郑功成社会保障学 课件

1.1社会保障概念：通过一定的组织对这个组织的成员所面临的某种风险提供保障，为公民提供保险金、预防或治疗疾病，失业时资助并帮助他们重新找到工作。总目标：通过保障和改善国民生活、增进国民福利来实现整个社会的和谐发展。分目标：1帮助国民摆脱生存危机2满足国民的生活保障需求，不断改善和增进国民福利3实现整个社会的和谐发展功能：1稳定功能2调节功能3促进发展的功能4互助功能5其他功能：如防控风险等。特征：1公平性2社会化3福利性4法制规范性5多样性6刚性发展。基本原则：1公平原则2与社会经济发展相适应3责任分担4普遍性与选择性相结合5其他：互济性、法制性。意义：1社会保障突出以人为本，彰显人道主义，是人类社会文明进步的重要成果与推动力量。2社会保障维护并创造着公平的竞争环境，促进着经济社会的正常发展。3社会保障不断增进国民福利。4社会保障能够为其他相关社会政策的实施提供配套。5社会保障能够创造就业机会，改良产业结构。

2.1现代社会保障制度国际经验：1尊重本国的国情2追求长期稳定、协调、和谐发展3健全社会保障法律制度4努力追求社会化5对市场机制和社会组织日益重视。国际教训：1国家包办社会保障事务和福利的高速膨胀，将带来严重的社会保障财政危机；2社会保障水平过高会助长国民惰性，影响国家竞争力；3社会保障体系的残缺不全或水平过低会使有关社会问题进一步恶化。中国社保问题：1新的社会保障体系不完善，社会保障明显不足。2立法滞后。3责任模糊。4新制度的有效性有待提高。发展：基本目标：在制度定型的基础上，成为全体国民走向共同富裕的重要途径，在维护社会经济的持续、协调与和谐发展中实现自身的持续发展。一是尽快实现制度定型。二是维系经济社会的长期稳定、协调发展。三是保障城乡居民的基本生活并使其生活质量不断得到改善。四是促使新制度的有效性不断提高。

3.1社会保障体系与模式含义：是指有社会保障各个有机组成部分所构成的整体，它强调的是社会保障的项目结构及运行机制等。发展阶段：1面向贫困人口和工业劳动者的阶段2面向贫困人口和一般劳动者的阶段3面向全体国民阶段。建设目标：1.完整性2.协调性3.层次性。

5.1 养老保险影响养老保险的因素：1、文化传统、家庭结构和功能影响着养老保险的价值取向;2、人口类型和人口政策影响养老保险的模式选择;3、劳动就业制度和人均预期寿命影响着养老保险的具体规定;4、管理体制和组织模式影响养老保险的实施效果。养老保险的设计原则：广覆盖原则;经济援助与服务相结合;适应经济发展和刚性增长规律相协调;权利义务相结合。

5.2养老保险模式

一、养老保险责任承担模式。1、政府责任型，是指由政府直接负责的养老保险制度。特征：强调政府责任，实现养老保险金待遇的普遍性，发放对象包括所有老年人，普遍性中充分地体现出了公平性，不足是可能因人口老龄化而给财政带来负担，反过来损害这种制度的健康发展。2、责任分担型。特点：责任由多方共担，有利于风险分散和财务稳定；由于强制性责任共担，这种模式无法覆盖到全体国民，它只能适用劳动者，属于选择性制度安排。优势：体现了劳动者的权利与义务相统一和养老保险基金来源多元化的特色，具有较强的社

会互济性，有利于调控养老保险的财务风险，有利于养老保险制度的可持续发展。3、个人负责型，政府与雇主均不承担缴费义务，而是完全由劳动者个人缴费记入个人账户，通过市场机制实现有偿运营，劳动者退休后可以领取自己账户中的养老金用于养老。缺点：完全由个人承担，政府责任很小，缺乏互助共济性和风险分散功能。4、混合责任型，特点：既做到增进国民的老年福利，也让个人责任适当回归，从而出现了既有政府负责的层次，又有二方或三方分责的层次，还有个人负责的层次，这种多层次结构的养老保险体系作为责任分担的演变，为养老保险制度的发展提供了更新和更有效的方案。

二、养老保险财务模式。1、现收现付式。定义：只从当年或近二三年的社会保险收支平衡角度出发，确定适当的费率标准向企业与个人征收社会保险费。优点：收支关系简单清楚，管理方便，无资金贬值的风险与资金保值增值的压力。缺点：因各期支付额不同而造成费率波动大，给企业的成本核算带来负面影响，养老金的完全代际转移容易造成劳动者代际之间的矛盾激化。2、完全积累式。定义：在对有关指标进行宏观上的长期预算后，从追求养老保险收支的长期平衡角度出发，确定适当的费率标准，将养老保险较长时期的收支总和按比例分摊到整个期间并向企业和个人征收，同时对已筹集的养老保险基金进行有效运营与管理。特点：强调长期平衡，费率较为稳定，能够积累起养老保险基金。优点：能够预防人口老龄化的冲击，劳动者的权利与义务关系紧密。缺点：存在基金贬值风险，管理工作难度加大。3、部分积累式。定义：根据分阶段以收定支、略有节余的原则确定征收费率，目标是保持养老保险基金在一定时期内的收支平衡。特点：费率具有弹性。优点：既能满足一定时期内的养老保险基金支出，又能有一定的资金积累；面临的保值增值压力不会太大。

三、养老保险基金运行模式。1、社会统筹模式。定义：养老保险基金全部进入社会统筹，由相关部统筹规划，考虑使用问题。特点：高度社会化，最大限度地发挥了社会保险互助共济和风险共担的功能，将“大数法则”利用到极致。由于该模式通常只考虑短期内基金的平衡，一般没有或只要很少的节余，与现收现付的财务模式联系在一起。2、个人账户模式。定义：养老保险费全部进入个人账户，当劳动者离开劳动力市场后，再按照个人账户积累的金额领取养老金。特点：对劳动者有一定的激励作用，但没有体现“大数法则”，没有互助共济和风险分担功能，基金保值增值压力大。这种模式总是和完全积累的财务模式联系在一起。3、社会统筹与个人账户相结合。特点：国家、企业和个人三方承担供款责任但分别记账，其中：个人所缴部分全部进入个人账户，实行完全积累，其余的社会统筹部分实行现收现付。

四、养老保险金的缴费模式。1、给付确定模式。“以支定收”，维持短期内的横向平衡，一般没有节余。与现收现付模式联系在一起。2、缴费确定模式。“以收定支”，维持长期内的纵向平衡。与完全积累和部分积累模式联系在一起。

5.3养老保险的基本内容。基金运营：1、对于缴费确定型个人账户，由投资管理公司分散管理。2、公共机构集中管理和投资。3、建立缴费确定型个人账户进行积累。4、社会保障信托基金，服务于待遇确定的现收现付型养老保障制度。管理体制：1、由政府部门直接管理2、政府监督下的自治机构管理3、由私营基金公司