企业通用财务管理制度
企业财务管理制度5篇
企业财务管理制度5篇企业财务管理制度精选篇1为进一步加强财务管理，严肃财经纪律，完善我镇财务收支管理和监督，规范和明确经费报销程序，合理安排使用资金，促进我镇经济持续、快速、健康发展，根据《中华人民共和国会计法》和有关财政法规及__县财政局财政财务精细化管理考核要求，结合本我镇实际情况，特制定以下财务管理制度。
1、遵守法规、严格管理，合理开支、厉行节约，量入为出、收支平衡。
2、坚持依法统一管理为原则，凡纳入财政管理的单位必须按照统一账户、统一标准、统一审批、统一审核、统一票据的要求进行规范。
做到“分级预算、核算统一、账户统设、集中收付、采购统办、票据统管”。
3、全面实施预算化管理成立由书记任顾问，镇长任主任、人大主席、常务副镇长、分管财政领导、财政所长、总会计为成员的预算管理委员会。
其职责是制定预算方案、监督预算的执行、审定预算外资金的追补。
财政所根据预算方案执行管理，预算管理委员会每半年向党政人大通报执行情况。
非生产性支出超出预算的单位，一律停止办理报销。
其他突发性事件或中心工作需要超出预算支出时报预算管理委员会追补。
4、机关及各站所人员工资及补贴由镇财政统一打卡发放，纳入各站所年初预算。
镇党政、人大、纪检监察开支由镇财政负责；财政所、经济发展办、水管站、综治办、规划站、安监站、环保站、文化站、农推中心、林业站、实行“收入上交、支出下拨”，差额自筹、适当补助的管理办法；民政所、计育办实行企业财务管理制度精选篇2一、财务管理职责1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
同时厉行节约，合理使用资金。
4、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。
领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。
有关企业财务管理制度(通用7篇)
有关企业财务管理制度（通用7篇）企业财务管理制度1一、库存现金管理1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。
现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
3.不准用“白条”入账。
4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5.到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6.现金出纳人员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙，不得借给他人。
7.现金出纳人员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
8.现金出纳人员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9.出纳人员必须严格遵守执行上述各条规定。
二、银行存款管理1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和辅助账户的开户和公司各种银行结算业务。
2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3.作废的银行支票由出纳人员加盖作废戳记，妥善保存。
4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转账支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
5.从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。
6.公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳人员应及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。
于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7.银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。
造成的账账不一致，应尽快解决。
8.空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳人员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来账款管理1.应收账款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好账务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
公司财务管理制度(通用5篇)
公司财务管理制度（通用5篇）公司财务管理制度1全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
公司财务管理制度(5篇)
公司财务管理制度一、总则公司财务管理制度是为了规范公司财务管理行为，保障财务管理的合法性、科学性、规范性和高效性而制定的规章制度。
本制度是公司财务管理的基本准则，适用于公司内所有财务管理活动，凡涉及财务处理的各级单位和个人必须严格遵守。
二、财务工作目标公司财务工作目标是确保公司财务安全，提高财务管理效益，保障公司的正常运营。
