商贸公司财务管理制度范本.doc
商贸公司财务管理制度范本
商贸公司财务管理制度范本第一章总则第一条为了加强商贸公司财务管理，规范财务活动，保证财务安全和合规运作，根据国家相关法律法规和管理规定，制定本制度。
第二章财务制度第二条商贸公司财务制度包括财务报告制度、资金管理制度、内部控制制度、成本管理制度、审计制度、税务管理制度等。
第三条财务报告制度1.商贸公司应按照相关规定制定和执行会计政策和会计核算制度，确保财务报告真实准确。
2.商贸公司应每月出具财务报告，包括利润表、资产负债表、现金流量表和财务分析报告等。
3.财务报告应由财务部门负责，确保报表的准确性和时效性。
第四条资金管理制度1.商贸公司应进行现金管理，确保资金安全和有效利用。
2.商贸公司应建立资金预算制度，控制资金支出和风险。
3.商贸公司应建立资金监管制度，确保各项资金使用符合法律法规和内部规定。
4.商贸公司应建立资金调拨制度，合理调配资金，满足业务需要。
第五条内部控制制度1.商贸公司应建立完善的内部控制制度，包括会计制度、财务制度、人力资源制度和风险管理制度等。
2.商贸公司应建立审批流程和权限制度，严格控制财务操作权限，防止内部腐败和违法操作。
3.商贸公司应加强内部审计，及时发现和解决内部问题。
第六条成本管理制度1.商贸公司应建立成本管理制度，包括成本核算、成本控制和成本分析等。
2.商贸公司应按照成本核算原则，合理分摊和分配成本，准确计算成本费用。
3.商贸公司应进行成本控制，控制成本增长，提高盈利能力。
第七条审计制度1.商贸公司应建立内部审计制度，保证财务活动的合规性和合理性。
2.商贸公司应委托独立审计机构进行年度财务审计，确保财务报告真实可信。
3.商贸公司应及时纠正审计中发现的问题和不足，提高财务管理水平。
第八条税务管理制度1.商贸公司应按照国家相关法律法规和税务政策，履行税务申报和支付义务。
2.商贸公司应建立税务档案和记录，备案并保存相关税务证明和凭证。
3.商贸公司应按照税务机关要求配合税务稽查和审计工作。
商贸有限公司财务管理制度
商贸有限公司财务管理制度一、总则1.本制度是为了规范商贸有限公司财务管理行为，维护公司财务安全，保证公司财务运作的规范性和合法性。
公司全体员工都应遵守本制度。
2.公司财务管理遵循合规、规范、透明、高效的原则。
二、财务管理职责1.总经理负责公司的财务管理工作，制定财务管理的战略和政策，并且对财务管理履行监督职责。
2.财务总监负责指导和协调各部门的财务工作，制定财务报告和年度预算，确保财务活动符合法律法规和内部规定。
3.各部门负责人负责本部门的财务预算、核算和报告。
三、财务制度1.财务预算制度（1）公司每年制定年度财务预算，并上报总经理审核。
（2）各部门负责人根据年度财务预算制定本部门的财务预算，并经财务总监审核后实施。
（3）年度财务预算的调整需经总经理批准。
2.财务核算制度（1）公司每月进行一次财务核算，将各部门的收入、支出和成本与预算进行对比，发现差异原因并提出改进措施。
（2）财务核算需保证凭证的真实性、准确性和完整性，对核算结果进行审核和复核。
（3）公司每季度进行一次财务报告，向股东和上级主管部门报告公司财务状况。
3.资金管理制度（1）公司设立独立的资金账户，每月对资金进行核对和调整。
（2）公司资金使用需经过预算审批，并按照预算执行。
（3）公司禁止将资金用于非公司业务或个人账户，禁止私自挪用公款。
4.财务审计制度（1）公司每年进行一次财务审计，对公司的财务状况、财务报表进行全面的检查和核实。
（2）财务审计工作由专业的财务审计机构进行，审计结果需向总经理和股东报告。
（3）财务审计后需及时总结经验教训，提出改进意见并制定改进措施。
5.财务培训制度（1）公司定期组织财务培训，提升员工的财务知识和技能。
（2）财务培训内容包括财务报表分析、财务风险管理、内部控制等。
（3）新员工入职前需接受基础财务培训。
四、违规行为处理1.对于违反本制度的行为，经核实后，公司将根据违规行为的严重程度，采取相应的处理措施，包括但不限于警告、记过、降薪、辞退等。
商贸公司财务管理制度范本完整篇
商贸公司财务管理制度范本完整篇一、引言现代商贸企业面临着复杂多变的财务管理环境，为了保证公司财务的合规性、稳健性和高效性，建立一套完善的财务管理制度至关重要。
本文旨在提供一份商贸公司财务管理制度范本，以帮助商贸企业建立规范、有效的财务管理制度，并根据具体情况适当调整。
二、财务管理的基本原则1. 透明原则商贸公司的财务管理应该做到信息透明，确保财务信息的真实、准确和可靠。
所有财务数据都应进行适当的记录和备查，以便监督、审计和内部控制。
2. 合规原则商贸公司财务管理必须符合国家法律法规和相关规定，不得从事任何违反伦理和法律的行为。
