签发现金支票与提现解读
签发现金支票与提现
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提取大额现金 要提前预约， 一般50000元以 上提现需要填 写大额审批单 哦！
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现金的使用范围
1.职工工资、各种工资性津贴； 2.个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬； 3.支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种 科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出； 5.收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款； 6.出差人员必须随身携带的差旅费； 7.结算起点1000元以下的零星支出。需要增加时由中国人民银行 总行确定后报国务院备案； 8.确实需要现金支付的其他支出。 除5、6两项不受结算起点1000元的限制外，开户单位支付给个人 的其他款项，支付现金每人一次不得超过1000元，超过限额部分，根 据提款人的要求在指定的银行转为储蓄存款或以支票、银行本票支付。
工作步骤：
一、填写现金支票
二、加盖预留银行印鉴 三、到开户银行提现
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一、填写现金支票
2014
12
10
王玲英
¥5368.00
备用金
朱志刚
陈敏
贰零壹肆 壹拾贰 零壹拾
浙江稠州商业银行商城支行
王玲英
3100763289661298678
伍仟叁佰陆拾捌元整
备用金
¥5 3 6 8 0 0
二、加盖预留银行印鉴
业务流程：
出纳
财务部负责人
印鉴保管员
①
②
③
⑥
⑤
④
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现金的管理
1、开户银行应当根据实际需 要，核定开户单位3——5天 日常零星开支所需的库存现 金限额。
边远地区和交通 不便地区，可以 多于5天，但不 得超过15天
【税会实务】值得一看的银行存款业务舞弊的几种形式
【税会实务】值得一看的银行存款业务舞弊的几种形式一、制造余额差错即会计人员故意算错银行存款日记帐的余额，来掩饰利用转帐支票套购商品或擅自提取现金等行为。
也有的在月结银行存款日记帐试算不平时，乘机制造余额差错，为今后贪污作准备。
这种手法看起来非常容易被察觉，但如果本年内未曾复核查明，以后除非再全部检查银行存款日记帐，否则很难发现。
二、擅自提取现金擅自提现手法，是指会计人员或出纳人员利用工作上的便利条件，私自签发现金支票提取现金后，不留存根不记帐，从而将提取的现金占为已有。
这种手法主要发生在支票管理制度混乱，内部控制制度不严的单位。
三、混用“现金”和“银行存款”科目会计人员利用工作上的便利，在帐务处理中，将银行存款收支业务与现金收支业务混同起来编制记帐凭证，用银行存款的收入替代现金的收入，或用现金的支出替代银行存款的支出，从而套取现金并占为已有。
四、公款私存将公款转入自己的银行户头，从而侵吞利息或挪用单位资金。
其主要手法有：（1）将各种现金收入以个人名义存入银行。
（2）以“预付货款”名义从单位银行帐户转汇到个人银行帐户。
（3）虚拟业务而将银行存款转入个人帐户。
（4）业务活动中的回扣、劳务费、好处费等不交公、不入帐，以业务部门或个人名义存入银行等。
五、出借转帐支票即指会计人员利用工作上的便利条件，非法将转帐支票借给他人用于私人营利性业务的结算，或将转帐支票作为他人做买卖时充当抵押。
六、转帐套现指会计人员或有关人员通过外单位的银行帐户为其套取现金。
这种手法既能达到贪污的目的，也能达到转移资金的目的。
七、涂改银行对帐单指涂改银行对帐单上的发生额，从而掩饰银行存款日记帐中套取现金的事实。
在这种用法下，一般是将银行对帐单和银行存款日记帐上的同一发生额一并涂改，并保持帐面上的平衡。
为了使帐证相符，有的还涂改相应的记帐凭证。
八、支票套物是指会计人员利用工作之便擅自签发转帐支票套购商品或物资，不留存根不记帐，将所购商品据为已有。
【现金、支票管理规定】现金支票管理规定