具体目标包括：1.保障财务收支的准确、及时、完整；2.加强对公司财务工作的监督、检查和统筹管理；3.提高资金的使用效率，降低财务成本；4.规范公司资金流动和资金环境。
三、财务管理体制1.公司设立财务部门，负责全面组织和管理公司财务工作；2.财务部门设立财务主管，负责全面监督、管理和指导公司财务工作；3.公司还可以根据需要设置财务审计部门，负责对公司财务进行审计和监督；4.公司设立资产和负债管理部门，负责对公司资产和负债进行管理和监控。
四、财务管理流程1.财务预算公司需要制定年度财务预算，包括预计收入、预计支出和预计利润，并且按照预算进行资金安排。
2.财务审批公司对所有与财务相关的支出项目都必须进行审批，包括购买设备、支付费用、签订合同等。
审批流程包括申请、审批、核准和归档。
3.财务登记公司需要建立财务系统，对所有的财务收支进行登记和记录，确保财务数据的准确性和完整性。
4.财务报表公司需要按照国家法律法规和财务制度要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
5.财务分析公司需要对财务报表进行分析，了解公司财务状况和经营情况，并及时采取必要的措施。
6.财务决策公司需要根据财务分析结果，做出相应的经营决策，包括资金调度、投资决策和经营策略调整等。
7.财务监督公司需要建立内部控制体系，对公司财务进行监督和检查，防止财务风险和内部欺诈行为。
五、财务管理要求1.财务管理要合法合规，按照国家法律法规和公司制度进行；2.财务管理要科学高效，提高资金使用的效率和财务管理的效益；3.财务管理要规范严格，确保财务数据的准确性和完整性；4.财务管理要持续改进，不断优化财务管理制度和流程；5.财务管理要实时监控，及时发现和处理财务风险；6.财务管理要注重内部控制，预防和防范内部欺诈行为。
财务管理制度(通用6篇)
财务管理制度（通用6篇）财务管理制度11，严格按照有关财务规定建立健全会计账簿，最好配有兼职会计。
县财政负担的供养经费和自费人员寄养经费、个人或集体捐赠和资助的款物及使用等一切经费收支都必须入账，做到日清月清、账款相符、账目清楚。
2，经费报销要有原始凭证，采购货物要有专人验收，报销凭证由经办人、验收人、院长签字后方可入账，不符合手续的凭证不得入账。
3，坚持财务公开，自觉接受院内供养老人和有关部门的检查监督，做到收支账目每季公布一次，食堂帐目每月公布一次。
4，及时申领经费，保证供养经费按时、足额到位。
5，严肃遵守财经纪律，敬老院任何经费严禁私人借用，不得以任何理由挪用。
6，建立健全固定资产账目，购置和制作的各类生活设施，要如实登记入账。
坚持一年一次的固定资产清查，填表造册存档，并上报县民政局，确保敬老院的财产完整。
7，集中保管闲置固定资产，落实专人管理，防止流失。
8，按实际需要有计划地购置日常生活用品，确保入院入住老人生活。
确山县盘龙享乐园养老中心财务管理制度2一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。
二、根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。
三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。
四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。
五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立现金管理办法。
六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。
七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保证现金安全。
不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算。
企业财务的管理制度范本(通用5篇)
企业财务的管理制度范本（通用5篇）企业财务的管理制度11、目的：为了使公司财务管理规范化，严肃财务制度。
2、适用范围：适用于财务管理。
3、责任人：总经理、财务部经理。
4、正文：4.1总则4.1.1根据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律，结合公司实际情况，制定本制度。
4.1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。
4.2董事会财务管理职责4.2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，控制投资规模和方向，审核公司重大资产处理。
4.2.2公司董事会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
4.2.3审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发项目。
4.2.4公司董事会负责公司章程规定的其他财务事项。
4.3总经理财务管理职责4.3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，根据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。
4.3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完整性担负责任。