同时，财务人员应加强对法律法规和财务会计规范的学习和了解，确保公司财务活动合规合法。
3. 风险控制原则商贸公司应采取一系列风险控制措施，确保财务活动的稳健性和风险可控性。
包括建立健全的内部控制体系、制定风险评估和防范机制，以及定期进行风险分析和预警。
三、财务报表管理制度1. 财务报表的编制和发布商贸公司应按照国家财务会计准则和相关规定编制财务报表，并确保报表的真实、完整和准确。
财务报表应定期发布，供内外部利益相关者了解公司财务状况。
2. 财务报表的审计商贸公司应委托独立的注册会计师事务所对财务报表进行审计，确保其真实性和合规性。
审计结束后，应及时向公司管理层和股东公布审计结果和意见。
四、预算管理制度1. 年度预算编制商贸公司应制定年度预算，并按照科学、合理的原则进行编制。
年度预算应涵盖公司各项收入、支出和投资计划，旨在实现公司的财务目标和经营计划。
2. 预算执行和控制商贸公司应建立健全的预算执行和控制机制，确保预算的执行情况与预期目标一致。
预算执行情况应定期进行监测和评估，并及时采取调整措施，以保证财务目标的实现。
五、资金管理制度1. 资金计划和筹措管理商贸公司应根据经营情况和资金需求，制定资金计划和筹措方案。
资金计划应考虑公司的资金流动性、偿债能力和风险承受能力，并确保公司能够按时兑付各类资金。
商贸公司财务管理制度
商贸公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范商贸公司财务管理行为，保证财务工作的规范、合法、公正和透明，提高公司财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于商贸公司的全部财务活动，包括财务制度的建立、运行、监督和评估。
第三条商贸公司的财务管理以法律法规为基础，遵守税务、会计和审计等相关法律法规的规定，注重财务信息的真实性、完整性和准确性。
第四条商贸公司财务管理应当坚持合理稳健的原则，保证资金的安全和合理利用，提高财务决策的科学性。
第五条商贸公司应当建立健全财务内部控制制度，实行科学规范的财务管理，加强财务风险的防控。
第六条商贸公司应当建立健全财务预算管理制度，制定年度和季度财务预算，提高财务决策的准确性和实效性。
第七条商贸公司应当依法纳税，按时缴纳各项税费，遵守税收政策，确保税收合规。
第八条商贸公司应当加强会计核算工作，建立科学完善的会计制度和账务档案管理制度，提高财务信息的可靠性和可查询性。
第九条商贸公司应当定期进行财务信息披露，及时向公司内外部人员提供准确和完整的财务报告。
第十条商贸公司应当加强企业文化建设，培养财务人员的职业道德和风险意识，提高财务管理的法制观念和素质。
第二章财务预算管理第十一条商贸公司应当按照市场需求和公司发展计划，制定年度和季度财务预算。
财务预算应当包括收入预算、支出预算、利润预算和现金流量预算。
第十二条商贸公司应当建立预算编制和执行的协调机制，财务部门负责财务预算编制，各部门负责预算执行，并与财务部门进行及时沟通和协调。
第十三条商贸公司应当根据实际情况，及时调整和修订财务预算，确保预算执行的准确性和实效性。
第十四条商贸公司应当建立预算执行监控机制，及时掌握预算执行情况，发现问题及时进行调整和处理。
第十五条商贸公司应当加强预算执行的考核和激励机制，倡导节约用水、用电、用能、用钱的企业理念。
第三章会计核算和报表管理第十六条商贸公司应当按照会计基础和会计政策，准确、完整、及时地做好财务会计核算工作。
商贸公司财务管理制度
第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)积极其经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(三)厉行节约，合理使用资金。
(四)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(五)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
第三条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清晰，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向执行董事提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成公司交于的其他工作。
第四条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部份必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经执行董事批准。
