年财务年报(财政要求编制的全部报表)EXCEL版
应用excel编制财务预算
m关注优惠税率或所得税抵免项目：西部开发 优 惠 、 东北 开 发 优 惠 、 高 技术 企业 优 惠 、 外 资 或 合 作 背 景 优 惠 ； 购 买国 产 设 备 所 得 税 抵 免、资源循环利用产品所得税抵免等； m少数股东权益：一般按照每一块盈利资产少 数股东所占比例*该块资产的盈利计算该块资 产的少数股东权益，然后加和； m新会计准则少数股东权益科目处理的变化。
（一）财务预测分析
q 建立预测模型的一般过程
所 得 税 、 少 数 股 东 权 益 预 测
收 入 预 测
成 本 预 测
费 用 预 测
非 经 常 性 项 目 预 测
净 利 润
q 1、收入预测 m收入预测也称为销售预测。 m总公式： 收入=销量*含税售价/增值税率；
ª产 能 、产量、销量预测 ： 主要 通过 调研 ， 加 上合理预测； ª市场 价格 、销售 价格 、 均 价 预测 ： 通过研究 行业景气走势、调研，加上合理预测； ª增值税率：一般公司年报、中报中都有披露
mRisk Simulator 是 被甲骨文收购后推 出 的 新版本。可以在下面这个网址下载试用版：
/download3.php m具有Monte Carlo仿真、预测、优化和统计分析等功 能
q 定性预测法 m定性预测法是由有关方面的专业人员或专家 根 据 自己 的 经验 和 知识 ，结合预测 对象 的特 点进行的 综 合分析， 对 事 物 的 未来状况 和 发 展趋势作出推测的预测方法。 m定性预测法由于带有较多的个人主观性，因 而在实践中最好作为一种补充的预测方法。
q (二)财务预算管理的一般流程
m1.财务预算的编制
企业编制预算，一般应按照“上下结合、分级编制、逐 级汇总”的程序进行，主要步骤如下。
PBC表的操作指引201307
PBC表的操作指引（初稿）一、PBC表基本情况我司为上市公司，需定期披露财务报告，PBC表主要用于公司编制半年报、年报等目的，年底PBC表还是会计师事务所需要的重要审计底稿，也用于各子公司出具审计报告。
PBC表一年需填报2次（6月和12月），公司拟从2012年6 月起，半年度的PBC表通过系统填报，但年底（12月）的PBC表仍需要通过手工EXCEL表填报（可先利用系统计算，再填入），主要由于年底PBC表要提供给事务所做审计底稿、合并。
目前系统中PBC表编号为PBC01-PBC62另有一张核对表，为提高报表计算效率，系统中部分项目已拆分为2个表格，如PBC-16其他应收款-内部、PBC16- 其他应收款-外部。
二、PBC表的操作流程PBC表的编制流程、系统操作与月度报表基本相同，只是任务选择为“PBC 表”具体参考《月度会计报表编制与操作指引》。
其中，录入方式应选择报表前面的“用报表工具编辑”录入数据、编辑报表。
三、主要报表需注意的问题1、四张主表（PBC01-PBC0）四张主表的格式、取数公式与月度报表完全相同。
生成月度报表后，如果未进行调账，生成的报表期末数、本期累计数应该与月度报表相同（月度报表中长期借款可能有部分重分类至一年内到期的非流动负债）。
因此一般建议各公司直接将月度报表主表数据复制过来即可。
资产负债表、所有者权益变动表的期初数，取自上年12月相应表的期末数；利润表、现金流量表的上期金额，取自上年同期相应表的本期金额；由于系统中上年12月或6月没有相应数据，导致期初数或上年同期数无法取到，不属于报表公式问题。
各公司也可像月度报表一样，按照审计后的报表数在系统中录好去年12月的资产负债表、所有者权益变动表，则每次生成的资产负债表、所有者权益变动表可直接采用，不需要再从月度报表中复制过来。
资产负债表、利润表、所有者权益变动表中净利润、未分配利润等存在相互引用，有可能首次未能算出某指标，需重新计算（区域计算）一次。
Excel在财务中的应用教学课件任务4 应用Excel编制会计报表
子任务4.1
编制资产负债表
任务实施
1.在“大连百大公司会计核算”工作簿中插入一个空白工作表,并将新的工作表重命名为 “资产负债表”。
打开“大连百大公司会计核算”工作簿,插入一个空白工作表,重命名为“资产负债表”,具体 操作过程略。
