雪奥驰科技公司符合性管理指南
新收入准则的实施对企业财务管理的影响及优化策略
新收入准则的实施对企业财务管理的影响及优化策略目录一、内容概括 (1)二、新收入准则概述 (2)三、新收入准则对企业财务管理的影响 (4)3.1 对企业收入确认的影响 (5)3.2 对财务报表的影响 (6)3.3 对财务信息披露的要求更加严格 (7)四、企业财务管理应对新收入准则的策略 (8)4.1 完善财务内部控制制度 (10)4.2 加强财务人员的培训和学习 (11)4.3 优化财务管理流程 (12)4.4 强化风险管理意识，完善风险管理制度 (13)五、新收入准则下企业财务管理的优化路径 (14)5.1 提升信息化水平，优化信息系统建设 (15)5.2 强化与业务部门的协同合作 (16)5.3 加强内部审计，完善治理结构 (17)5.4 积极参与行业交流，及时掌握政策动态 (19)六、案例分析 (20)七、结论与展望 (21)一、内容概括随着经济的发展和税收政策的调整，企业财务管理面临着越来越多的挑战。
为了适应新的经济形势，提高企业的竞争力，我国政府对企业会计准则进行了全面改革，实施了新的收入准则。
本文旨在分析新收入准则的实施对企业财务管理的影响，并提出相应的优化策略，以帮助企业更好地应对这一变革，实现可持续发展。
收入确认时点的变化：新收入准则明确了收入确认时点，要求企业在交易完成时或者满足合同约定条件时确认收入。
这使得企业在收入确认方面更加谨慎，有助于降低企业的财务风险。
收入范围的扩大：新收入准则对不同类型的收入进行了分类和划分，使得企业能够更加准确地识别和计量收入。
这有助于企业更全面地了解自身的经营状况，为决策提供更为准确的信息。
成本确定方法的变化：新收入准则引入了公允价值计量模式，要求企业在计量资产和负债时采用公允价值。
这使得企业在成本计算方面更加注重市场信息，有助于提高成本核算的准确性。
税收政策的影响：新收入准则的实施对企业的税收政策也产生了影响。
企业需要根据新的收入准则调整纳税策略，以降低税收负担。
雪花啤酒微观运营标准化手册
雪花啤酒微观运营标准化手册微观运营是一套能够有效整合各种资源的运营系统，它既是现代营销的世界观，也是行之有效的方法论。
组织的微观运营是相对于宏观环境而言的，个人的微观运营是相对于组织的。
目录第一章标准概念及术语第一节微观运营第二节产品第三节价格第四节渠道第五节销售第六节定格管理第二章行为标准第一节出发时准备第二节进店前准备第三节进店后行为（8步骤）第三章语言标准.第一节首次拜访新客户规范用语第二节订单推荐规范用语第三节专场/锁定谈判利润引导语言第四节针对产品或服务的相关异议处理规范用语（仅供参考）第五节异议处理规范用语第四章业务标准第一节铺货第二节生动化第三节客情关系第五章终端升级与协议终端管理第六章培养你的良好信念第一章标准概念及术语第一节微观运营微观运营定义：指在企业基层对企业经营过程的计划分解、组织、实施和控制。
啤酒销售微观运营即指啤酒销售工作的具体执行层所运用到的各种战术性策略、业务思想、业务措施和业务目标达成的过程要素等总和。
微观运营是一套能够有效整合各种资源的运营系统，它既是现代营销的世界观，也是行之有效的方法论。
组织的微观运营是相对于宏观环境而言的，个人的微观运营是相对于组织的。
营销团队的微观运营就是以区域管理机构为平台，通过对基层业务团队进行严格有效的目标制定、考核、定格、时间、行为的监察管理，不断深化团队的执行力和对终端的掌控力，最终实行价值链整体盈利能力和市场占有率的快速提升。
而每个员工的微观运营就是以岗位为平台，借助严格有效的目标、考核、定格、时间、行为的自主管控，不断提高岗位绩效和业务技能，加强有效岗位输出和贡献，满足组织对岗位需求，实现岗位在公司价值链的价值。
啤酒微观运营结构剖析示意图微观运营分为两条线(过程线)：1、业务内容线：铺货、生动化、客情关系2、业务目标线：终端不断升级第二节产品2.1啤酒定义：啤酒是以麦芽为主要原料，添加酒花，经酵母发酵酿制而成的，是一种含二氧化碳、起泡、低酒精度的饮料酒。
公司运营规范管理手册
6.5负责门店的仓库盘点，对每日的进销存数据进行盘查，确保销售数据的真实。
6.6经常到门店巡查，稽查门店运作并给予现场指导。
7人力行政部
7.1负责分公司人员制度、考勤、绩效薪酬体系、培训、档案管理等工作