(三)应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。
帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经执行董事签字后，方可生效。
(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
(六)配合会计做好各种帐务处理。
(七)完成公司交于的其他工作。
第五条支票管理：(一)由公司出纳或者执行董事指定专人保管。
支票使用时须有" 支票领用单"，经执行董事批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查.(二) 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、执行董事审批。
填写金额要无误，完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。
商贸企业会计财务制度范本
商贸企业会计财务制度范本第一章总则第一条为了加强商贸企业的财务管理，规范会计核算和财务报告，根据《中华人民共和国企业会计准则》、《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于在中华人民共和国境内设立的各类商贸企业（以下简称企业）。
第三条企业应当依法建立健全财务会计制度，真实、完整、准确地记录和反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
第四条企业应当加强财务内部控制，预防和控制财务风险，保障企业资产的安全。
第二章财务组织与管理第五条企业应当设立财务部门，负责企业的财务管理工作。
财务部门应当设立财务经理、会计、出纳等岗位，并明确各岗位的职责。
第六条财务部门的主要职责包括：（一）制定和实施企业财务政策；（二）进行会计核算和编制财务报告；（三）管理企业资金、资产和负债；（四）进行成本控制和预算管理；（五）参与企业经营决策和风险管理；（六）其他与财务管理相关的工作。
第七条企业应当建立健全财务预算制度，根据企业经营计划和财务目标，编制年度财务预算，并进行预算执行情况的监控和分析。
第三章会计核算第八条企业应当采用权责发生制进行会计核算。
第九条企业应当根据国家统一的会计准则，设置会计科目和账簿，进行会计分录和账务处理。
第十条企业应当按时编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
第四章资产管理第十一条企业应当建立健全资产管理制度，包括固定资产、无形资产、存货等资产的管理。
第十二条企业应当定期进行资产清查，确保资产的安全和完整性。
第十三条企业应当加强应收账款管理，制定合理的信用政策和收账政策，确保应收账款的安全和及时回收。
第五章负债管理第十四条企业应当建立健全负债管理制度，包括短期负债、长期负债和其他负债的管理。
第十五条企业应当按时偿还债务，避免逾期负债和债务违约的风险。
第六章现金流管理第十六条企业应当建立健全现金流管理制度，确保企业现金流入和流出的平衡。
第十七条企业应当加强货币资金管理，确保货币资金的安全和有效使用。
商贸财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、分析、考核等。
第三条公司财务管理的基本任务是：合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
第二章资金筹集管理第四条公司筹集的资本金为各股东投入的资本金，资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。
第五条公司应按照国家法律法规及公司章程的规定，合理确定筹资方式，确保资金筹集的合法性、合规性。
第六条公司应建立健全资金筹集管理制度，明确资金筹集的程序、权限和责任。
第三章资金使用管理第七条公司资金使用应遵循以下原则：（一）合法合规原则：资金使用必须符合国家法律法规及公司章程的规定。
（二）效益原则：资金使用应注重经济效益，确保资金使用的合理性和有效性。
（三）安全性原则：资金使用应确保资金安全，防止资金损失。
第八条公司资金使用管理包括以下内容：（一）资金预算管理：公司应根据生产经营计划，编制年度资金预算，并按月度进行执行。
（二）资金支出管理：公司应建立健全资金支出管理制度，明确资金支出审批流程、权限和责任。
（三）资金回收管理：公司应加强应收账款管理，确保资金及时回收。
