表内资产风险权重表外项目信用转换系数
银监会令2012年第1号 商业银行资本管理办法(试行)附件02
对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料电试力卷保相护互装作置用调与试相技互术关，系电，力根通保据过护生管高产线中工敷资艺设料高技试中术卷资，配料不置试仅技卷可术要以是求解指，决机对吊组电顶在气层进设配行备置继进不电行规保空范护载高与中带资负料荷试下卷高问总中题体资，配料而置试且时卷可，调保需控障要试各在验类最；管大对路限设习度备题内进到来行位确调。保整在机使管组其路高在敷中正设资常过料工程试况中卷下，安与要全过加，度强并工看且作护尽下关可都于能可管地以路缩正高小常中故工资障作料高；试中对卷资于连料继接试电管卷保口破护处坏进理范行高围整中，核资或对料者定试对值卷某，弯些审扁异核度常与固高校定中对盒资图位料纸置试，.卷保编工护写况层复进防杂行腐设自跨备动接与处地装理线置，弯高尤曲中其半资要径料避标试免高卷错等调误，试高要方中求案资技，料术编试交写5、卷底重电保。要气护管设设装线备备置敷4高、调动设中电试作技资气高，术料课中并3中试、件资且包卷管中料拒含试路调试绝线验敷试卷动槽方设技作、案技术，管以术来架及避等系免多统不项启必方动要式方高，案中为；资解对料决整试高套卷中启突语动然文过停电程机气中。课高因件中此中资，管料电壁试力薄卷高、电中接气资口设料不备试严进卷等行保问调护题试装，工置合作调理并试利且技用进术管行，线过要敷关求设运电技行力术高保。中护线资装缆料置敷试做设卷到原技准则术确：指灵在导活分。。线对对盒于于处调差，试动当过保不程护同中装电高置压中高回资中路料资交试料叉卷试时技卷，术调应问试采题技用，术金作是属为指隔调发板试电进人机行员一隔，变开需压处要器理在组；事在同前发一掌生线握内槽图部内 纸故，资障强料时电、，回设需路备要须制进同造行时厂外切家部断出电习具源题高高电中中源资资，料料线试试缆卷卷敷试切设验除完报从毕告而，与采要相用进关高行技中检术资查资料和料试检，卷测并主处且要理了保。解护现装场置设。备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。
商业银行资本管理办法资料附件02 信用风险权重法表内资产风险权重、表外项目信用转换系数
附件2：表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用风险缓释工具一、表内资产风险权重表1表内资产风险权重表项目权重1.现金类资产1.1现金0%1.2黄金0%1.3存放中国人民银行款项0%2.对中央政府和中央银行的债权2.1对我国中央政府的债权0%2.2对中国人民银行的债权0%2.3对评级AA-（含AA-）以上的国家或地区的中央政府0%和中央银行的债权2.4对评级AA-以下，A-（含A-）以上的国家或地区的中20%央政府和中央银行的债权2.5对评级A-以下，BBB-（含BBB-）以上的国家或地区50%的中央政府和中央银行的债权2.6对评级BBB-以下，B-（含B-）以上的国家或地区的100%中央政府和中央银行的债权2.7对评级B-以下的国家或地区的中央政府和中央银行150%的债权2.8对未评级的国家或地区的中央政府和中央银行的债100%权3.对我国公共部门实体的债权20%4.对我国金融机构的债权4.1对我国政策性银行的债权（不包括次级债权）0%4.2对我国中央政府投资的金融资产管理公司的债权项目权重4.2.1持有我国中央政府投资的金融资产管理公司0%为收购国有银行不良贷款而定向发行的债券4.2.2对我国中央政府投资的金融资产管理公司的100%其他债权4.3对我国其他商业银行的债权（不包括次级债权）4.3.1原始期限3个月以内20%4.3.2原始期限3个月以上25%4.4对我国商业银行的次级债权（未扣除部分）100%4.5对我国其他金融机构的债权100%5.对在其他国家或地区注册的金融机构和公共部门实体的债权5.1对评级AA-（含AA-）以上国家或地区注册的商业银25%行和公共部门实体的债权5.2对评级AA-以下，A-（含A-）以上国家或地区注册的50%商业银行和公共部门实体的债权5.3对评级A-以下，B-（含B-）以上国家或地区注册的100%商业银行和公共部门实体的债权5.4对评级B-以下国家或地区注册的商业银行和公共部150%门实体的债权5.5对未评级的国家或地区注册的商业银行和公共部门100%实体的债权5.6对多边开发银行、国际清算银行及国际货币基金组织0%的债权5.7对其他金融机构的债权100%6.