7.2负责分公司人员编制的有效控制，设计合理的组织结构。
7.3员工关系的管理，劳动合同的签约、劳资纠纷的处理。
喜得龙（中国）有限公司
分公司运营规范管理手册
持有部门：各分公司
文件编号:版本:
生效日期:2011年11月日页数:
编制:日期:
审批:日期:
喜得龙（中国）有限公司
文件编号：
版本：
分公司运营规范管理手册
生效日期：2011年11月日
页码：/
这是一本参照标准化管理包含的基本要素草拟而成的，在原《规范管理手册》的基础上重新稍微完善的一部参考模本。
版本：
分公司运营规范管理手册
生效日期：2011年11月日
页码：/
说明：1、当分公司月销售额在万以下时，总经办、财务部设专员编制；
2、送货任务频繁的，可以将物流部拆分为仓储部、物流部，设主管级别，分公司总经理直辖；
3、根据编制成本预算，可适当增减下属部门。
喜得龙（中国）有限公司
文件编号：
版本：
分公司运营规范管理手册
生效日期：2006年11月30日
页码：/
1.8.10负责分公司公共关系的维护，树立企业的社会责任形象。
1.8.11定期向董事会述职。完成董事会要求的其它事项。
1.9管理责任：
1.9.1对分公司工作目标和利润目标及每月回款指标的完成负责。
1.9.2对所属下级的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负责。
一阶段现场审核内容与记录
2.2.5不良环境记录及处理结果
2.3职业健康安全管理体系
2.3.1危险源及风险识别与评价方法及结果的适宜性
2.3.2不可容许风险运行控制和应急准备与响应准备的策划
2.3.3主动和被动的监视和测量的策划及结果
2.3.4法律法规要求的识别及合规性评价结果
2.4.5事故事件及处理结果
2.1.2删减合理性
2.1.3关键过程、需确认过程的识别与控制
2.1.4法规或强制要求的产品型式试验报告、产品质量检查报告符合性
2.2、环境管理体系
2.2.1重大环境因素识别与评价方法及结果的适宜性
2.2.2重要环境因素运行控制和应急准备与响应准备的策划
2.2.3关键特性测量的策划及测量结果，如：环评报告、验收报告、监测报告、排放标证明、守法证明等的完整性
一阶段不到现场审核内容与记录
审核要点
审核记录/符合性评价
1通用审核要点
1.1按照认证范围客户需提供的必要的法律证明文件
1.1.1经年检的企业营业执照
1.1.2组织机构代码证
1.1.3工业产品生产许可证
1.1.43C认证证书
1.1.5特种设备制造许可证
1.1.6相应施工资质文件
1.1.7安全生产许可证
环评报告验收报告监测报告排放标证明守法证明等的完整性224法律法规要求的识别及合规性评价结果225不良环境记录及处理结果23职业健康安全管理体系231危险源及风险识别与评价方法及结果的适宜性232不可容许风险运行控制和应急准备与响应准备的策划233主动和被动的监视和测量的策划及结果234法律法规要求的识别及合规性评价结果245事故事件及处理结果北京大陆航星质量认证中心beijingdaluhangxingqualitycertificationcenterhxqc03r113a024食品安全管理体系审核内容241前提方案的完整性食品安全危害识别的充分性haccp计划的合理性242应急预案潜在不安全产品处置及产品撤回的策划243前提方案和haccp计划控制措监控的策划及结果244食品安全状况的监测及结果245食品安全事故及处理结果3确定第二阶段第二阶段审核所需资源的配置需求和第二阶段审核关注点建议第二阶段审核时间
QC08000内部审核计划、审核记录、审核报告及整改报告
√
5 领导作用
QP5.2-01HSF方针目标控制程序
QP5.3-01各部门质量环境HSF职责权限QP5.3-02各岗位质量环境HSF职责权限要求
已规定记录
√
过程特性：
是
否
下述有关支持过程（风险）问题是否已明确
是
否
是否明确执行者？
√
使用什么（材料、设备）
√
是否已定义过程？
√
有谁进行（技能、培训）
总经理
行政部
√
8
表明这些人员具备规定能力和技能的证据？
上岗证。
√
9
当能力和技能不足时是否进行了培训或是否有相应培训计划
能力充足，并得到确定
√
10
过程活动的结果？（即过程的输出）
HSPM体系领导作用承诺.
