造价工程师《工程计价》重点：流动资金估算方法
2024一级造价工程师《工程计价》三色笔记
2024年一级造价工程师三色笔记《工程计价》【考点1】我国建设项目总投资及工程造价的构成费用名称概念建设项目总投资是指为完成工程建设并达到使用要求或生产条件，在建设期内预计或实际投入的全部费用总和。
工程造价在建设期预计或实际支出的建设费用建设投资为了完成工程项目建设，在建设期内投入且形成现金流出的全部费用流动资金为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料、支付工资及其他运营费用等所需的周转资金。
铺底流动资金生产经营建设项目为保证投产后正常的生产运营所需，并在项目资本金中筹措的自有流动资金。
【考点2】国产非标准设备原价的计算采用成本计算估价法、系列设备插入估价法、分部组合估价法、定额估价法等方法确定。
成本计算估价法：记忆技巧：【材加辅专废外包利税非】构成计算公式注意事项①材料费材料净用量⨯（1+加工损耗系数）⨯单位材料综合价②加工费材料总用量⨯材料加工单价③辅助材料费材料费 ⨯辅助材料费指标④专用工具费（材料费＋加工费＋辅助材料费）×专用工具费率（①＋②＋③）×专用工具费率⑤废品损失概预结决费（材料费＋加工费＋辅助材料费＋专用工具费）×废品损失费率（①＋②＋③＋④）×废品损失费率⑥外购配套件费根据相应的购买价格加上运杂费不计算利润⑦包装费（材料费＋加工费＋辅助材料费＋专用工具费＋废品损失费＋外购配套件费）×包装费率（①～⑥）×包装费率⑧利润（材料费＋加工费＋辅助材料费＋专用工具费＋废品损失费＋包装费）×利润率（①～⑤＋⑦）×利润率⑨税金销项税额＝销售额×适用增值税率主要指增值税销售额＝（①～⑧）⑩非标准设备设计费按国家规定的设计费收费标准计算不收取利润和税金单台非标准设备原价＝{[（材料费＋加工费＋辅助材料费）×（1＋专用工具费率）×（1＋废品损失费率）＋外购配套件费]×（1＋包装费率）－外购配套件费}×（1＋利润率）＋外购配套件费＋销项税额＋非标准设备设计费【考点3】进口设备到原价的构成和计算进口设备的原价是指进口设备的抵岸价，即设备抵达买方边境、港口或车站，缴纳完各种手续费、税费后形成的价格。
估算流动资金的方法【会计实务操作教程】
估算流动资金的方法【会计实务操作教程】 流动资金估算一般是参照现有同类企业的状况采用分项详细估算法，个 别情况或者小型项目可采用扩大指标法。 1、扩大指标估算法 扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金 率指标，亦可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。将各类流 动资金率乘以相对应的费用基数来估算流动资金。一般常用的基数有营 业收入、经营成本、总成本费用和建设投资等。扩大指标估算法计算流 动资金的公式为： 年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率 2、分项详细估算法 流动资产的构成要素一般包括存货、库存现金、应收账款和预付帐款; 流动负债的构成要素一般包括应付账款和预收账款。流动资金等于流动 资产和流动负债的差额，计算公式为： 流动资金=流动资产-流动负债 流动资产=应收账款+预收账款+存货+现金 流动负债=应付账款+预收账款 流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金 会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是
对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知
识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用，
流动资金怎么计算
流动资金怎么计算
流动资金指的是企业用于日常经营活动的资金，主要用于支付短期债务、采购原材料、支付工资以及其他日常开支。
合理的流动资金管理对企业的经营运作至关重要，可以确保企业能够正常运营并应对突发情况。
流动资金的计算方法主要有两种：净营运资本法和运营资金周转周期法。
1. 净营运资本法：
净营运资本=流动资产-流动负债
流动资产包括现金、存货、应收账款、预付账款等，而流动负债包括短期负债、应付账款、预收账款等。
通过净营运资本法计算流动资金，可以直接反映企业在当前阶段所需要的资金规模。
2. 运营资金周转周期法：
运营资金周转周期=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数
存货周转天数=存货成本/销售成本×365
应收账款周转天数=应收账款/年度销售收入×365
应付账款周转天数=应付账款/年度采购成本×365
运营资金周转周期法通过考虑企业的存货周转、应收账款周转和应付账款周转情况，综合计算了企业的流动资金需求。
根据上述两种方法，企业可以计算出自身的流动资金需求，以便合理安排资金或进行融资安排。
同时，企业还可以通过分析流动资金需求与现有资金的匹配程度，判断自身资金状
况的良好与否，针对不足之处进行合理调整，以保证企业运营的正常进行。
流动资金测算的方法
流动资金测算的方法流动资金测算方法流动资金是佛生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。
个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。
流动资金测算一般采用分项详细估算法。