对一般企业的债权100%7.对符合标准的微型和小型企业的债权75%8.对个人的债权8.1个人住房抵押贷款50%8.2对已抵押房产，在购房人没有全部归还贷款前，商业150%银行以再评估后的净值为抵押追加贷款的，追加的部分8.3对个人其他债权75%9.租赁资产余值100%10.股权项目权重10.1对金融机构的股权投资（未扣除部分）250%10.2被动持有的对工商企业的股权投资400%10.3因政策性原因并经国务院特别批准的对工商企业的400%股权投资10.4对工商企业的其他股权投资1250%11.非自用不动产11.1因行使抵押权而持有并在法律规定处分期限内的100%非自用不动产11.2其他非自用不动产1250%12.其他12.1依赖于银行未来盈利的净递延税资产（未扣除部分）250%12.2其他表内资产100%二、表外项目信用转换系数表2表外项目信用转换系数表项目信用转换系数1.等同于贷款的授信业务100%2.贷款承诺2.1原始期限不超过1年的贷款承诺20%2.2原始期限1年以上的贷款承诺50%2.3可随时无条件撤销的贷款承诺0%3.未使用的信用卡授信额度3.1一般未使用额度50%3.2符合标准的未使用额度20%4.票据发行便利50%5.循环认购便利50%6.银行借出的证券或用作抵押物的证券100%7.与贸易直接相关的短期或有项目20%8.与交易直接相关的或有项目50%9.信用风险仍在银行的资产销售与购买协议100%10.远期资产购买、远期定期存款、部分交款100%的股票及证券11.其他表外项目100%（一）等同于贷款的授信业务，包括一般负债担保、承兑汇票、具有承兑性质的背书及融资性保函等。
中国银监会关于印发金融资产管理公司资本管理办法（试行）的通知-银监发〔2017〕56号
中国银监会关于印发金融资产管理公司资本管理办法（试行）的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中国银监会关于印发金融资产管理公司资本管理办法（试行）的通知银监发〔2017〕56号各金融资产管理公司：现将金融资产管理公司资本管理办法（试行）印发给你们，请遵照执行。
2017年12月26日金融资产管理公司资本管理办法（试行）第一章总则第一条为加强金融资产管理公司（以下简称资产公司）资本监管，维护资产公司稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《金融资产管理公司条例》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于资产公司及其附属机构组成的集团。
本办法所称集团母公司是指资产公司总部及分支机构。
本办法所称附属机构是指由集团母公司直接或间接持股的、按照本办法第三章第一节规定应当纳入集团资本监管范围的机构，包括附属法人机构以及特殊目的实体等附属经济组织。
第三条集团及集团母公司应当确保持有的资本能够抵御所面临的风险，包括集团风险、个体风险和系统性风险。
第四条集团及集团母公司应当持续满足本办法规定的资本充足性监管要求和监管指标。
第五条本办法所称资本充足率，是指集团母公司持有的符合本办法规定的资本与风险加权资产之间的比率。
一级资本充足率，是指集团母公司持有的符合本办法规定的一级资本与风险加权资产之间的比率。
核心一级资本充足率，是指集团母公司持有的符合本办法规定的核心一级资本与风险加权资产之间的比率。
第六条本办法所称集团超额资本，是指集团持有的符合本办法规定的合格资本净额超出本办法规定的集团最低资本要求之上的部分。
第七条本办法所称资本净额，是指从集团母公司及附属机构持有的符合本办法规定的各级资本中对应扣除扣减项（调整项）后的资本余额。
银行表内、表外、表表外业务
一、银行表内、表外、表表外业务的区分表外业务（Off-Balance Sheet Activities，OBS）：银监会2011年发布的《商业银行表外业务风险管理指引》将表外业务定义为商业银行所从事的，按照现行的会计准则不记入资产负债表内，不形成现实资产负债，但有可能引起损益变动的业务。
