财务管理基本公式大全

财务管理基本公式大全
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（一）
1、单期资产的收益率＝利息（股息）收益率+资本利得收益率
2、方差＝∑（随机结果－期望值）2×概率（P26）
3、标准方差＝方差的开平方（期望值相同，越大风险大）
4、标准离差率＝标准离差/期望值（期望值不同，越大风险大）
5、协方差＝相关系数×两个方案投资收益率的标准差
6、β＝某项资产收益率与市场组合收益率的相关系数×该项资产收益率标准差÷市场组合收益率标准差（P34）
7、必要收益率＝无风险收益率+风险收益率
8、风险收益率＝风险价值系数（b）×标准离差率（V）
9、必要收益率＝无风险收益率+b×V
＝无风险收益率+β×（组合收益率-无风险收益率）
其中：（组合收益率-无风险收益率）＝市场风险溢酬，即斜率
（二）
P－现值、F－终值、A－年金
10、单利现值P＝F/（1+n×i）‖单利终值F＝P×（1+n×i）‖二者互为倒数
11、复利现值P＝F/（1+i）n ＝F（P/F，i，n）――求什么就把什么写在前面
12、复利终值F=P（1+i）n＝P（F/P，i，n）
13、年金终值F＝A（F/A，i，n）――偿债基金的倒数
偿债基金A= F（A/F，i，n）
14、年金现值P＝A（P/A，i，n）――资本回收额的倒数
资本回收额A= P（A/P，i，n）
15、即付年金终值F＝A〔（F/A，i，n+1）-1〕――年金终值期数+1系数-1
16、即付年金现值P＝A〔（P/A，i，n-1）+1〕――年金现值期数-1系数+
17、递延年金终值F＝A（F/A，i，n）――n表示A的个数
18、递延年金现值P＝A（P/A，i，n）×（P/F，i，m）先后面的年金现再前面的复利现
19、永续年金P＝A/i
20、内插法瑁老师口诀：反向变动的情况比较多
同向变动：i＝最小比+（中－小）/（大-小）（最大比-最小比）
反向变动：i＝最小比+（大－中）/（大-小）（最大比-最小比）
21、实际利率＝（1+名义/次数）次数-1
股票计算：
22、本期收益率＝年现金股利/本期股票价格
23、不超过一年持有期收益率＝（买卖价差+持有期分得现金股利）/买入价
持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限
24、超过一年＝各年复利现值相加（运用内插法）
25、固定模型股票价值＝股息/报酬率――永续年金
26、股利固定增长价值＝第一年股利/（报酬率－增长率）
债券计算：
27、债券估价＝每年利息的年金现值+面值的复利现值
28、到期一次还本＝面值单利本利和的复利现值
29、零利率＝面值的复利现值
30、本期收益率＝年利息/买入价
31、不超过持有期收益率＝（持有期间利息收入+买卖价差）/买入价
持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限（按360天/年）
32、超过一年到期一次还本付息＝√（到期额或卖出价/买入价）（开持有期次方）
33、超过一年每年末付息＝持有期年利息的年金现值+面值的复利现值
与债券估价公式一样，这里求的是i，用内插法
（三）
34、固定资产原值＝固定资产投资+资本化利息
35、建设投资＝固定资产投资+无形资产投资+其他
36、原始投资＝建设投资+流动资产投资
37、项目总投资＝原始投资+资本化利息
项目总投资＝固定资产投资+无形资产投资+其他+流动资产投资+资本化利息
38、本年流动资金需用数＝该年流动资产需用数－该年流动负债需用数
39、流动资金投资额＝本年流动资金需用数－截至上年的流动资金投资额＝本年流动资金需用数－上年流动
资金需用数
40、经营成本＝外购原材料+工资福利+修理费+其他费用＝不包括财务费用的总成本费用-折旧-无形和开办摊销
单纯固定资产投资计算：
41、运营期税前净现金流量＝新增的息税前利润+新增的折旧+回收残值
42、运营期税后净现金流量＝税前净现金流量-新增的所得税
完整工业投资计算：
43、运营期税前净现金流量＝税前利息+折旧+摊销+回收-运营投资
44、运营期税后净现金流量＝息税前利润（1-所得税率）+折旧+摊销+回收-运营投资
更新改造投资计算：
45、建设期净现金流量＝-（新固投资-旧固变现）
46、建设期末的净现金流量＝旧固提前报废净损失递减的所得税
47、运营期第一年税后净现金流量＝增加的息税前利润（1-所得税率）+增加的折旧+旧固提前报废净损失递减的所得税
