务会计备案。
财务制度培训课程PPT(共 35张)
费、
主要费用项目
办公费 日常办公支出，如购买计算器、纸笔、印 制名片等
汽车费用 公司车辆发生的维修保养、保险费、 年检费、养路费等
零星采购 因生产急需而发生的设备零配件采购费 用
其他 除上述项目外的其他有关费用
本公司的审批流程：个人在支付系统中提交 报销申请-----部门领导在支付审批系统中审 批 通过------拿原始单据到财务稽核人员处 稽核 通过----财务部领导在支付审批系统中 审批 通过----在系统中查询全部通过审批后 到财务室出纳处领款并在报销单上签字。
主要费用项目
本制度规定的主要费用项目内容如下表： 业务接待费 接待标准范围内发生的接待客人的餐 电话费 业务需要发生的固定电话的长短途话费及月
差旅费报销规定
4、出差人员的伙食补贴标准
4.1公司正副总监及以上高级管理人员出差享受 按实报实销,不发误餐补贴；部长级及以下其他员 工实行误餐补贴，按出差误餐的餐数给予补助， 误餐补贴规定如下：
早餐补贴：10元； 中餐补贴：30元； 晚餐补贴： 30元
差旅费报销规定
4.2 不予发放出差伙食补贴的情况:
a、因参加各种会议、培训、招聘等交付的费用已 包括住宿、伙食、参观、交通费的，或由对方免 费提供用餐的。
b、出差期间因业务工作需要，经公司领导批准， 已报销接待餐费的。
c、出差期间，得到客户宴请，在客户处已免费用 餐的。
差旅费报销规定
5、住宿费 5.1住宿费按地区标准、职务级别给予报销。超过
Hale Waihona Puke 报销单据的类别及使用 4、递送报销单 将已粘贴好的原始单据清单粘贴 在报销单后面递送到财务指定收单处。
2024版财务费用报销制度财务管理培训PPT课件
了解了财务费用报销制度的操作流程和注意事项； 提高了财务管理人员的专业素养和综合能力。
未来发展趋势预测
财务费用报销制度将更加完善和规范 化；
企业对财务管理人员的专业素养和综 合能力要求将更高；
信息化、智能化技术将在财务管理领 域得到更广泛应用；
财务管理将更加注重风险控制和合规 性管理。
THANKS FOR WATCHING
凭证提交 将整理好的凭证提交给财务部门进行审核。
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凭证补充或修改 如财务部门发现凭证有问题，报销人需及时补充 或修改。
审核与支付处理
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财务部门审核
对提交的报销申请和凭证 进行审核，确保真实、完 整、合规。
支付处理
经审核无误后，财务部门 进行支付处理，包括填写 支付申请、安排资金等。
支付确认与通知
感谢您的观看
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培训费
参加外部培训需提供培训通知、 发票等凭证，按照实际发生额
报销。
会议费
参加外部会议需提供会议通知、 发票等凭证，按照实际发生额
报销。
其他零星支出
如购买办公用品、支付快递费 等，需提供有效凭证并按照实
际发生额报销。
注意
所有费用报销均需提供有效凭 证，并严格按照公司规定标准
及流程进行审批和报销。
报销申请与审批
报销人填写报销申请单
包括费用类型、金额、时间、事由等必要信 息。
跨部门审批
如涉及其他部门，需经过相关部门负责人审 批。
提交给直接上级审批
上级需核实费用发生的真实性和合理性。
最终审批
由公司高层领导或财务负责人进行最终审批。
凭证整理与提交
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财务管理制度员工培训PPT
LOG O
01
注意事项
1、采购申请单 2、采购合同、协议、立项审批等 3、有效发票 *如先付款后开票的，需要在付款后五个工作日 取得发票并及时到财务冲账
02
流程
申请人提交 →部门领导审批 →会计审核 →财务负责人 →总裁审批→出纳付款
证照资料使用申请流程指引
01
注意事项
1、办理业务说明 2、使用单位证明
LOG O
职位
港澳台
出差住宿标准 A类城市
B类城市
总裁室
实报实销
中心经理级
700
500
400
经理级
（含副经理及
600
400
300
以下人员）
备注 为提高工作效率，出差费用采取实报实销。 国外出差报销采用同样方式
交通工具标准
公差人员交通工具标准审核权限详见下表：
职位
航班
火车
轮船
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出差津贴
总裁室
LOG O
票据报销流程图