2.建立如图4-1所示的资产负债表。 步骤1 参照图4-1的格式建立资产负债表,在各单元格输入指定的数据,由于操作简单,具体 操作过程略。 步骤2 选定B:C和E:F列,右击鼠标,在弹出的快捷菜单中选择“设置单元格格式”命令,选 择“数字”选项卡,设置分类为“会计专用”,并在右侧设置小数位数为“2”,货币符号为“无”, 单击“确定”按钮。 步骤3 选定B33单元格,输入公式“=IF(B32=E32,"平衡","不平衡")”, 按Enter键确认输 入。 步骤4 选定C33单元格,输入公式“=IF(C32=F32,"平衡","不平衡")”, 按Enter键确认输 入。 步骤5 参照图4-1的样式对资产负债表进行修饰和调整,并设置边框。
非流动资产
资产合计
负债
流动负债
非流动负债
负债合计
所有者权益
实收资本
资本公积
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
4.4
利润表
知识积累
企业经营一定期间后,需要了解资产、负债及所有者权益情况,这直接关系企业经营的好坏。 利润表可以反映企业的经营成果,它是企业会计报表中的重要报表之一。 4.4.1 利润表的含义
是反映一定时点企业资产总额和权益总额的报表,从企业资产总量方面反映企业的财务状况,从 而反映企业资产的变现能力和偿债能力。 4.2.2 按照编制时间的不同划分
EXCEL宏在工资年报编制中的运用
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事业单位专 业技术人员 薪级工资 情况 （ 人数 二）
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０ ”建立表头和相应项 Ｅ ， ｔ完成后的内容 见图 ２ 。 （ ） 二 其他工作表按工资年报表中的名称相应重命名 ， 事 １ 表 １ ， 如“ 业 单位专业 技术人员薪 级工 资人数情 况 （ ） 重命名 为“ 一 ” 人统
位级别和薪级级别统计人数做起来更是费时费力的 ，单位 人数 ｊ ０ ｌ “
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宏功能可以快速实现工 资年报 的编制 ， 不但速度快 ， 而且正 确率
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二、 编写宏代码 ， 实现快速统计
年度财务报表表格
2.短期借款：11
3.流动负债合计：12
4.非流动负债：
5.长期借款：13
6.非流动负债合计：14
7.总负债：15
8.所有者权益：
9.股本：16
10.未分配利润：17
11.所有者权益合计：18
12.总负债和所有者权益总计：19
年度财务报表表格
以下是一个简单的年度财务报表表格示例，包括资产负债表、利润表和现金流量表：
项目
行次
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
备注
资产负债表
XXXX
XXX
XXX
XX
XX
资产类
XXX
XX
XX
XXX
X
流动资产
XXX
XXX
XXXX
XXX
货币资金
1
XXXX
XXX
XXX
XX
XX
应收账款
2
XXX
XX
XX
XXX
X
存货
3
XXXXXXXXFra bibliotekXXXX
流动资产合计
4
XXXX
XXX
XXX
XX
XX
非流动资产
XXX
XX
XX
XXX
X
固定资产
5
XXX
XXX
XXXX
XXX
无形资产
6
XXXX
XXX
XXX
XX
XX
非流动资产合计
7
XXX
XX
XX
XXX
X
总资产
8
XXX
XXX
XXXX
XXX
年报和月报模板-概述说明以及解释
年报和月报模板-范文模板及概述示例1:在现代商业领域，年报和月报是非常重要的工具，用来帮助企业管理者了解公司的经营状况和发展趋势。
年报通常用来总结公司一整年的财务数据和业绩表现，而月报则是用来监测公司每个月的经营情况，可以帮助管理者及时调整经营策略。
编写年报和月报并不是一件容易的事情，需要综合考虑公司的财务、市场、人员等多个方面的数据。
为了帮助企业管理者更好地撰写年报和月报，往往会使用模板来规范报告的格式和内容，以便更清晰地呈现所要传达的信息。
一个好的年报和月报模板应该包括以下几个部分：1. 公司概况：包括公司名称、注册资本、成立时间等基本信息。
2. 经营情况：总结公司在过去一年或一个月的销售额、利润、市场份额等数据。
