《内部控制与风险管理》20年秋 东财在线机考 模拟试题答案
东北财经大学智慧树知到“会计学”《内部控制与风险管理》网课测试题答案1
东北财经大学智慧树知到“会计学”《内部控制与风险管理》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是()。
A.合同管理B.采购管理C.生产管理D.销售管理2.风险评价的方法包括()。
A.风险度评价法B.检查表评价法C.图标评价法D.优良可劣评价法E.单项评价法3.内部报告体系大致可以分为()。
A.生产经营报告体系B.商品经营报告体系C.资本经营报告体系D.预算执行报告体系4.确定流程图绘制方法有()。
A、横式法B、直线法C、曲线法D、矩阵法E、图示法5.下列各项中，不属于企业战略目标设定原则的是()。
A.及时性B.可计量性C.相关性D.可替代性6.《企业风险管理整合框架》中风险管理的步骤包括()。
A、目标定位B、目标设定C、风险识别D、风险评估E、风险应对7.一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。
()A.正确B.错误8.推行目标管理的要求()。
A.端正对目标管理的认识B.认真执行目标管理的决策C.制定目标不能草率D.谨慎评价目标管理的效率E.及时对目标管理进行调整9.管理层对内部控制执行的监督渠道不包括()。
A.审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报B.外部审计机构出具的审计报告C.管理层参加的培训、会议D.管理层审核的员工提出的各项合理建议10.下列各项中，符合企业确定战略目标SMART原则的有()。
A.目标应当清晰明确B.目标要可量化C.目标与使命必须是一致的D.目标必须要有明确的截止期限E.目标应当是企业可以实现的11.COSO报告中的内部控制目标不包括()。
A、效率、效果性目标B、会计信息可靠性目标C、会计信息有用性目标D、法律法规遵循性目标E、不相容职务目标12.对账的时间可以分为()。
A、定期B、不定期C、季度D、年度E、以上都不对13.销售合同控制的内容有()。
A.销售谈判B.合同订立C.合同执行D.合同审批E.组织发货14.内部监督所需的相关的间接信息包括()。
东财《内部控制与风险管理》在线作业一_二_三_题目及答案
一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。
）1. 财务预算因素差异分析主要以( )为基础 CA. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表2. 相对于弹性预算而言，固定预算的主要缺点是 AA. 适应性差B. 稳定性差C. 连续性差D. 远期指导性差3. ( 是指历史上形成的（而非现职经理在确定预算目标时点形成）不能增值的资产，其形式大量地表现为应收账款和其他非增值资产 BA. 实物资产B. 沉淀资产C. 虚拟资产D. 无形资产满分：4 分4. 在下列预算编制方法中，基于一系列可预见的业务量水平编制的、能适应多种情况的预算是 DA. 零基预算B. 定期预算C. 静态预算D. 弹性预算满分：4 分5. ( )是全面预算的基础，是预算编制的起点和根据，对企业生产经营具有重要的指导意义 AA. 战略计划B. 战略规划C. 战略目标D. 年度经营计划6. 产业经营型企业集团适合的预算编制程序是( ) CA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式7. 1922年( )一书，将预算管理的理论及方法从控制的角度进行了详细介绍，该书的出版标志着企业预算管理理论开始形成 AA. 《预算控制》B. 《预算与会计法案》C. 《工业成本计算》D. 《企业经济计划——商业协调》满分：4 分8. 通过计算报表中各项目占总体的比重或结构，反映报表中的项目与总体关系及其变动情况的预算分析方法是： BA. 水平分析法B. 垂直分析法C. 趋势分析法D. 比率分析法9. 财务预算又称为( ) DA. 全面预算B. 业务预算C. 辅助预算D. 总预算10. 全面预算差异分析的主体应该是( ) DA. 预算编制人员B. 财务人员C. 董事会D. 预算管理委员会11. 预算管理的核心是( ) AA. 资金管理B. 成本管理C. 费用管理D. 现金流量管理满分：4 分12. 通过预算编制可以进行( ) AA. 事前控制B. 事中控制C. 事后控制D. 全程控制满分：4 分13. 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ) BA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式14. 预算管理产生于( ) BA. 美国B. 英国C. 法国D. 日本15. 编制资产负债表时，可以直接从现金预算中直接获得的数据是( ) BA. 应收账款的期末余额B. 现金的期初期末余额C. 短期借款的期末余额D. 存货的期末余额满分：4 分二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。