1、扩大指标估算法扩大指标估算法是一种简化的流动资金估算方法，一般可参照同类企业流动资金占销售收入、经营成本的比例，或者单位产量占用流动资金的数额估算。
虽然扩大指标估算法简便易行，但准确度不高，一般适用于项目建议书阶段的流动资金估算。
2、分项详细估算法对流动流动构成的各项流动资产和流动负债分别进行估算。
在可行性研究中，为简化起见，仅对存货、现金、应收账款和应付账款4项内容进行估算，计算公式为：流动资金=流动资产—流动负债流动资产=应收账款+存货+现金流动负债=应付账款流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金流动资金测算的具体步骤，首先计算存货、现金、应收账款和应付账款的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。
1)周转次数计算周转次数计算公式为：周转次数=360/最低周转天数存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，参照类似企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门(行业)规定计算。
2)存货估算存货是企业为销售或耗用而储备的各种货物，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、修理用备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。
为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为：存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品外购原材料占用资金=年外购原材料总成本/原材料周转次数外购燃料=年外购燃料/按种类分项周转次数在产品=(年外购原材料+年外购燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用)/在产品周转次数产成品=年经营成本/产成品周转次数3)应收账款估算应收账款是指企业已对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，包括很多科目，一般只计算应收销售款。
【免费下载】流动资金估算方法
流动负债=应付账款 流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金 流动资金估算的具体步骤，1、首先计算存货、现金、应收账款和应付账款的年周转次数，2、流动资产和流动负债的各项明细预计数，3、按以下方法再分项估算占用资金额。
1）周转次数计算(即周转率) 周转次数计算公式为：周转次数=360／最低周转天数 存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，参照类似企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门(行业)规定计算 2）存货估算 存货是企业为销售或耗用而储备的各种货物，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、修理用备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。
为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为： 存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品 外购原材料占用资金=年外购原材料总成本／原材料周转次数外购燃料=年外购燃料／按种类分项周转次数 在产品=(年外购原材料+年外购燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用)／在产品周转次数产成品=年经营成本／产成品周转次数 3）应收账款估算 应收账款是指企业已对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，包括很多科目，一般只计算应收销售款。
计算公式为：应收账款=年销售收入／应收账款周转次数 4）现金需要量估算项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括企业存现金和银行存款。
计算公式为： 现金需要量二(年工资及福利费+年其他费用)／现金周转次数 年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用—(以上3项费用中所含的工资及福利费、折旧费、维护费、摊销费、修理费)5）流动负债估算 流动负债是指在一年或超过一年的一个营业周期内，需要偿还的各种债务。
一般流动负债的估算只考虑应付账款一项。
计算公式为：应付账款=(年外购原材料+年外购燃料)／应付账款周转次数根据流动资金各项估算结果，汇总编制流动资金估算表。
造价工程师《建设工程计价》知识点归纳