4.3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。
4.3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并依据决算情况对预算执行单位进行考核。
4.4财务部门工作职责4.4.1严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度，加强会计基础工作，保证会计工作依法有序进行。
4.4.2编制公司财务预算、决算，并实施财务控制。
4.4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算（采购、销售、生产、期间费用等）、资本预算（固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等）和筹资预算。
公司财务的管理制度(通用6篇)
公司财务的管理制度（通用6篇）公司财务的管理制度1第一章总则1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际情况，制定本规定。
1.2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。
1.3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。
第二章财务管理组织机构2.1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。
公司设置独立的财务机构即财务部。
2.2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。
2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为：（1）负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定；（2）参与公司筹资方案的拟定和实施；（3）参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；（4）参与公司经营决策，统一调度资金；（5）负责公司财务预算管理、会计核算；（6）负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作；（7）监督财务收支，依法计缴税收；（8）负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作；（9）监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；（10）参与对子公司的财务管理。
（11）协调处理与各单位的关系。
2.4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
2.5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。
企业财务管理规章制度(通用7篇)
企业财务管理规章制度(通用7篇)企业财务管理规章制度1第一章总则第一条为了适应市场经济体制客观要求，建立新型公司财务制度，更好地贯彻《公司财务通则》、《公司会计准则》和《工业公司会计制度》，以确保国家财经法规的有效实施，结合本公司实际情况，特制定本公司财务管理制度。
第二条认真建立健全公司内部财务管理办法的结构体系，财务部门负责财务预算的编制、执行、检查、分析，具体制定公司内部财务管理办法，组织实施公司的财务管理和经济核算，如实反映本单位经济状况和经营成果，监督财务收支，依法计算缴纳税收，参与公司经营管理及决策，统筹并处理财务工作中出现的问题，确保公司财务活动有序进行。
第三条认真贯彻执行国家各项财经政策和会计制度，执行新的公司会计准则，规范公司成本管理，强化公司财务制度和经济核算，降低消耗，提高效益，为公司更好地发展，奠定坚实的管理基础。
第二章财务管理的职能、任务第四条财务管理的职能财务管理的职能概括起来讲是指资金的筹集、运用和分配三个方面。
具体细分为：1、资产及负债管理：资产负债管理是财务管理的核心问题，具体包括固定资产、流动资产、无形资产、递延资产、其他资产、长期投资的管理以及负债的计价、负债的比例和负债的形式管理。
2、收入费用管理：包括收入的确定、核算的方法以及直接、间接、期间费用的核算和管理。
3、利润的管理：包括利润核算和分配等方面内容。
4、维护所有者权益：就是对公司的资本金、公积金和未分配利润加强管理，做好公司的资本运营，使公司的资产不断增值，经济效益显着提高。
第五条财务管理的任务：1、选择筹资渠道，降低资金成本正确、及时地筹集资金，保证公司经营活动持续发展，提高资金利用率，建立科学合理的资金结构。
2、用好各项资产，提高资产的利用效果。
从不断提高公司的经济效益入手，正确地选择公司经营策略和资产投向，使各项资产得以科学运行。
3、降低成本费用，增加公司盈利根据公司的任务、消耗定额和其他条件，合理控制各种经营耗费，分析研究经营耗费水平和公司盈利水平，及时揭示经营中存在的问题，提出改进措施，促进公司改善经营管理。
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公司财务管理制度（暂行）一、货币资金管理为加强公司货币资金的管理，保障货币资金的安全，提高使用效益，减少资金占用，合理调整资金结构，确保公司资金正常运转，结合本公司实际，特制定以下货币资金管理办法。
