证券投资基金--试题四汇总

模拟一： 1.资产负债表中的所有者权益不包括( 。 A.股本 B.应付票据 C.资本公积 D.盈余公积 2.利润表的终点是( 。 A.特定会计期间的收入 B.本期的所有者盈余 c.与收入相关的成本费用 D.本期的所有者权益 3.一家企业的应收账款周转率为5，那么该家企业平均需花( 天收回一次账面上的全部应收账款。

A.5 B.73 C.30 D.70 4.财务报表分析是( 进行证券分析的重要内容。 A.公司董事 B.总经理 C.基金投资商 D.基金投资经理或研究员 5.( 是用来衡量企业长期偿债能力的指标。 A.流动性比率 B.财务杠杆比率 C.营运效率比率 D.盈利能力比率 6.权益乘数的计算方法是( 。 A.资产除以所有者权益 B.负债除以所有者权益 C.资产除以负债 D.负债除以资产 7.李先生将1000元存入银行，银行的年利率是5%，按照单利计算，5年后李先生能取到的总额是( 元。

A.1250 B.1050 C.1200 D.1276 8.按照( 的计算方法，每经过一个计息期，要将所生利息加入本金再计利息。 A.复利 B.单利 C.贴现 D.现值 9.某企业有一张带息票据(单利计息，面额为12000元，票面利率为4%，出票日期为4月15日，6月14日到期(共60天，则到期日的利息为( 元。

A.60 B.120 C.80 D.480 10.某公司从银行取得贷款30万元，年利率为6%，贷款期限为3年，到第3年年末一次偿清，该公司应付银行本利和为( 万元。

A.36.74 B.38.57 C.34.22 D.35.73 证券投资基金基础知识单选题答案解析 1.【答案】B 【解析】所有者权益包括以下四部分：一是股本，即按照面值计算的股本金。二是资本公积，包括股票发行溢价、法定财产重估增值、接受捐赠资产、政府专项拨款转入等。三是盈余公积，又分为法定盈余公积和任意盈余公积。四是未分配利润，指企业留待以后年度分配的利润或待分配利润。

2.【答案】B 【解析】利润表的起点是公司在特定会计期间的收入，然后减去与收入相关的成本费用;利润表的终点是本期的所有者盈余。利润表的基本结构是收入减去成本和费用等于利润(或盈余。

3.【答案】B 【解析】应收账款周转天数=365/应收账款周转率=365/5=73(天。 4.【答案】D 【解析】财务报表分析是基金投资经理或研究员进行证券分析的重要内容，通过财务报表分析，可以挖掘相关财务信息进而发现企业存在的问题或潜在的投资机会。

5.【答案】B 【解析】与流动性比率一样，财务杠杆比率同样是分析企业偿债能力的风险指标。不同的是，财务杠杆比率衡量的是企业长期偿债能力。由于企业的长期负债与企业的资本结构及使用的财务杠杆有关，所以称为财务杠杆比率。

6.【答案】A 【解析】权益乘数和负债权益比是由资产负债率衍生出来的两个重要比率，权益乘数的计算方法是资产除以所有者权益。

7.【答案】A 【解析】5年后李先生能取到的总额为：1000×(1+5%×5=1250(元。 8.【答案】A 【解析】复利是计算利息的一种方法。按照这种方法，每经过一个计息期，要将所生利息加入本金再计利息。这里所说的计息期，是指相邻两次计息的时间间隔，如年、月、日等。

9.【答案】C 【解析】该票据到期利息为：12000×4%×60/360=80(元。 10.【答案】D 【解析】第n期期末终值的一般计算公式为：FV=PV×(1+in。故公司应付银行本利和为：30×(1+6%3=35.73(万元。

模拟三： 1.目前，托管资产的场内资金清算主要采用两种模式，包括( 和( 。 A.托管人结算模式;券商结算模式 B.共同对手结算模式;逐笔清算模式 C.货银对付模式;净额交收模式 D.净额交收模式;全额交收模式 2.( 是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

A.基金资产估值 B.证券投资基金 C.共同基金 D.单位信托 3.下列关于回转交易的说法中，错误的是( 。 A.权证交易当日不能进行回转交易 B.深圳证券交易所对专项资产管理计划收益权证份额协议交易实行当日回转交易 C.B股实行次交易日起回转交易 D.债券竞价交易实行当日回转交易 4.基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用不包括( 。 A.申购费 B.赎回费 C.基金转换费 D.基金管理费 5.暂停对基金估值的情形有( 。 I.基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时 11.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时 Ⅲ.占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益 已决定延迟估值 Ⅳ.如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的