造价工程师《建设工程计价》1.图 1.1.1（P2）2.国产非标准设备原价的计算（P4-P5）单台非标准设备原价=([(材料费+辅助材料费+加工费）*(1+专用工具费率）*(1+废品损失费率)+外购配套件费](1+包装费率)-外购配套件费}*(1+利润率)+外购配套件费+销项税额+非标准设备设计费3.进口设备原价的构成及计算(P6-P7)进口设备原价（抵岸价)、进口设备到岸价格（CIF)(关税完税价格）、国际运费、运输保险费、进口从属费、银行财务费、外贸手续费、关税、消费税、进口环节增值税、进口车辆购置税4.按费用构成要素划分建筑安装工程费用项目构成和计算（P10-P14）人人工费∑(工日消耗量X日工资单价）材材料费材料消耗量=净用量+不可避免损耗量材料单价=材料原价+运杂费+运输损耗费+采购及保管费工程设备机施工机械使用费由折旧费、检修费、维护费、安拆费及场外运输费、人工费、燃料动力费和税费组成仪器仪表使用费由折旧费、维护费、校验费和动力费组成企业人+机+材生产工人年平均管理费/（年有效施工天数*人工单价）*人工费占直接费费比例（％)管理人+机生产工人年平均管理费/年有效施工天数*（人工单价+每一台班施工机具使用费）*100%费人工费生产工人年平均管理费/年有效施工天数*人工单价*100%利润利润计算基数：定额人工费或定额人工费+施工机具使用费规费社保和公积金“五险”+“一金’工程排污费按实计取税金一般计税法增值税=税前造价*11%(不包含增值税可抵扣进项税额的价格计算）简易计税法增值税=税前造价*3%(包含增值税可抵扣进项税额的价格计算）5.按造价形成划分建筑安装工程费用项目构成和计算（分、措、其、规税）对表1.3.1了解P156.国外建筑安装工程费用的构成（图 1.3.2掌握）（P20）6.与项目建设有关的其他费用（P25-P29）【建管可研试验，勘察专评验收，场临引进保险，特设市政公用】重点掌握以下几个：(1)建设管理费(2)研宄试验费【区分检验试验费】(3)场地准备及临时设施费=工程费用*费率+拆除清理费改扩建项目只计拆除清理费，不包括已列入建筑安装工程费用中的施工单位临时设施费用7.与未来生产经营有关的其他费用（P29-P30）(1)联合试运转费不包括应由设备安装工程费用开支的调试及试车费用，以及在试运转中暴露出来的因施工原因或设备缺陷等发生的处理费用。
造价工程师《计价控制》：流动资金估算方法考试试题
造价工程师《计价控制》: 流动资金估算方法考试试题一、单项选择题（共25题, 每题2分, 每题的备选项中, 只有1个事最符合题意）1.关于限额设计的表述正确的是__。
A. 限额设计侧重于投资控制, 而优化设计侧重于质量控制B. 限额进行施工图设计时, 应把握以造价标准为主、质量标准为辅的原则C．限额设计控制工程造价区分为纵向控制和横向控制两种方法, 且以纵向控制为主D. 限额设计使用不当可能会出现项目的功能水平低、全寿命费用高的现象2.概算定额是确定完成合格的单位__所需消耗的人工、材料和机械台班的数量标准。
A. 分项工程和结构构件B. 扩大分项工程和扩大结构构件C. 单位工程D. 单项工程3.总工期指标是指从__的全部日历天数。
A. 基础至单位工程施工B. ±0.000至单位工程施工C. 验槽至单位工程竣工D. 破土动工至单位工程竣工4、某工程划分为4个流水段, 共4层, 组织两个施工队进行等节奏流水施工, 流水节拍为4天, 其工期是（）天。
A．18B．20C．22D．245.下列估价方法中, 不需要详细的工程设计资料, 只知道工艺流程及规模就可以, 在总承包工程报价时, 承包商大都采用__进行估价。
A. 单位生产能力估算法B. 生产能力指数法C. 系数估算法D. 比例估算法6.金属线材中, __在工业上应用广泛, 可直接用于建筑结构, 还可以制作钉子、螺丝等。
A. 电焊盘条B. 圆盘条C. 优质盘条D. 钢盘条7、在项目融资中, 贷款方应视__为偿还债务的资金来源。
A. 借款人的资信状况B. 借款人的资产和收益C. 项目的收益和现金流量D. 经济实体的现金流量8、悬挑长度为12m的混凝土现浇阳台, 拆除模板时混凝土强度应达到设计强度标准值的__以上。
A. 50%B. 75%C. 90%D. 100%9、利用生产装置的大型压缩机对工业金属管道进行空气吹扫时, 吹扫压力不得超过容器和管理的（）。
2024一级造价工程师《工程计价》三色笔记
2024年一级造价工程师三色笔记《工程计价》-1-【考点1】我国建设项目总投资及工程造价的构成费用名称概念建设项目总投资是指为完成工程建设并达到使用要求或生产条件，在建设期内预计或实际投入的全部费用总和。
工程造价在建设期预计或实际支出的建设费用建设投资为了完成工程项目建设，在建设期内投入且形成现金流出的全部费用流动资金为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料、支付工资及其他运营费用等所需的周转资金。
铺底流动资金生产经营建设项目为保证投产后正常的生产运营所需，并在项目资本金中筹措的自有流动资金。
-设备及工器具购置费工程费用建设项目总投资建设投资/固定资产投资——工程造价工程建设其他费用建筑安箜工擘田项目建设管理费用地与工程准备费配套设工程咨询服务费建设期计列的生产经营费工程保税费基本预备费预备费i---------------------------［价差预备费建设期利息流动资产投资——流动资金【考点2］国产非标准设备原价的计算采用成本计算估价法、系列设备插入估价法、分部组合估价法、定额估价法等方法确定。