【现金、支票管理规定】现金支票管理规定现金、支票管理规定现金、支票管理规定为了规范公司、分公司、子公司的现金、支票管理，保护国家、公司和投资人的利益，论据《中华人民洪和国会计法》、《企业会计制度》，结合公司实际，制定本规定。
一、现金管理1、现金使用范围(1)出差人员必须携带的差旅费;(2)临时用工劳务报酬;(3)独立董事报酬;(4)各种工资、奖金及工资性补贴、福利费用以及按规定对个人的其他支出;(5)结算起点(100元)以下的零星支出;(6)按规定应支付的其他现金款项。
2、库存现金限额及使用管理规定(1)库存现金限额每日不得超过银行核定的限额，当日库存现金超库存限额要及时送存银行;1(2)出纳员不得兼管稽核、会计档案管理和收入、费用、债权、债务账目的记录工作;(3)现金的收取必须遵循合法的原则，经审核符合规定后进行现金收款，并开具收据，在收据上加盖有日期的收讫戳记，出纳员要在落款签章;(4)各种收入款项不得坐支，应严格遵守现金收、付的有关规定;(5)出纳人员应及时登记《现金日记账》，每日盘点现金库存、核对账目，做到日清月结，保证账、款相符;(6)现金库内不准存放私人和其他单位的现金及有价证券等;(7)不准以白条抵库。
单位、个人不得私设小金库;(8)出纳人员必须对金库密码保密，金库钥匙必须随身携带，每天下班前点库、锁库并“破”码，上班时解码开库清点;(9)出纳人员如发现现金盈、亏要及时报告，不准私自将盈、亏款相抵;(10)现金支付实行预约制度，支款1000元以上，原则上用款人需提前一天通知出纳员，出纳员统一到银行提款;(11)出纳员支付各种款项前，必须进行审核，审核原始单据是否合法有效、所付款项的签批程序和权限是否符合相关规定;由出纳员审核后签章，再转给负责稽核的会计人员审2核签章，确认无误后方可支付。
‘二、银行支票管理1、银行支票使用范围:银行支票分为现金支票和转账支票。
(1)现金支票只能发放工资及提取备用金;(2)转账支票用于本埠的贷款结算及超出结算起点的其他款项的支付。
【税会实务】现金的提取具体程序以及注意事项
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【税会实务】现金的提取具体程序以及注意事项
单位要支付现金必须具有一定的库存现金才能开展业务。
当各单位需要用现金支付而库存现现金小于库存现金定额而需要现金补足时，按规定可以从银行提取现金，提取现金的程序：
1、签发现金支票。
现金支票是由存款人签发，委托开户银行向收款人支付一定数额现金的票据。
现金支票是支票的一种，是专门用于支取现金的。
2、开户单位应按现金的开支范围签发现金支票。
现金支票的金额起点为100元，其付款方式是见票即付。
3、签发现金支票应认真填写支票的有关内容，如款项用途，取款金额，签发单位账号，收款人名称（开户单位签发现金支票支取现金，是以自己为收款人）。
加盖财务章和名章等。
取款人持出纳员签发的现金支票到银行取款时，先将现金支票交银行有关人员审核，审核无误后将支票交给经办单位结算业务的银行经办出纳人员，等待取款，银行经办人员对支票进行审核，核对密码及预留印件后，办理规定的付款手续，取款人应根据银行经办人员的要求回答应提取的数额，回答无误后银行经办人员即照支票付款。
一般取款人收到银行出纳人员付给的现金时，应当面清点现金数量，清点无误后才能离开柜台，清点时要注意。
1、清点现金特别是在单位清点最好由两人以上同时进行。
2、清点现金应逐捆逐把逐张进行。
3、在清点时发现有残缺以及假钞应向银行要求调换。
4、所有现金应清点无误后才可以发现使用。
关于工程中投标保证金的各种支付方式
投标保证金的形式一般有：银行保函、支票、保兑支票、电汇、银行汇票一、银行保函：由银行开立的承担付款责任的一种担保凭证，银行根据保函的规定承担绝对付款责任。
银行保函大多属于“见索即付”(无条件保函)，是不可撤销的文件。
银行保函的当事人有委托人(要求银行开立保证书的一方)、受益人(收到保证书并凭以向银行索偿的一方)、担保人(保函的开立人)。
其主要内容根据国际商会第458号出版物《UGD458》规定：(1)有关当事人(名称与地址)。
(2)开立保函的依据。
(3)担保金额和金额递减条款。
(4)要求付款的条件。
银行保函的种类按用途可分为：1、投标保证书。
指银行、保险公司或其他保证人向招标人承诺，当申请人(投标人)不履行其投标所产生的义务时，保证人应在规定的金额限度内向受益人付款。