（一）出纳分工鉴于本公司特殊情况和工作需要，在近期内出纳分为现金出纳和银行出纳两个岗位。
管银行的出纳：负责银行转账结算(包括网银结转)、银行收付及与银行对账及银行存款日记账的登记等工作。
但银行取现金必需由管现金的出纳签字和出收据方能有效。
按总经理审签的有效凭证办理保证金的转进转出、工程款的收入支出结算。
成本费用、税费交纳、民工工资的发放按公司制度及项目责任合同办理。
管理现金的出纳：负责现金的收付，登记好现金日记账；做好管理费、资料费、标书制作费、财务费、保证金、押金等按公司规定标准收取。
支出方面，按总经理审签的合法有效凭证支付现金。
如用现金发放工资、用现金支付办公费、差旅费、招待费、业务费、维修费、汽车费用等。
（二）现金的管理1、贯彻执行国家关于货币资金管理规定，扎实管理好现金和银行存款。
2、执行现金限额管理规定，将日常备用金控制在公司核定的限额范围内（日常备用金控制在20000元以下）。
3、执行现金使用范围，除发放员工薪酬、报销差旅费、正常办公等零星开支外，其余超过转账起点的业务，一律通过银行转账结算(经公司总经理、董事长批准的除外)。
4、凡取得所有收入，必须当面开出连号发票（或收据），所收现金及时送存，不得坐支。
5、凡支付现金，必需凭总经理审签的依据支付；出纳人员应在报销凭证上加盖"现金付讫"、在原始凭证上加盖“附件戳记”，且当天登记入账。
项目工程上支付的现金，应有项目负责人和公司指定的项目委派代表共同签字确认。
6、严肃财经纪律，备用金不得私借，公款不得私存，非财务部门、非出纳人员不得兼管或保管现金，不得以白条抵库。
7、出纳人员必须序时逐笔登记好现金、存款日记账，做到日清月结，按月与总账和银行对账，发现差错时，及时核查原因，确保账款查符。
8、财务、出纳人员按规定办理支付结算业务。
报账人员应在工作结束后三个工作日内报主管领导审签；总经理签字后三个工作日内报账。
9、严肃支票使用纪律，准确填写支票，不得开空头支票，不得随意将印章齐全的支票交给他人，不得出借账户。
10、建立支票购买，使用登记制度，登记工作由会计和综合办公室共同负责。
11、对违反规定的人员，按公司规定给予相应处罚。
（三）银行存款的管理１、银行账户必须按国家规定开设和使用，•银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
2、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
3、银行账户印鉴的使用实行俩章分管并用制，不准壹人统一保管使用。
出纳使用的银行卡按现金管理；工程项目收入需用现金结算的，统一存入银行，出纳不得坐支现金。
日常需用的现金，由出纳填领（借）款申请单，经总经理或董事长审批后，从银行账户或公司卡上转到出纳卡上使用。
）。
4、银行支票的使用规定：a、业务人员到财会机构领用银行支票，必须凭签字齐全的有效凭据。
b、会计人员审核后，出纳才能签发银行支票；同时要求经办人在银行支票使用簿上签字，登记支票号码、金额、收款人等。
c、签发银行支票必须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等，不得签发空白支票、空头支票。
d、收入收到支票应到财会机构办理入账手续。
e、借出支票后，必须在五日内报销清账，不得转借他人使用。
因特殊原因不能在规定期限内报账的，应到财务部说明原因，限定报账时间，否则前账不清，后账不借。
f、支票报销必须附发票、验收单等，对于分期付货款的，必须按每次付货款金额开具发票方可付款。
5、公司的收入应划到公司开立的收款账户。
6、财会人员办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出款项，一律凭签字后的费用报销单办理。
费用报销单应附付款凭证作记账附件备查。
7、根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付出，不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位。
同一合同应按合同总额和当期应付款报批，不准为逃避审批而分次报批、支付。
对违反上述规定的付款，财务人员有权拒绝付款。
8、严格资金使用审批手续。
会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。
项目工程要使用资金，应提前向公司财务提出使用计划，同时按工程或合同约定付款金额办理。
9、有关资金使用的审批，批件必须附有关发票、单据于后。
本办法自发文之日起执行，由公司财务部门负责解释。
（四）差旅费管理办法1、差旅费是指职工因工作需要到其常住地以外的地方出差而发生的交通、住宿、伙食费补助等费用。
2、乘坐火车从当日20时至次日7时之间，在车上过夜6小时以上的可使用同席卧铺。
3、因工作需要必须乘坐飞机或软卧的人员，事前必须经总经理或董事长批准，不得事后补报。
改变行程或不按规定乘坐交通工具的，其费用自理。
4、途中交通费和伙食费补助：（1）途中交通费是指员工出差途中乘坐火车、飞机及其他交通工具而发生的费用。
（2）职工出差，原则上应坐火车。
如出发地至到达地不通火车，据实报销途中交通费（不包括开车、租车和乘坐出租汽车）。
经批准乘坐飞机出差的人员，在报销时应如实填写所乘航班折扣后的实际票价。
（3）乘坐火车卧铺（软、硬席）的，在限额标准内报销，超过限额标准的费用由本人自理。
（4）在鼓励乘坐火车的前提下，按规定可乘坐卧铺而乘坐硬席的，将其节约的50%奖励给个人。
5、途中补助：员工在出差途中，连续乘车时间每满6小时报途中补助25元；在外地出差办事，每天补助伙食费50元。