成本计算估价法：记忆技巧：【材加辅专废外包利税非】构成计算公式注意事项①材料费材料净用量X（1+加工损耗系数）X单位材料综合价-2-单台非标准设备原价=｛［（材料费+加工费+辅助材料费）X （1+专用工具费率）X （1+废 品损失费率）+外购配套件费］X （1+包装费率）一外购配套件费｝X （1+利润率）+外购配 套件费+销项税额+非标准设备设计费②加工费材料总用量X 材料加工单价③辅助材料费材料费X 辅助材料费指标④专用工具费（材料费+加工费+辅助材料费）X 专用工具 费率（①+②+③）X 专用工具费率⑤废品损失概预结决 费（材料费+加工费+辅助材料费+专用工具 费）X 废品损失费率（①+②+③+④）X 废品损失费率⑥外购配套件费根据相应的购买价格加上运杂费不计算利润⑦包装费（材料费+加工费+辅助材料费+专用工具费+废品损失费+外购配套件费）X 包装费率（①~⑥）X 包装费率⑧利润（材料费+加工费+辅助材料费+专用工具 费+废品损失费+包装费）X 利润率（①〜⑤+⑦）X 利润率⑨税金销项税额=销售额X 适用增值税率主要指增值税销售额=（①〜⑧）⑩非标准设备设计费按国家规定的设计费收费标准计算不收取利润和税金【考点3】进口设备到原价的构成和计算进口设备的原价是指进口设备的抵岸价，即设备抵达买方边境、港口或车站，缴纳完各 种手续费、税费后形成的价格。
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造价工程师《工程计价》重点：流动资金估算方法
造价工程师考试就要开始咯，赶快复习起来吧，造价工程师栏目为各位同学准备了2020造价工程师《工程计价》重点：流动资金估算方法，希望对各位考生有帮助。
流动资金估算方法
流动资金估算一般采用分项详细估算法。
个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。
(一)分项详细估算法
流动资金的显着特点是在生产过程中不断周转，其周转额的大小与生产规模及周转速度直接相关。
分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。
在可行性研究中，为简化计算，仅对存货、现金、应收账款和应付账款四项内容进行估算，计算公式为：
流动资金=流动资产+流动负债
流动资产=应收账款+存货+现金
流动负债=应付账款
流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金
估算的具体步骤，首先计算各类流动资产和流动负债的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。
1.周转次数计算
周转次数是指流动资金的各个构成项目在一年内完成多少个生产过程。
周转次数=360d最低周转次数
存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，可参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定。
又因为：
周转次数=周转额/各项流动资金平均占用额
如果周转次数已知，则：
各项流动资金平均占用额=周转额/周转次数
2.应收账款估算
应收账款是指企业对外赊销商品、劳务而占用的资金。
应收账款的周转额应为全年赊销销售收入。
在可行性研究时，用销售收入代替赊销收入。
计算公式为：
应收账款=年销售收入/应收账款周转次数
3.存货估算
存货是企业为销售或者生产耗用而储备的各种物资，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗晶、维修备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。
为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为：
存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品
外购原材料占用资金=年外购原材料总成本/原材料周转次数
外购燃料=年外购燃料/按种类分项周转次数
在产品=(年外购材料、燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费)/在成品周转次数
产成品=年经营成本/产成品周转次数
4.现金需要量估算
项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括企业库存现金和银行存款。
计算公式为：
现金需要量=(年工资及福利费+年其他费用)/现金周转次数
年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用-(以上三项费用中所含的工资及福利费、折旧费、维简费、摊销费、修理费)
5.流动负债估算
流动负债是指在一年或者超过一年的一个营业周期内，需要偿还的各种债务。
在可行性研究中，流动负债的估算只考虑应付账款一项。
计算公式为：
应付账款=(年外购原材料+年外购燃料)/应付账款周转次数
根据流动资金各项估算结果，编制流动资金估算表。
(二)扩大指标估算法
扩大指标估算法是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，亦可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。
公式为：
年流动资金额=年费用基数X各类流动资金率
年流动资金额=年产量X单位产品产量占用流动资金额
(三)估算流动资金应注意的问题
(1)在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。
(2)在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，分别按照上述的计算公式进行估算，而不能直接按照
100%生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。
(3)流动资金属于长期性(永久性)流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金(一般要求占30%)的方式解决。