48、运营期税后净现金流量＝增加的息税前利润（1-所得税率）+增加的折旧+（新固残值-旧固残值）建设期为0，使用公式45、47、48－－；建设期不为0，使用公式45、46、48
静态指标计算：投资回收期PP/PP`、投资收益率ROI
49、不包括建设期的回收期＝原始投资合计/投产后每年相等的净现金流量
50、包括件设计的回收期＝不包括建设期的回收期+建设期
51、包括建设期的回收期＝最后一个累计负值的年份+|最后一个累计负值|/下年净现金流量
52、投资收益率＝息税前利润/项目总投资
动态指标计算：净现值NPV、净现值率NPVR、获利指数PI、内部收益率IRR
53、净现值＝NCF0+净现金流量的复利现值相加
54、净现金流量相等，净现值＝NCF0+净现金流量的年金现值
55、终点有回收，净现值＝NCF0+净现金流量n－1的年金现值+净现金流量n的复利现值
或＝NCF0+净现金流量n的年金现值+回收额的复利现值
54、建设期不为0的时候，按递延年金来理解
55、净现值率＝项目的净现值/|原始投资的现值合计|
56、获利指数＝投产后净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计，或＝1+净现值率
57、（P/A，IRR，n）＝原始投资/投产后每年相等的净现金流量NPV、NPVR、PI、IRR四指标同向变动
（四）
58、基金单位净值＝基金净资产价值总额/基金单位总份数
59、基金认购价（卖出价）＝基金单位净值+首次认购费
60、基金赎回价（买入价）＝基金单位净值+基金赎回费
61、基金收益率＝（年末持有份数×年末净值-年初持有分数×年初净值）/（年初持有分数×年初净值）――（年末－年初）/年初
62、认股权证价值＝（股票市价－认购价格）×每份认股权证可认购股数
63、附权认股权价值＝（附权股票市价－新股认购价）/（1+每份认股权证可认购股数）
64、除权认股权价值＝（除权股票市价－新股认购价）/每份认股权证可认购股数
65、转换比率＝债券面值/转换价格＝股票数/可转换债券数
66、转换价格＝债券面值/转换比率
（五）
现金管理：
67、机会成本＝现金持有量×有价证券利率（或报酬率）
68、最佳现金持有量Q=√2×需要量×固定转换成本/利率（开平方）
69、最低现金管理相关成本TC＝√2×需要量×固定转换成本×利率（开平方），持有利率在下，相关利率在上
70、转换成本＝需要量/Q×每次转换成本
71、持有机会成本＝Q/2×利率
72、有价证券交易次数＝需要量/Q
73、有价证券交易间隔期＝360/次数
74、分散收帐收益净额＝（分散前应收投资－分散后应收投资）×综合资金成本率－增加费用――小于0不宜采用
应收账款管理：
75、应收账款平均余额＝年赊销额/360×平均收帐天数
76、维持赊销所需资金＝应收平均余额×变动成本/销售收入
77、应收机会成本＝维持赊销所需资金×资金成本率
存货管理：
78、经济进货批量Q＝√2×年度进货量×进货费用/单位储存成本（开平方）
79、经济进货相关总成本T＝√2×年度进货量×进货费用×单位储存成本（开平方）
80、平均占用资金W＝进货单价×Q/2
81、最佳进货批次N＝进货量/Q
82、存货相关总成本＝进货费用+储存成本
83、试行数量折扣时，存货相关总成本＝进货成本+进货费用+储存成本
84、允许缺货的经济进货批量
＝√2×（存货需要量×进货费用/储存成本）×〔（储存+缺货）/缺货成本〕（开平方）
85、平均缺货量＝允许缺货进货批量×〔（储存/（储存+缺货）
允许缺货：经济量Q×缺货在下；平均量储存在上
86、再订货点＝每天消耗原始材料数量（原始材料使用率）×在途时间
87、订货提前期＝预期交货期内原材料使用量/原材料使用率）
88、保险储备量＝1/2×（最大耗用×最长提前期-正常量×正常提前期）
89、保险储备下的再订货点＝再订货点+保险储备量
（六）
90、对外筹资需要量＝〔（随收入变动的资产-随收入变动的负债）/本期收入〕×收入增加值-自留资金
91、资金习性函数y＝a+bx
92、高低点法：
b＝（最高收入对应资金占用-最低收入对应资金占用）/（最高收入-最低收入）
93、回归直线法：结合P179页例题中的表格和数字来记忆
a＝（∑x2∑y-∑x∑xy）/[n∑x2-（∑x）2]
b＝（n∑xy-∑x2∑y）/[n∑x2-（∑x）2]――注意，a、b的分子一样
＝（∑y-na）/∑x
普通股筹资：
94、规定股利筹资成本＝每年股利/筹资金额（1-筹资费率）
95、固定增长率筹资成本＝〔第一年股利/筹资金额（1-筹资费率）〕。