大连理工大学《内部控制与风险管理》20秋在线作业2答案
1.招聘和晋升时进行背景调查是()关注的要点。
A.信息B.信息系统控制C.信息披露D.反舞弊答案：D2.任何一个用户不能同时具有两种(或两种以上)不相容的权限，体现的原则是()。
A.需求导向原则B.最小授权原则C.未明确允许及禁止原则D.职责分离原则答案：D3.战略目标持续的时间一般为()。
A.一年以内B.一年到三年C.三年以上D.无所谓答案：C4.货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是()。
A.“一支笔”模式B.分级审批C.多重审批D.混合审批答案：A5.销售合同文本由()拟定。
A.财务部门B.采购部门C.销售部门D.人力资源部门答案：C6.()是企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。
A.风险规避B.风险降低C.风险分担D.风险承受答案：A7.在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是()。
A.风险识别B.风险计量C.风险监测D.风险控制答案：A8.下列不属于生产质量控制活动业务风险的是()。
A.达不到质量要求而导致的客户投诉、退货、订单流失、销售下降等B.达不到承诺的质量要求而导致被罚款C.达不到承诺的质量标准而导致法律诉讼D.达不到承诺的交货期导致法律诉讼答案：D9.下列各项中，属于资产保护目标的是()。
A.保护资产的完整性B.实现利润的最大化C.执行控制完成D.执行授权批准制度答案：A10.企业的主体目标是()。
A.报告目标B.战略目标C.经营目标D.合规目标答案：B11.下列属于外部风险识别方法的是()。
A.宏观环境分析B.行业分析C.评估战略目标在组织中的认可程度D.竞争态势分析答案：ABD12.选择风险应对策略时应考虑()。
A.风险承受能力B.成本与效益C.企业风险偏好D.风险的特性答案：ABCD13.经营目标关系到公司经营的有效性和效率，包括()。
B.赢利目标C.资产安全D.人员效率答案：ABC14.下列各项中，属于风险分析的基本流程的有()。
东财网院-XXXX09-考试模拟题-含答案-【内部控制与风险管理】
东财网院XXXX09 考试模拟题含答案【内部控制与风险管理】一、单项选择题（下列每小题的备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，多选、错选、不选均不得分。
本题共20个小题，每小题2分）1. 目标操纵的首要步骤是（）A .目标设计B .目标分解C .实现目标的措施D .推行目标治理【答案】B2. 在以下操纵中，最为关键的是（）A .出资者操纵B .董事会操纵C .总经理操纵D .职能部门操纵【答案】B3. 以下是以劳动和实物等计量的预确实是（）。
A .财务预算B .业务预算C .资本预算D .非财务预算【答案】D4. 文件记录操纵的核心是（）。
A .授权批准操纵B .不相容岗位操纵C .会计系统操纵D .会计报告操纵【答案】C5. 财产爱护的目标是（）。
A .爱护资产的完整性B .实现利润的最大化C .执行操纵完成D .执行授权批准制度【答案】A6. 财务收支和企业的经济活动尚未发生之前所进行的操纵是（）。
A .事前操纵B .事中操纵C .事后操纵D .政府操纵【答案】A7. 企业风险治理的第一时期是（）。
A .以"内部操纵和操纵纯粹风险"为特点的风险治理B .以"风险治理战略与企业总体进展战略紧密结合"为特点的全面风险治理C .内部牵制时期D .以"安全与保险"为特点的风险治理【答案】D8. 下列风险识不方法中，是分析风险事件缘故最差不多、最常用的方法是（）。
A .流程图分析法B .风险清单法C .财务报表分析法D .风险因素分析法【答案】B9. 下列风险评判方法中，属于风险治理单位对风险事故的频率或者损害的严峻程度进行评估的是（）。
A .检查表评判法B .风险度评判法C .优良可劣评判法D .单项评判法【答案】B10. 对在规定的时刻内提早付款者所给与的应收账款的折让属于（）。
A .数量折扣B .职能折扣C .季节折扣D .现金折扣【答案】D11. "对年末分配方案的审议和审批"其操纵范畴属于（）A .出资者操纵B .董事会操纵C .总经理操纵D .职能部门操纵【答案】A12. 企业关于金额重大、重要性高、技术性强、阻碍范畴广的经济业务与事项，应当实行的审批制度是（）A .治理层审批B .经理审批C .集体决策审批D .上级审批【答案】C13. 货币资金内部操纵的最终责任人是（）。
东财《内部控制与风险管理》在线作业三1满分答案