A.I、Ⅱ、Ⅲ B.I、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 6.我国股票基金大部分按照( 的比例计提基金管理费，债券基金的管理费一般低于( 。

A.1.5%;1% B.2%;1.5% C.2%;1.5% D.1.5%;2% 7.基金会计报表不包括( 。 A.所有者权益表 B.资产负债表 C.利润表 D.净值变动表 8.( 按照规定对基金管理人的会计核算进行复核并出具复核意见。 A.基金托管人 B.基金销售机构 C.注册登记机构 D.基金设计的会计事务所 9.下列有关基金利润的说法中，正确的是( 。 A.基金利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等 B.基金利润来源主要包括利息收入、投资收益以及佣金等 C.利息收入是指基金经营活动中因买卖股票、债券、资产支持证券、基金等实现的差价收益，因股票、基金投资等获得的股利收益，以及衍生工具投资产生的相关损益

D.利息收入指基金资产在运作的过程中产生的各种利润 10.基金卖出股票时按照( 的税率征收证券交易印花税，而对买入交易不再征收印花税。

A.1‰ B.3‰ C.5‰ D.1.5‰ 1.【答案】A 【解析】托管资产的场内资金清算主要采用两种模式，包括托管人结算模式和券商结算模式。

2.【答案】A 【解析】基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

3.【答案】A 【解析】证券的回转交易是指投资者买入的证券，经确认成交后，在交收完成前全部或部分卖出。根据我国现行的有关交易制度规定，债券竞价交易和权证交易实行当日回转交易，即投资者可以在交易日的任何营业时间内反向卖出已买入但未完成交收的债券和权证;B股实行次交易日起回转交易。深圳证券交易所对专项资产管理计划收益权份额协议交易也实行当日回转交易。 4.【答案】D 【解析】基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用包括申购费、赎回费、基金转换费;基金管理过程中发生的费用包括基金管理费、基金托管费、持有人大会费用等。

5.【答案】D 【解析】当基金有以下情形时，可以暂停估值：(1基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时。(2因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时。(3占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值。(4如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的。(5中国证监会和基金合同认定的其他情形。

6.【答案】A 【解析】目前，我国股票基金大部分按照1.5%的比例计提基金管理费，债券基金的管理费一般低于1%，货币市场基金的管理费率不高于0.33%。

7.【答案】A 【解析】基金会计报表包括资产负债表、利润表、净值变动表等报表。 8.【答案】A 【解析】基金托管人按照规定对基金管理人的会计核算进行复核并出具复核意见。 9.【答案】A 【解析】B选项，基金利润来源主要包括利息收入、投资收益以及其他收入等;C选项，投资收益是指基金经营活动中因买卖股票、债券、资产支持证券、基金等实现的差价收益，因股票、基金投资等获得的股利收益，以及衍生工具投资产生的相关损益;D选项，基金利润指基金资产在运作的过程中产生的各种利润。

10.【答案】A 【解析】根据财政部、国家税务总局的规定，从2008年9月19日起，基金卖出股票时按照1‰的税率征收证券(股票交易印花税，而对买入交易不再征收印花税。

模拟四： 1、 关于UCITS基金的核准，下列说法错误的是( 。 A.UCITS基金必须获取其所在国监管机关的核准方可开展业务 B.基金管理人、托管人、基金规则及基金章程的改变均要获得监管机关的批准 C.对于单位信托而言，要求核准基金章程和基金托管人 D.基金管理公司只能从事基金管理业务 2、 把某一项投资活动作为一个独立的系统，在计算期内，资金的收入与支出叫做( 。 A.货币流量 B.资金流量 C.现金流量 D.资本流量 3、 下列关于回购协议的表述中，错误的是( 。 A.回购协议是指资金需求方在出售证券的同时与证券的购买方约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券的交易行为

B.我国金融市场上的回购协议以国债回购协议为主 C.国债回购作为一种短期融资工具，在各国市场中最长期限均不超过半年 D.证券的出售方为资金借入方，即正回购方 4、 下列关于股票拆分的说法中，错误的是( 。 A.会对公司的资本结构和股东权益产生影响 B.会使发行在外的股票总数增加，每股面值降低 C.每股收益和每股市价下降 D.股东的持股比例和权益总额及其各项权益余额都保持不变 5、 可以在期权到期前的任何时间执行的期权是( 。