2、履约保证书。
保证人承诺，如果担保申请人(承包人)不履行他与受益人(业主)之间订立的合同时，应由保证人在约定的金额限度内向受益人付款。
此保证书除应用于国际工程承包业务外，同样适用于货物的进出口交易。
3、还款保证书。
指银行、保险公司或其他保证人承诺：如申请人不履行他与受益人订立的合同的义务，不将受益人预付、支付的款项退还或还款给受益人，银行则向受益人退还或支付款项。
还款保证书除在工程承包项目中使用外，也适用于货物进出口、劳务合作和技术贸易等业务。
二、支票：支票是单位或个人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
无论单位和个人，在同一票据交换区域支付各种款项，都可以使用支票。
一般情况下，支票为同城使用。
支票分类：1．支票上印有"现金"字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。
2．支票上印有"转帐"字样的为转帐支票，转帐支票只能用于转帐。
3．支票上未印有"现金"或"转帐"字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转帐。
支票管理制度
支票管理制度（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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会计实务：现金支票和转账支票使用说明
现金支票和转账支票使用说明现金支票和转帐支票使用说明购买支票：在支票的申购凭证上填写单位的名称、帐号、所购买支票的类型和数量，盖上单位预留银行印鉴，在申购人栏签上你的名字，填上身份证号码，交给银行职员办理即可（需出示身份证办理的）1、支票分为转账支票、现金支票和普通支票三种。
2、支票只适合于同城的交易。
3、转账支票，只能用于转账，不得提取现金。
4、现金支票，只能用于提取现金，不得转账。
5、普通支票，即能转账用可以提取现金，选择转账或提现金只需在支票角上进行选择即可。
目前使用普通支票的城市较少，并不普遍。
常见支票分为现金支票、转账支票。
在支票正面上方有明确标注。
现金支票只能用于支取现金（限同城内）；转账支票只能用于转账（限同城内，包括余杭和萧山）。
支票的填写：1、出票日期（大写）：数字必须大写，大写数字写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。
举例：2005年8月5日：贰零零伍年捌月零伍日捌月前零字可写也可不写，伍日前零字必写。
2006年2月13日：贰零零陆年零贰月壹拾叁日（1）壹月贰月前零字必写，叁月至玖月前零字可写可不写。
拾月至拾贰月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹拾贰月(前面多写了“零”字也认可，如零壹拾月)。
（2）壹日至玖日前零字必写，拾日至拾玖日必须写成壹拾日及壹拾X日（前面多写了“零”字也认可，如零壹拾伍日，下同），贰拾日至贰拾玖日必须写成贰拾日及贰拾X日，叁拾日至叁拾壹日必须写成叁拾日及叁拾壹日。
2、收款人：（1）、现金支票收款人可写为本单位名称，此时现金支票背面“被背书人”栏内加盖本单位的财务专用章和法人章，之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现金。
（由于有的银行各营业点联网，所以也可到联网营业点取款，具体要看联网覆盖范围而定）。
（2）、现金支票收款人可写为收款人个人姓名，此时现金支票背面不盖任何章，收款人在现金支票背面填上身份证号码和发证机关名称，凭身份证和现金支票签字领款。
怎样签发与办理现金支票
怎样签发与办理现金支票
现金支票有两种，一种是支票上印有现金字样的现金支票，它只能用于支取现金;一种是未印有现金或转账字样的普通支票，它可以用于支取现金，也可以用于转账。
各单位使用现金支票或普通支票（以下均称现金支票）时，必须按《现金管理暂行条例》中的现金使用范围及有关要求办理。
（1）签发现金支票必须写明收款单位名称或收款人姓名，并只准收款方或签发单位持票向银行提取现金或办理转账结算，不得将现金支票流通。
（2）签发现金支票首先必须查验银行存款是否有足够的余额，签发的支票金额必须在银行存款账户余额以内，不准超出银行存款账户余额签发空头支票。