包括担保类、部分承诺类两种类型业务。
财政部颁发的《金融企业会计制度》要求银行应在会计报表附注中披露包括下列不在资产负债表中反映的表外项目，包括：银行承兑汇票、融资保函、非融资保函、开出即期信用证、远期汇率合约、货币和利率套期、货币和利率期权等衍生金融工具等八大类。
表外业务仍然需要计提风险准备金，而表表外业务则是完全不在财务报表中反映的业务。
表外、表表外业务之所以受到关注，完全是因为银行以此为突破口来规避银监会的监管要求。
二、银行在非标业务上与银监会斗智斗勇的历史2013年3月底出台的银监会8号文，明确将非标资产做了定义：非标准化债权资产是指未在银行间市场及证券交易所市场交易的债权性资产，包括但不限于信贷资产、信托贷款、委托债券、承兑汇票、信用证、应收账款、各类受（收）益权、带回购条款的股权型融资等。
非标资产的业务形式有：银信合作、票据双买断、同业代付、信托受益权转让、买入返售、银行承兑汇票、同业偿付、银证合作。
2009年之前，长期贷款卖出回购的银信合作就已经存在：先将资产卖给信托以后用理财资金回购，信托扮演通道的角色，资产凭借这个通道一来一回，表内变表外；2009年，银监会发了【银监发[2009]111号关于进一步规范银信合作有关事项的通知】，禁止理财资金用于投资于本行信贷资产和票据资产；紧接着又发了【银监发[2009]113号中国银监会关于规范信贷资产转让及信贷资产类理财业务有关事项的通知】，直接叫停了卖出回购银信合作；2010【银监发〔2010〕72号关于规范银信理财合作业务有关事项的通知】文件要求银信理财合作表外转表内，记拨备（拨备，是银行贷款损失准备和银行资产损失准备）；2010年，银行直接用理财资金直接买信贷资产实现表内转表外，但是很快【银监会规范信贷资产转让业务的通知---银监发[2010]102号】出台，明确了“不得使用理财资金直接购买信贷资产”；2010年末2011年初，4万亿刺激到了头，银行开始收银根，房地产、铁公机、城建项目受到严重影响，这时候银监局火上浇油出台了【银监发(2011)7号-中国银监会关于进一步规范银信理财合作业务的通知，对存量银信合作产品提出了具体的由表外转为表内的工作进度要求；2011年148号【中国银监会办公厅关于规范银信理财合作业务转表范围及方式的通知】文件对银信合作业务提出了具体转表要求。
CAR、CCF、LCR、LMR这些缩写都是什么鬼？
CAR、CCF、LCR、LMR这些缩写都是什么⿁？原创申明今天有⼩伙伴问CAR是什么?LCR⼜是什么？都是巴塞尔⼀堆协议⾥⾯专有名词的缩写，笔者花了九⽜⼆虎之⼒整理了14个有⽤的英语词组缩写，并对这些概念进⾏了释义和解释，希望对⼤家有帮助。
欢迎留⾔补充，下次再整理更多与1104相关的英语缩写词组。
CAR1Captial Adequacy Ratio资本充⾜率是银⾏的资本净额与风险加权资产的⽐率。
资本充⾜率反映银⾏在存款⼈和普通债权⼈的资产遭到损失之前, 能以⾃有资本承担损失的程度。
该指标的⽬的在于衡量银⾏抵御风险的能⼒, 抑制风险资产的过度膨胀, 保护存款⼈和其他债权⼈的利益, 保证银⾏的正常经营及发展, 因此, ⼀家银⾏的资本充⾜程度是其实⼒与安全的标志。
RWA2Risk-weighted Assets风险加权资产对银⾏的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。
商业银⾏风险加权资产包括信⽤风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。
CCF3Credit Conversion Factors信⽤风险转换系数是衡量表外项⽬转换为表内资产的可能性指标，银⾏⾸先⽤信⽤转换系数将表外项⽬转换为表内项⽬，再根据表内项⽬的风险权重计算出风险加权资产。
IRB4Internal Rating Based Approache内部评级法与权重法相对应的⼀种评级⽅法。
IRB⽅法根据违约概率(PD)，给定违约概率下的损失率(LGD)，违约的总敞⼝头⼨，以及期限(M)等因素来决定⼀笔授信的风险权重，IRB按照复杂程度可以分为初级法和⾼级法。