会议报告、记录;顾客满意;应对措施;
行动准则计划规范;配备资源;
批准文件化的HSF方针目标；纸质、电子版、网络等不同的发布方式；各级领导岗位描述（生命周期全过程）；程序规范，培训需求，口头指导，
●识别确定内外部影响因素：行业环境分析、培训会议、统计分析、管理评审等。识别确定相关方。顾客、供方调查审核，过程方法，风险应对策划和控制规范。
√
6
使用什么方式开展这些活动？（开展活动所需要的材料、设备等）
人员、环境、场所、资金、计算机、设备设施
√
7
活动由谁来进行，他的能力、技能要求是否给出明确规定？
√
2
各项输入是否有效/受控？
各项输入资料基本有效受控。
√
3
输入的关键要求是什么？有否记录？
HSF方针，岗位职责权限，有记录
√
4
过程中主要活动或开展的主要工作？
HSF法律法规和其他要求控制程序
文件制修订记录1.0目的及时跟踪、识别、获取、更新与公司生产、服务中与环境物质管理相关的法律法规、行业标准及其它要求，确保公司的HSF符合性管理体系使用的法律法规、行业标准等是最新、有效、适宜的版本。
2.0适用范围适用于公司的活动、产品或服务中与环境物质管理相关的法律、法规及其它要求获取的渠道，以及引用、保存、发放的管理。
3.0职责3.1技术部负责跟踪、收集、整理涉及产品方面的环保法律、法规及其它要求并发放至相关部门，组织相关部门进行学习。
3.2品管部根据外部与环境物质管理相关的法律、法规和其它要求的改变，组织相关部门修订公司内部的程序、规范、环境物质管理标准等对应内容。
3.3公司主管领导批准公司产品适用的环境物质法律、法规及其它要求清单。
4.0作业流程4.1技术部收集来自各渠道有关环境物质管理的法律法规和其它要求等最新信息（包括制定、改订、撤消）。
4.2技术部从以下途径获取最新的有关环境保护法律、法规及其它相关信息。
a、国家认监委网站b、广东市质量技术监督局情报所c、第三方认证机构及咨询公司d、上级文件e、同行业的信息f、其他相关方的要求其中上网查询每月不少于一次，与第三方认证机构及咨询公司的联系每半年不少于一次，做到及时获取和更新有关法律、法规等信息。
4.3与环境物质管理相关的法律、法规及其他要求的引用、保存、发放的管理。
4.3.1技术部将收集到的法律法规和其他要求，进行识别和确认后，然后登记到《HSF法律法规和其他要求清单》中，拟定发放范围报公司主管领导审批后下发。
4.3.2品管部根据外部与环境物质管理相关的法律、法规和其它要求的改变，组织相关部门修订公司内部的程序、规范等对应内容，修改后的新的有害物质标准应通告到相关的供应商和客户。
5.0 相关记录HSF法律法规和其他要求清单。
管理体系第一阶段审核计划
管理体系第一阶段审核计划环通认证编号：□质量□认证(1st) 专业代码：编号：□环境□认证(1st) 专业代码：编号：□职业健康安全□认证(1st) 专业代码：编号：□食品安全□认证(1st) 专业代码：编号：□能源□认证(1st) 专业代码：编号：□其他□认证(1st) 专业代码：一、受审核方名称：地址/邮编：联系人：电话：传真：Email :二、审核目的:□主要目的是收集充分信息，了解受审核方的基本情况和管理体系策划的有效性，以确定是否具备开展第二阶段审核的条件。
□其他：三、审核范围：□质量□环境□职业健康安全□食品安全□能源□其他四、审核准则: □GB/T19001-2008/ISO9001:2008标准；□GB/T24001-2004/ISO14001:2004标准；□GB/T28001-2001（OHSAS18001：1999）标准；□GB/T50430-2007；□TL9000-5.0；□GB/T22000-2006标准+专项技术要求；□HACCP体系及其准则+CAC/RCP1-1969食品卫生通则；□GB/T23331-2009＋《食品行业能源管理体系认证实施规则》体系文件及相关的合同；有关的强制性法令、法规和技术规范等。