伙食补助费：各类人员的伙食补助费一律按50元/人日的标准执行，伙食费计发按员工出差之日期起到返回之日止实际天数计发。
6、市内交通费：各类人员的市内交通费一律按大中城市20元/人日、小城市以下10元/人日的标准执行（带车的除外）。
市内交通费按员工出差实际天数确定，在规定限额内凭据报销。
7、在大成都以外（区号028外）出差可报销通讯费10元/人日。
公司员工差旅费报销标准所有人员在本市误餐费25（五）招待费用的管理1、职工外出办事，如与有业务联糸的有关单位人员一起，不能回住地，需在外吃饭，按误餐标准及就餐人数，每人次50元以内可凭据报销。
2、如超过误餐标准请客吃饭者，必须请示总经理同意后，按标准开支，如超过请示标准，费用自理。
3、经领导批准招待来人来客的，由公司办公室统一经办；或者对外请客，由办公室统一向公司领导请示，经同意后统一安排，费用在请示标准内凭据报销。
4、总经理和董事长因业务工作需要，临时请客送礼的，在限额以内的可及时办理，事后由本人签字报销；如超过标准请客送礼的，总经理和董事长，应相互通气商量后办理。
5、招待费及送礼开支标准如下表：招待费及请客送礼标准及权限（六）暂借款管理一、为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。
二、暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括：1、差旅费借款；2、零星购物借款；3、其他临时性借款。
三、借款程序和标准1、对因公出差，需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额；2、经部门主管审查、审核后报董事长或总经理签批；3、财务部门以请款单为借款依据。
四、对零星购物借款：1、由综合部门作出书面采购计划；2、经部门主管审查、审核后报董事长或总经理签批；3、财务部门以采购请款单为借款依据。
五、一般零星购物借款限额为2000元，驾驶员、采购主管可申请定额借款——备用金，定额标准由综合部拟订后报董事长或总经理批准。
六、对个人临时性借款：1、一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。
2、借款人填写借款单，注明个人用途；3、经部门主管审查、审核后报董事长或总经理签批；4、到财务部以请款单作为借款还款依据。
七、个人借款一般不超过本人2个月工资额，超过时须有单位或部门领导担保。
八、暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。
对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。
九、暂借款还款、报销期限：1、对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费；2、对领用备用支票、汇票结算的，使用后5天内报销；3、对领用备用金的部门、个人实行定期（不定期）报销；4、对个人借款，最长不超过2个月还款。
十、个人应按规定期限及时报销或还款。
十一、借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任。
十二、财务部门定期、不定期清理暂借款。
对逾期未还、未报者，发送报销催办当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。
十三、本通知办法由财务部解释、修订，报经董事长批准颁行。
（七）财务印章的管理1、财务印章由公司财务专用章、分公司财务专用章、项目部财务专用章、银行预留印章（包括个人名章、财务章、合同章、公章等在内）组成。
2、财务专用章和银行预留印章是公司财务的重要物品，必须专人保管，实行用章登记制度。
3、银行预留印章、银行网银密锁和支票不得一个人保管，必由二人分别保管，互相监督牵制，防止疏漏造成不良影响和损失。
4、公司财务专用章由会计保管，其他名章由出纳保管。
二、财务票据报账规范为规范财务报账行为，根据公司实际情况，对公司的所有财务报销支出进行统一规范。
一、工程、合同款项支付公司委派的工程项目代表或项目核算员，按分包合同项目费用发生的支付凭据归类，经项目负责人、分包合同经办人签字并注明事项内容后，由公司财务出纳不定期审核收集、整理，在出纳登记相关账务后，交公司财务进行财务会计处理。
工程项目部发生的管理费，凭经公司确认后的费用金额内按实报销，非确认的、计划外的，不经公司董事长或总经理认可，财务部门有权不予报销。
二、资产购置本部购管理用置固定资产，由资产使用部门或个人提出购置申请，经财务部门审核后，报公司总经理、董事长审批后按固定资产购置手续进行办理，凭签字完善后的固定资产申购单、使用单等交与出纳处，经出纳进行相关登记后再交由财务会计进行账务处理。
工程项目上购置的流转性固定资产，参照公司本部的资产购置进行手续办理，同时应由综合办公室进行登记，再由项目使用人进行领取、使用、保管。
工程项目结束后到综合办公室办理资产退回或移交手续。
保管人（使用人）所保管（使用）的流转性固定资产有损毁、遗失等，应赔偿相应的资产损失。
三、办公室用品及低耗品购买办公室用品及低耗品的购买，由使用部门或使用人提出申请，并说明使用范围及用途，经公司总经理审核同意后由综合办公室进行统一购置，同时由综合办公室进行登记，出纳凭完善手续后的相关凭据进行报销登记。
四、其他费用报销除上述三项内容以外的费用发生与报销，需用由经办人、部门负责人签字确认后，报公司董事长或总经理签字，出纳再根据签字完善后的凭据登记报销。