按照内部评级法的规定，银⾏将银⾏账户中的风险划分为以下六⼤风险:公司业务风险、国家风险、同业风险、零售业务风险、项⽬融资风险和股权风险。
然后，银⾏根据标准参数或内部估计确定其风险要素，并计算得出银⾏所⾯临的风险。
PD5Probability of Default违约概率违约概率是指借款⼈在未来⼀定时期内不能按合同要求偿还银⾏贷款本息或履⾏相关义务的可能性。
表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用风险缓释工具
表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及
合格信用风险缓释工具
一、表内资产风险权重
二、表外项目信用转换系数
表2 表外项目信用转换系数表
（一）等同于贷款的授信业务，包括一般负债担保、承兑汇票、具有承兑性质的背书及融资性保函等。
（二）与贸易直接相关的短期或有项目，主要指有优先索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证。
（三）与交易直接相关的或有项目，包括投标保函、履约保函、预付保函、预留金保函等。
（四）信用风险仍在银行的资产销售与购买协议，包括资产回购协议和有追索权的资产销售。
三、证券、商品、外汇交易清算过程中形成的风险暴露
（一）货款对付模式下的信用风险加权资产计算
1．货款对付模式指在结算日，证券和资金、资金和资金进行实时同步、最终一致、不可撤销的交收。
2．货款对付模式下信用风险加权资产为
=⨯⨯
RWA E R
12.5
其中：
（1）RWA为货款对付模式下信用风险加权资产；
（2）E为货款对付模式下，因合约结算价格与当期市场价格差异而产生的风险暴露；
（3）R为与延迟交易时间相关的资本计提比例，具体见表3。
（二）非货款对付模式下信用风险加权资产计算
非货款对付模式下，因商业银行已执行支付，而交易对手未在约定日期支付而产生的风险暴露：自商业银行执行支付之日起，交易对手未支付部分视同对该交易对手的债权进行处理；自交易对手应履行支付义务之日起，5个交易日后，交易对手仍未支付部分的风险权重为1250%。
四、合格信用风险缓释工具。
商业银行各类监管指标和管理指标汇总(终极版)-银行人必读干货总结
银行人必读干货总结-商业银行各类监管指标和管理指标汇总（终极版）2015-04-28 孙海波在一般客户或者银行员工眼里，银行似乎只是在吸收存款、寻求有融资需求的客户，管理信贷风险，并从中赚取手续费和利差。
但这只是表象，远没有真正体会到在如此简单的操作流程背后，银行要面临的各类监管和风险指标约束。
正如以下的情景案例。
某银行客户经理小明想帮客户申请一笔贷款，从银行角度除正常信用风险审核之外，还需审查以下内容：①是否有足够的个人或公司存款支撑，即是否符合存贷比（资产负债委员会负责）；②是否有足够的信贷额度（由央行根据合意贷款规则核准）；③是否有足够的银行资本支撑这样的风险资产扩张，即须符合资本充足率要求（计财办或巴办负责）；④银行净资本是否足够大，确保该笔贷款占净资本比例不超过10%（单一贷款集中度，信审部负责）；⑤需要审查该客户所在集团的整体授信是否超过银行净资本的15%；⑥如果该客户是关联方，对该关联方的授信不能超过银行净资本10%；⑦如果是并购贷款，则不能超过并购价款的60%，且单一借款人并购贷款余额不超过一级资本的5%；以上为贷款约束，如果吸收存款：⑧大额人民币存款在月末或季末，恰巧又是小银行，可能得问问财务这边的存款偏离度；⑨如果是外币，而且又是境外个人或公司的存款，需要首先看看本行有没有足够的短期外债额度，而且该额度通常使用率非常高，剩余空间非常小。
尽管上述只是一个假设案例，看得人有些眼花缭乱，实际管理过程中也并不是都像小明一样自己跑各个部门核对，笔者只是想借此表达银行管理的大致逻辑，这里稍作总结：1.银行是一个高度杠杆的资产负债管理机构，多数银行92-95%的资产是通过负债来支撑的；2.且银行也是一个流动性期限错配的部门，通过大资金池运作赚取流动性溢价也是重要利润来源之一（前提是正常利率曲线）；3.当然银行作为信用中介以及货币创造者，其核心是赚取信用价差，即银行以银行信用吸收低息存款或发行债券，同时配置相对风险较高的信贷资产；4.从货币创造意义上，商业银行通过吸收存款和发放贷款的循环创造信用货币，即商业银行是现代意义上记账货币的载体，央行只能通过降低存准率、公开市场操作、定向给银行注入流动性等措施向市场提供基础货币，但最终能否转化为真正意义上的广义货币m2仍然需要商业银行参与程度。