第四章财务核算管理第九条公司财务核算遵循权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据，进行会计核算。
第十条公司应建立健全财务核算制度，明确会计核算的范围、方法、程序和责任。
第十一条公司应按月编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并按规定报送有关部门。
第五章财务分析管理第十二条公司应定期对财务状况进行分析，包括：（一）财务状况分析：分析公司资产、负债、权益、收入、费用等财务指标的变化趋势。
（二）盈利能力分析：分析公司盈利能力的变化趋势，找出影响盈利能力的主要因素。
（三）偿债能力分析：分析公司偿债能力的变化趋势，确保公司财务风险可控。
商贸公司财务管理制度
商贸公司财务管理制度第一章总则第一条为规范商贸公司的财务管理行为，提高财务管理水平，保证财务工作的准确、真实和及时，特制订本制度。
第二条本制度适用于商贸公司各级各类财务管理人员，包括会计人员、出纳人员等。
第三条商贸公司财务管理工作应坚持“严谨、规范、透明、有序”的原则，保障公司经营活动的稳定和正常进行。
第四条商贸公司应建立健全的财务管理制度和规章，完善财务内部控制，监督落实财务管理制度。
第五条财务管理工作应依法合规，不得违法违规操作，否则将受到法律法规的严惩。
第二章财务管理组织和职责第六条商贸公司应设立财务管理部门，配备专业人员，负责全公司的财务管理、财务会计、财务审计等工作。
第七条财务管理部门应根据公司的财务情况、经营需要及财务管理规定，合理分工、完善岗位职责。
第八条财务管理部门的主要职责包括：制定和完善财务管理制度和规章制度，启动财务管理决策，组织编制年度财务预算、绩效目标等。
第九条商贸公司应设立内部审计部门，负责对公司的财务管理工作进行内部审计和监督，发现并纠正财务管理中的问题。
第三章财务管理制度第十条商贸公司的财务管理应遵守国家相关法律法规，坚持真实记录、客观反映、合理核算的原则。
第十一条商贸公司应建立健全的财务管理制度，包括预算管理制度、会计核算制度、内部控制制度等。
第十二条商贸公司应建立健全的资金管理制度，包括资金调配、资金支付、资金到账等，确保公司的资金安全。
第十三条商贸公司应建立健全的成本管理制度，包括成本核算、成本控制、成本传递等，确保公司的成本控制在合理范围内。
第十四条商贸公司应建立健全的税务管理制度，包括纳税申报、税务合规、税务筹划等，确保公司的纳税合规。
第四章财务管理流程第十五条商贸公司的财务管理流程包括：经济业务的凭证制度、记账核算制度、报表编制制度、报送资料的审核制度等。
第十六条商贸公司的财务管理流程应实行严格的审批、核对、监督和记录程序，保证财务工作的真实性、准确性和完整性。
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商贸公司财务管理制度范本1 商贸公司财务管理制度范本
一.资金管理制度
1、现金管理
1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。
1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。
货款现金必须送存银行，不准坐支。
1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。
1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制"库存现金盘点表"；审核出纳编制的"银行余额调整表"，对未达事项进行落实。
2、银行存款管理
2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。
各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。
货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。
2.2、新开账户。
销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同
意。
银行账
户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。
2.3、回款。
对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。
2.4、费用账户。
销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。
2.5、支票管理。
凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。
（1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。
（2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。
（3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。
（4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。
借款人应在支票领用之日起，十日
内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。
支票领用人应妥善保管
已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。
（5）出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。
（6）财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号序顺使用，对签错的支票或退票必须加盖"作废"戳记并与存根一起保管。
（7）应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。
3、银行承兑汇票的管理规定
3.1分公司收取银行承兑汇票必须经股份公司财务部（书面报告）才能收取，严禁收取省辖的银行承兑汇票及注有"不得转让"字样的银行承兑汇票。
3.2银行承兑汇票的票面要素必须齐全：日期大写；金额大、小写要一至；并必须有银行的"汇票专用章"的钢印或红印（目前只有农行为钢印，其他银行均为红印）。
银行承兑汇票下面左边"承兑申请人盖章"处必须由承兑汇票申请单位（即出票单位）盖上预留银行印签，出票人的全称与出票人签章的财务专用章必须完全一致，一字不漏，收款人的全称、账号、开户行必须核对无误。
3.3银行承汇票的出票人必须具备下列条件：
A、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织；
B、与承兑银行具有真实的委托付款关系；
C、资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。
3.4银行承兑汇票期限最长不得超过六个月，即其出票日期与到期日不得超过六个月（含六个月，但不能多出一天）。
转账背书回股份公司的银行承兑汇票，必须取得连续背书，第一背书人必须同票面收款人全称完全一致，一字不漏；第二背书人同第一背书人相同，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。
3.5信用社无开具银行承兑汇票的资格，因此信用社出具的银行承兑汇票为无效银行承兑汇票。
各分公司收取的银行承兑汇票必须在当地向开票银行查询确认其为有效的银行承兑汇票，并确信开票银行到期有能力付款（支行级的银行），才能发货。
3.6分公司收取的银行承兑汇票除了通过分公司开户行向开票银行查询外，还必须带银行承兑汇票到分公司开户行找银行票据的专业人士辨别银行承兑汇票的真实性及有效性。
如收到的银行承兑汇票是同城银行开出的，要求财务经理亲自到出票行落实该票据的真实性和有效性。
3.7分公司收取的银行承兑汇票以分公司为收款人（或被背书人），且必须在收取银行承兑汇票的二个工作日内将所收取的银行承兑汇票背书寄回股份公司财务审计部。
在背书栏盖分公司银行印鉴章的同时，必须注明被背书人的全称，以免银行承兑汇
票遗失给总公司
造成损失，如在背书栏内盖章，而没有注明被背书人的全称，如果该银行承兑汇票遗失，任何单位或个人即可将该银行承兑汇票送往银行解付或贴现。
4、借支制度。
公司人员借支应该根据需要核定额度，填写借支单，由财务经理和销售分公司经理审批。
上一笔借支未清账，不得再次借支。
公司员工出差借时需附经审批后的《出差申报单》。
5、关于严禁非授权人员向经销商（客户）收（借）取"钱、物"的规定
为防范风险，防止经济纠纷，现就关于禁止分公司员工到经销商（客户）处借款、借货事宜规定如下：
1、股份公司严厉禁止销售分公司任何人员到公司的任何经销商（客户）处借款、借货；禁止业务人员为任何经销商（客户）带款、带货。
2、销售分公司财务经理要负责给与分公司有往来关系的每一个经销商法人发一份书面函件（一式二份并盖公司财务章，由分公司总经理签发，经销商法人签章确认后，分公司财务部回收一份存档备查，经销商自留一份），明确股份公司严禁业务员到经销商（客户）处借款、借货及其他任何经手钱、物的事情。
二.往来账管理制度。