东财《内部控制与风险管理》在线作业三
试卷总分:100 得分:100abc
一、单选题 (共 5 道试题,共 20 分)
1. 财务预算因素差异分析主要的基础是（）。
A. 资产负债表
B. 现金流量表
C. 利润表
D. 经营预算差异分析表
满分：4 分
正确答案:C
2. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。
A. 企业组织管理结构问题
B. 企业内部牵制问题
C. “内部人”控制问题
D. 岗位责任制问题
满分：4 分
正确答案:C
3. 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（）。
A. 自上而下式
B. 自下而上式
C. 上下结合式
D. 上下并行式
满分：4 分
正确答案:B
4. 货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（）。
A. 实行钱账分管
B. 实行钱物分管
C. 实行账账分管
D. 以上都不对
满分：4 分
正确答案:A
5. 下列属于以劳动和实物等计量的预算是（）。
A. 财务预算
B. 业务预算
C. 资本预算
D. 非财务预算。
东财《内部控制与风险管理》考前模拟题
一、单项选择题(只有一个正确答案)【1】下列风险评价方法中，属于风险管理单位对风险事故的频率或者伤害的严重程度进行评估的是（风险度评价法）。
【2】财产保护的目标是（保护资产的完整性）。
【3】下列风险中，可以分散的是（经营风险）。
【4】在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（肯定式函证）。
【5】预算控制的重点在于（执行预算）【6】文件记录控制的核心是（会计系统控制）。
【7】下列风险识别方法中，分析风险事件原因最基本、最常用的方法是（风险清单法）。
【8】客户付款政策的一般授权批准权限应授予（销售部门）。
【9】“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（出资者控制）。
【10】企业对于金额重大、重要性高、技术性强、影响范围广的经济业务与事项，应当实行的审批制度是（集体决策审批）。
【11】财务收支和企业的经济活动尚未发生之前所进行的控制是（事前控制）。
【12】内部控制的指导思想是（不相容职务分离）。
【13】对在规定的时间内提前付款者所给与的应收账款的折让属于（现金折扣）。
【14】企业风险管理的第一阶段是（以“安全与保险”为特征的风险管理）。
【15】专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（内部控制整合框架阶段）。
【16】目标控制的首要步骤是（目标分解）【17】货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（“一支笔”模式）。
【18】以下是以劳动和实物等计量的预算是（非财务预算）。
【19】货币资金内部控制的最终责任人是（单位负责人）。
【20】在以下控制中，最为关键的是（董事会控制）1. 下列属于以劳动和实物等计量的预算是（D ）。
A. 财务预算B. 业务预算C. 资本预算D. 非财务预算2. 批准应采用的形式是（A ）。
A. 书面B. 口头C. 两者都可以D. 以上都不对3. 内部控制的初级形式和基本形态是（B ）。
A. 内部审计B. 内部牵制C. 风险管理D. 内部监督4. 财务预算因素差异分析主要的基础是（C ）。
东财内部控制与风险管理在线作业及答案
东财《内部控制与风险管理》在线作业一试卷总分：100 测试时间：--一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。
）1. 财务预算因素差异分析主要的基础是（ ）。
A. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表 满分：4 分2. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（ ）。
A. 企业组织管理结构问题B. 企业内部牵制问题C. “内部人”控制问题D. 岗位责任制问题 满分：4 分3. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（ ）。
A. 消极式函证B. 否定式函证C. 肯定式函证D. 以上都不对 满分：4 分4. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO 产生的阶段是（ ）。
A. 内部牵制阶段B. 内部控制阶段C. 内部控制结构阶段D. 内部控制整合框架阶段 满分：4 分5. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（ ）。