根据职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。 审批人(总经理) 审核各项手续是否齐全、报销标准是否合规、金额计算是否有误、报销单据是否合法、有 效，是否有预算。 财务部门 审核真实性、合理性 审核是否符合合同或协议 资金该不该支付 用什么方式支付等。 部门主管 正确填写，并自我检查是否符合合同或协议、公司制度要求。 经办人 报销单据由经办人自行找相关审批人员签字，审批完成后交由财务报销并记账。
费用报销、对外付款四大原则
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后支出原则 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出;没有申请或未经批 准的费用不得支出。 谁审批谁负责原则 审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。 即时清结原则 凡借用公款者，前账不清、后款不借。 手续完整原则 报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财 务不得受理手续不全的报销单据。
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财务制度管理制度ppt
一、引言
随着企业规模的不断扩大和业务范围的不断增加，财务管理制度的重要性日益凸显。
财务制度管理制度是企业财务管理工作的基石，它规范了企业的财务管理行为，确保了企业财务活动的正常进行，保障了企业的经济利益。
因此，建立健全的财务制度管理制度对企业发展至关重要。
二、财务制度管理制度的概念和作用
1. 概念：财务制度管理制度是指企业根据国家法律法规、财务会计准则和企业自身的管理需要，建立的涵盖资金管理、会计核算、财务报告、内部控制等方面的规章制度，旨在规范企业的财务管理行为，确保企业财务活动的合法合规进行。
2. 作用：
（1）规范财务管理行为。
通过明确的规章制度，将企业的财务管理工作规范化，减少操作风险，提高管理效率。
（2）保障企业的经济利益。
建立健全的财务制度管理制度，可以有效防范和遏制财务舞弊、挪用资金等行为，确保企业的经济利益不受损失。
（3）提升管理水平。
财务制度管理制度为企业提供了一套严密的管理框架，有利于管理层更好地把握企业财务动态，及时发现问题并加以解决，提升企业管理水平和竞争力。
三、财务制度管理制度的内容
1. 资金管理制度
（1）资金筹集和运用。
（2）资金监督和监管。
（3）资金流动和结余管理。
（4）风险管理和控制。
（5）资金使用的审批流程。
2. 会计核算制度
（1）会计政策和会计制度。
（2）会计准则和会计处理。
（3）会计科目和账务处理。
（4）会计报表和财务报告。
（5）会计核算的审计和审查。
3. 财务报告管理制度
（1）财务报表的编制。
（2）财务报告的披露。
（3）财务报告的审计。
（4）财务报告的分析和解读。
（5）财务报告的监督和管理。
4. 内部控制管理制度
（1）内部控制的设计和建立。
（2）内部控制的实施和执行。
（3）内部控制的监督和评估。
（4）内部控制的调整和完善。
（5）内部控制的风险评估和防范。
四、财务制度管理制度的建设流程
1. 初步规划：确定建设目标、范围和时间表，明确建设任务和责任。
2. 系统设计：根据企业的实际情况和管理需求，设计符合企业特点的财务制度管理制度体系。
3. 测试验证：在实际操作中对制度进行测试验证，发现问题及时调整。
4. 推广应用：将成熟的财务制度管理制度推广到企业各个部门和分支机构，确保全员落实。
5. 监督评估：定期对财务制度管理制度进行监督和评估，及时发现问题并持续改进。
六、财务制度管理制度的监督与执行
1. 监督责任制度
（1）管理层应加强对财务制度的监督和检查，发现问题及时纠正。
（2）内部审计部门应定期对财务制度进行审计，发现问题及时汇报和整改。
（3）法律稽查和外部审计机构应对财务制度的执行情况进行监督和审查。
2. 处罚与奖励制度
（1）对违反财务制度的行为严肃处理，按程度给予警告、罚款、调整职务等处罚。
（2）对表现优秀的执行者给予奖励，鼓励全员遵守财务制度。
七、财务制度管理制度的完善与优化
1. 不断学习和借鉴先进经验，及时对财务制度进行更新和调整。
2. 加强员工培训，提高员工对财务制度的理解和执行力。
3. 推动信息化建设，提高财务制度实施的效率和及时性。
4. 不断加强内外部沟通，确保财务制度与企业实际需求相协调。
八、总结
财务制度管理制度的建立和完善是企业财务管理工作的关键环节，只有做好财务制度管理
制度的规范和执行，才能有效保障企业的财务活动的正常进行，确保企业的经济利益安全。
希望企业在建立和完善财务制度管理制度的过程中，不断加强对制度的理解和执行，真正
做到规范化、科学化和合理化，提升企业的财务管理水平，为企业的长远发展打下坚实基础。