表内资产风险权重
附件 1表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用风险缓释工具一、表内资产风险权重表 1：表内资产风险权重表项目权重1.现金类资产1.1现金0%1.2存放中国人民银行款项0%2.对中央政府和中央银行的债权2.1对我国中央政府的债权0% 2.2对中国人民银行的债权0% 2.3对评级 AA- （含 AA- ）以上的国家或地区的中央政府和中央银行的债权0% 2.4对评级 AA- 以下，A-（含 A- ）以上的国家或地区的中央政府和中央银行的20%债权2.5对评级 A- 以下， BBB- （含 BBB- ）以上的国家或地区的中央政府和中央银50%行的债权2.6对评级 BBB- 以下， B-（含 B- ）以上的国家或地区的中央政府和中央银行100%的债权2.7对评级 B-以下的国家或地区的中央政府和中央银行的债权150%2.8对未评级的国家或地区的中央政府和中央银行的债权100%3.对公共部门实体的债权3.1 对我国公共部门的债权（收入来源于中央财政）3.1.1其中：对我国公共部门的贷款（收入来源于中央财政）20%3.1.2其中：持有的我国公共部门发行的债券（收入来源于中央财政）20% 3.2 对我国省级（直辖区、自治区）以及计划单列市人民政府的债权20%项目权重3.3 对评级 AA- 及以上国家或地区注册的公共部门实体的债权25% 3.4 对评级 AA- 以下， A-（含 A- ）以上国家或地区注册的公共部门实体的债权50% 3.5 对评级 A- 以下， B-（含 B-）以上国家或地区注册的公共部门实体的债权100% 3.6 对评级 B-以下国家或地区注册的公共部门实体的债权150%3.7 对未评级的国家或地区注册的公共部门实体的债权100%4.对我国金融机构的债权4.1 对我国政策性银行的债权4.1.1 对我国政策性银行的债权0%4.1.2 对我国政策性银行的次级债权（未扣除部分）100% 4.2对我国商业银行的债权4.2.1 原始期限 3 个月以内20%4.2.2 原始期限 3 个月以上25% 4.3 对我国商业银行的次级债权（未扣除部分）100%4.4 对我国其他金融机构的债权100%5.对在其他国家或地区注册的金融机构的债权5.1对评级 AA- （含 AA- ）以上国家或地区注册的商业银行的债权25% 5.2对评级 AA- 以下， A- （含 A- ）以上国家或地区注册的商业银行的债权50% 5.3对评级 A- 以下， B-（含 B- ）以上国家或地区注册的商业银行的债权100% 5.4对评级 B-以下国家或地区注册的商业银行的债权150% 5.5对未评级的国家或地区注册的商业银行的债权100% 5.6对多边开发银行、国际清算银行及国际货币基金组织的债权0%5.7对其他金融机构的债权100%6.对一般企（事）业单位和个人债权6.1收购金融不良资产形成的债权6.1.1 批量收购金融不良资产形成的债权50%6.1.2 其他形式收购金融不良资产形成的债权75% 6.2收购非金融不良资产形成的债权100%6.3 其他对一般企（事）业单位和个人的债权150%7.股权投资7.1 对金融机构的股权投资（未扣除部分）250% 7.2 因政策性原因形成的对工商企业的股权投资100%项目权重7.3围绕不良资产开展的追加投资150% 7.4市场化债转股150% 7.5对工商企业的其他股权投资（未扣除部分）400%7.6对有控制权但未并表的工商企业的股权投资800%8.其他8.1非自用不动产8.1.1 因行使抵押权而持有的非自用不动产100%8.1.2 其他非自用不动产400% 8.2次级受益权资产200% 8.3因实质性重组项目形成的表内资产50% 8.4其他表内资产100%注： 1.多边开发银行包括世界银行集团、亚洲开发银行、亚洲基础设施投资银行、金砖国家新开发银行、非洲开发银行、欧洲复兴开发银行、泛美开发银行、欧洲投资银行、欧洲投资基金、北欧投资银行、加勒比海开发银行、伊斯兰开发银行和欧洲开发银行理事会。