A. 实物牵制B.体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制满分：4 分二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。
）V1. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。
A. 耗费差异B. 能量差异C. 效率差异D. 闲置能量差异E. 价格差异满分：4 分2. 销售与收款内部控制的范围包括（）。
A. 接受客户订货单B. 核准客户的信用C. 装运商品、开具销售发票D. 核算销售收入E. 应收账款满分：4 分3. 风险识别的方法具体包括（）。
A. 风险清单法B. 流程图分析法C. 财务报表分析法D. 风险因素分析法E. 直线图法满分：4 分4. 以下对内部控制的理解错误的是（）。
A. 内部控制就是单纯的内部会计控制B. 内部控制就是内部牵制C. 内部控制并不是越严格越好D. 内部控制制定后，可以一成不变满分：4 分5. 一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。
A. 会计内部会计核算办法B. 会计政策手册C. 成本计算规程D. 固定资产目录E. 对账制度和财产清查制度满分：4 分6. 下列选项属于以货币计量的预算有（）。
东财《内部控制与风险管理》在线作业三答案
东财《内部控制与风险管理》在线作业三-0004试卷总分:100 得分:100一、单选题(共5 道试题,共20 分)1.在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）。
A.董事会控制B.管理控制C.会计控制D.法规控制答案:B2.有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（）。
A.自上而下式B.自下而上式C.上下结合式D.上下并行式答案:B3.预算控制的重点在于（）。
A.编制预算B.执行预算C.控制预算D.调整预算答案:B4.货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（）。
A.实行钱账分管B.实行钱物分管C.实行账账分管D.以上都不对答案:A5.货币资金收付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是（）。
A.一支笔模式B.分级审批C.多重审批D.混合审批答案:C二、多选题(共20 道试题,共80 分)6.内部报告体系大致可以分为( ）。
A.生产经营报告体系B.商品经营报告体系C.资本经营报告体系D.预算执行报告体系答案:ABCD7.内部审计对内部控制的评价内容包括（）。
A.评价内部控制制度的合法性B.评价内部控制制度的健全性C.评价内部控制制度的有效性D.评价内部控制制度的重要性E.评价内部控制制度的及时性答案:ABC8.批准的原则包括（）。
A.不得越权审批B.审批应有根据C.可以越权答案:AB9.销售与收款内部控制的目标包括（）。
A.保证商品安全完整B.保证销售业务顺畅有效地进行C.保证货款的及时收回及货币资金的安全完整D.确保销售与收款业务的真实与合法E.保证销售退回、折扣与折让手续齐备，记录真实完整答案:ABCDE10.赊销限度包括（）。
A.赊销额度B.赊销期限C.信用评价D.赊销比例E.赊销评价答案:AB11.固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。
A.耗费差异B.能量差异C.效率差异D.闲置能量差异E.价格差异答案:AB12.货币资金业务的不相容岗位至少应当包括( ）。
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一、单项选择题（下列每小题的备选标准答案中，只有一个正确标准答案)
1. 依据《企业风险管理——整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。
A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制
B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工
C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理
D. 内部控制是一种合理保证
标准答案：B
2. 利用两个或若干个相关的数据之间的某种关联关系，运用相对数形式来考察、计量和评价，借以评价企业运营状况的分析方法是( )。
A. 比较分析法
B. 趋势分析法
C. 比率分析法
D. 综合分析法
标准答案：C
3. 为企业提供精神支柱,提升企业的核心竞争力,还可以为内部控制有效性提供有力保证的是( )。
A. 企业的规章制度
B. 企业文化。