□其他六、审核日期：年月日(具体安排附后)组长拟制：专业会签：日期：审核方案管理人：______________ 日期：________________受审核方确认：______________ 日期：________________注：1. 审核组申明：a). 未经书面许可，不向任何第三方披露受审核方的信息（法律规定除外）；b). 全体成员及其所在单位现时及过去两年内与受审核方没有任何足以影响到审核公正性的关系，如：雇佣、分包、从属、咨询等；2. 请各部门负责人参加首、末次会议；会议由审核组长主持；3. 请为各组分别准备一套管理体系文件及配备一名陪同人员；4. 组长联系电话：。
QMS质量环境安全三合一管理手册转换版
六月一日
立德信公司管理顾问有限公司管理手册文献号：QEO/LDX-01-2023
标题：任命书
版号/修改次：D/0页码/总页数1/1
章节号：0.5
生效日期：2023-06-01
管理者代表任命书
任命本公司副总经理 ****为管理者代表，分管质量、环境、职业健康安全管理体系的运营。
任命本公司办公室经理 ****为副管理者代表，负责职业健康安全管理体系的监督执行。
根据本公司实际情况，GB/T 19001：2023 idt ISO 9001：2023管理体系为基础和主线，融合GB/T24001：2023 idt ISO14001：2023环境管理体系和GB/T 28001-2023 idt OHSAS 18001:2023职业健康安全管理体系，按照过程方法和PDDA循环的模式，阐述公司的管理方针和目的，对公司的质量、环境、职业健康安全的一体化管理体系作了总体描述。
在连续发展的基础上，在亿洋特色的公司文化引领下，通过组织的高效运转，公司将会不断地发展壮大，向世界展现一个充满活力、技术优越、诚实守信的优秀工具公司的形象。
通讯地址：
电 话： 传 真：
Http: E-mail：
立德信公司管理顾问有限公司管理手册文献号：QEO/LDX-01-2023
标题：公司愿景、使命、核心价值观
特此公布！
立德信公司管理顾问有限公司董事长：
手册的管理
13
0.8
引用标准、名词及术语定义
14
4.1
理解组织及其所处的环境
15
4.2
理解相关方的需求和盼望
16
4.3
拟定管理体系的范围
17
4.4
管理体系及其过程
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雪奥驰科技公司符合性管理指南
概述
目的
避免违反法律、法规、规章、合同要求和其他的安全要求。
确保系统符合组织安全方针和标准。
最大化信息系统审核的有效性，最小化来自对信息系统审核的影响。
定义
本程序引用ISO/IEC 17799:2005标准中的术语。
范围
本文档适用于雪奥驰科技公司建立的信息安全管理体系。
原则
本文档将依据信息技术和信息安全技术的不断发展和信息安全风险与信息安全保护目标的不断变化而进行版本升级。
程序
1.1 法律法规要求的符合性
适用法律法规的识别
对每一个信息系统和组织而言，所有相关的法律、法规和合同要求，以及为满足这些要
求组织所采用的方法，应加以明白地定义、形成文件并保持更新。
为满足这些要求的特定控制和每个人的职责应同样加以定义并形成文档。
知识产权（IPR）
应实施适当的程序，以确保在使用与知识产权有关的材料和软件时符合法律法规和合同要求。
保护具有知识产权的材料时应遵循下面的指南：
a) 发布软件版权符合策略，该策略定义了软件和信息产品的合法使用；
b) 通过大的渠道来获取软件，以确保的不侵犯版权；
c) 维护软件版权和采办策略的意识，并通告对违规人员采取纪律行动的意向；
d) 维护相应资产登记本，确认需要保护产权的所有资产；
e) 维护许可证、主盘、手册等等所有权的证明和证据；
f) 实施控制，以确保不超过所允许的最大用户数目；
g) 进行检验，检验是否仅安装已授权的软件和有许可证的产品；
h) 提供维护相应许可证条件的策略；
i) 提供将软件配备或转移给其他用户机器的策略；
j) 使用合适的审核工具；
k) 遵守从公共网络获得软件和信息的条款和条件；
l) 不从版权不允许的商业录音录像产品中复制、转换和抽取东西；
m) 不从版权不允许的书籍、文章、报告和其它文档中全部或部分拷贝东西。
知识产权包括软件和文档的版权、设计权、商标、专利权和源代码许可证。
通常根据许可协议供应专有软件产品，许可协议指明许可项目和条件，例如限定产品用于指定的机器或限制只能拷贝到创建的备份副本由机构开发的软件的知识产权情况需要同员工澄清。