3. 财务分析：分析公司的资产负债状况、现金流、盈利能力等方面的数据。
4. 发展趋势：展望未来，在市场、产品、技术等方面的发展趋势和规划。
5. 风险和挑战：列举当前面临的风险和挑战，并提出解决方案。
6. 附表：包括细分行业数据、员工情况、市场调研等补充信息。
通过使用年报和月报模板，可以帮助企业管理者更加系统地分析和评估公司的经营状况，及时发现问题并做出调整。
同时，模板也可以减少撰写报告的时间和精力，提高工作效率。
因此，建议企业在撰写年报和月报时，可以借助现成的模板，根据实际情况进行调整和完善，使报告更加全面和规范。
示例2:在商业领域，年报和月报是非常重要的工具，用于总结和展示公司的财务状况、业绩和发展情况。
年报通常是一份全面的报告，对整个财年的经营情况进行详细描述，包括财务报表、销售额、利润等信息，同时也可以包括公司的战略规划、发展目标和市场趋势分析等内容。
月报则是一份每个月发布的简要报告，主要用于监控和汇报公司的月度经营情况，包括销售额、支出、利润率等数据。
为了更方便地编写年报和月报，许多公司都会使用模板来规范和简化报告的制作过程。
这些模板通常包括预先设计好的布局、格式和指导说明，使报告能够更加专业和易于阅读。
上市公司年报在哪下载？
上市公司年报在哪下载？
财务；会计专业；⾦融；审计
上市公司年报是了解⼀家公司最直接、也最快速的⽅式。
在沪深A股市场，⼀般每年的三四⽉份是上市公司的年报集中披露期，4⽉30⽇集中披露结束（部分会延迟）。
在查询的渠道上，⼤概有3种：
1. 交易所官⽹：如上交所，点击进⼊上交所官⽅⽹站，选择菜单栏中的“披露”选项，点击“定
期报告”，输⼊股票代码或名称，搜索结果即可看到公司的年报了。
点击链接可以打开并且下载，注意本年报是PDF版本。
如果是需要Excel财务报表数据，那么可以上巨潮⽹，下载资产负债表现⾦流量表利润表：
2. 上市公司官⽹：官⽹投资者频道，通常都有“财务报告”选项，点击打开就可以查阅。
如中国平安
3. 第三⽅专业⽹站：这种平台通常以专业经验，对上市公司资料做了汇总整理，可以极⼤节省研究分析⼈群的时间和体⼒成本，如克拉数据⽹，汇总了历年全部上市公司的年报，涵盖PDF 和Excel。
这种避免了前两种⽅法只能⼀家⼀家查询的弊端，能够快速获得全部上市公司的年报等资料。
还有诸如年报之外的社会责任报告、环境报告、可持续发展报告、财务分析指标、股东数据、专利、交易收盘价等众多上市公司分析资料。
当然，专业性的⽹站可能会涉及到收F情况，这个视个⼈情况。
总结：第⼀⼆种⽅法，适合查询⼀两家上市公司年报等简单资料，好处是免费；第三种⽅式适⽤于对多家或全部上市公司进⾏分析研究，避免了前两种⽅法只能⼀家⼀家查询的弊端，能够快速获得全部上市公司的年报等资料。
现金流量表(Excel版)
52
其他
53 经营活动产生的现金流量净额
54 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
55
债务转为资本
56
一年内到期的可转换公司债券
57
融资租入固定资产
58
其他
59 3、现金及现金等价物净增加情况：
60
现金的期末余额
61
减：现金的期初余额
62
加：现金等价物的期末余额
63
减：现金等价物的期初余额
64
现金及现金等价物净增加额
表内主要公式：5行=（2+3+4）行；10行=（6+7+8+9）行；11行=（5-10）
21行 行；17行=（13+14+15+16）行；
=34行
=64行
=
0.00
0.00 0.00
20
支付的其他与投资活动有关的现金
21
现金流出小计
22
投资活动产生的现金流量净额
23 三、筹集活动产生的现金流量：
24
吸收投资所收到的现金
25
借款所收到的现金
26
收到的其他与筹资活动有关的现金
27
现金流入小计
28
偿还债务所支付的现金
29
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
30
支付的其他与筹资活动有关的现金
31
现金流出小计
32
筹集活动产生的现金流量净额
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
33 四、汇率变动对现金的影响
34 五、现金及现金等价物净增加额
35 补充资料：