对持有空头支票，持票人有权要求出票人赔偿支票金额的2％的赔偿金。
（3）签发现金支票不得低于银行规定的金额起点，起点以下的用库存现金支付。
支票金额起点为100元，但结清账户时，可不受期起点限制。
（4）要严格执行支票有效期限的规定。
支票付款的有效期为10天（中国人民银行另有规定的除外）。
有效期限从签发支票的次日算起，到期日如遇例假日顺延。
过期支票作废，银行不予受理。
签发支票必须填写当日日期，不得签发远期支票。
（5）支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款。
超过提示付款期限的，付款人可以不予付款。
（6）在填写现金支票时，应按有关规定认真填写支票中的有关栏目。
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出纳
财务部负责人
印鉴保管员
①
②
③
⑥
⑤
④
知识 预存现金的管理 Nhomakorabea1、开户银行应当根据实际需 要，核定开户单位3——5天 日常零星开支所需的库存现 金限额。
边远地区和交通 不便地区，可以 多于5天，但不 得超过15天
2、严格遵守库存现金限额。 需增加或减少，应向银行提 出申请。 3、超出规定范围、限额使用现 金，超出核定的库存现金限额留 存现金——银行将会处以罚款
人有了知识，就会具备各种分析能力， 明辨是非的能力。 所以我们要勤恳读书，广泛阅读， 古人说“书中自有黄金屋。 ”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识， 培养逻辑思维能力； 通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平， 培养文学情趣； 通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。 有许多书籍还能培养我们的道德情操， 给我们巨大的精神力量， 鼓舞我们前进。
现金支票不仅要在正面加盖预留银行印鉴，而 且还要在背面“收款人签章”栏加盖预留银行 印鉴，或填写身份证件名称、号码及发证机关。
预留银 行印鉴
三、到开户银行提现
支票正联交开户银行， 支票存根联粘贴在备用 金提取审批单中的粘贴 处，用以记账.
1、复习本节课的内容
2、完成书P44能力拓展
3、复习支票结算凭证的内容， 准备下次课的独立作业。
工作步骤：
一、填写现金支票
二、加盖预留银行印鉴 三、到开户银行提现
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一、填写现金支票
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12
10
王玲英
¥5368.00
备用金
朱志刚
陈敏
贰零壹肆 壹拾贰 零壹拾
浙江稠州商业银行商城支行
王玲英
3100763289661298678
伍仟叁佰陆拾捌元整
备用金
¥5 3 6 8 0 0
二、加盖预留银行印鉴
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提取大额现金 要提前预约， 一般50000元以 上提现需要填 写大额审批单 哦！
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1.职工工资、各种工资性津贴； 2.个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬； 3.支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种 科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出； 5.收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款； 6.出差人员必须随身携带的差旅费； 7.结算起点1000元以下的零星支出。需要增加时由中国人民银行 总行确定后报国务院备案； 8.确实需要现金支付的其他支出。 除5、6两项不受结算起点1000元的限制外，开户单位支付给个人 的其他款项，支付现金每人一次不得超过1000元，超过限额部分，根 据提款人的要求在指定的银行转为储蓄存款或以支票、银行本票支付。