往来会计岗位职责20373
往来帐会计岗位职责(3篇)
往来帐会计岗位职责往来帐会计岗位的职责包括：1. 负责往来账务的核对和处理。
核对应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等账户余额，及时完成账务调整和处理。
2. 负责往来账款的收款和付款工作。
确保及时收取客户的应收账款，并及时支付供应商的应付账款，确保账务准确无误。
3. 负责往来账款的跟踪和追收。
追踪客户的欠款情况，及时与客户进行沟通并催收款项，确保及时收回应收账款。
4. 负责往来账款的管理和清理。
定期清理往来账款中的陈旧账款，确保账务的及时清理和整理。
5. 负责往来账款的对账和报表编制。
根据需求编制往来账款的对账单和报表，清晰准确地呈现往来账款的收支情况。
6. 协助其他部门进行往来账款的对接和沟通工作。
与销售、采购和财务等部门进行配合和沟通，及时解决问题和处理异常情况。
7. 参与往来账款的年度审计工作。
配合审计师进行往来账款的审核和审计工作，确保账务的准确性和可靠性。
8. 参与制定和完善往来账款管理制度和流程。
结合实际情况，参与制定和改进往来账款管理相关的制度和流程，提高工作效率和质量。
9. 及时了解和掌握相关法律法规和会计准则。
关注和学习相关法律法规和会计准则的更新动态，及时调整工作内容和方法，保持岗位的专业性和有效性。
10. 完成上级领导交办的其他工作。
根据上级领导的安排和要求，积极配合完成其他与岗位相关的工作。
往来帐会计岗位职责（2）往来帐会计是负责处理企业的应收账款和应付账款的会计岗位。
其职责主要包括以下几个方面：1. 负责应收账款的管理：往来帐会计需要及时记录和核对企业与客户之间的应收账款，包括向客户开具发票、收取货款并记录收款情况等。
同时,往来帐会计需要根据企业内部的政策和程序对应收账款进行催款和追踪，确保账款能够及时回笼。
2. 负责应付账款的管理：往来帐会计需要及时录入和核对企业与供应商之间的应付账款，包括与供应商签订合同、确认货品数量和质量、进行付款等。
此外，往来帐会计还需要协调与供应商的关系，确保供应商的供货能够按时到达。
往来会计岗位职责范文(2篇)
往来会计岗位职责范文1、在财务经理的业务指导下严格遵守各项财务制度和财经纪律开展工作2、根据已审核好的原始单据做好凭证。
3、负责及时与外部单位对帐，做到帐帐相符，做好应付账款的核算和处理，做到帐张相符、帐证相符。
4、负责公司其他应付账款的核算和处理。
5、负责公司日常的费用处理工作，并在主机上录入向个体工商户购买的物品名称、规格、数量、单价及购买日期。
6、负责公司录入新购进的各项固定资产的基本信息、使用部门与其他和原值与折旧，并生成凭证。
7、根据公司的要票计划，向供应商索要发票。
8、根据外账的需要，根据银行对账单从内帐中挑选出合理合法的会计原始报销凭证和银行回单，并交给邓老师。
9、月末盘点，做到客观真实。
10、装订内、外帐凭证。
11、保管会计资料，完成领导交办的其他各项任务。
往来会计岗位职责范文（2）往来会计是企业内负责日常往来款项的一项重要职位，负责管理公司与客户、供应商、合作方之间的财务往来款项，确保资金流动的顺畅和准确。
以下是往来会计岗位职责的范本，详细描述了往来会计的职责和要求。
I. 日常往来款项管理1. 负责监控公司与客户、供应商、合作方之间的往来款项，及时核对和记录应收账款和应付账款。
2. 根据往来款项的实际情况，及时与客户、供应商、合作方联系核实并解决款项问题。
3. 定期与往来款项的相关方进行对账处理，确保账目的准确性和一致性。
II. 账务处理和记录1. 负责处理和记录公司的所有收入和支出，包括应收账款、应付账款、进项发票和销项发票等。
2. 按照公司相关财务制度和政策，及时和准确地录入和核对往来款项相关的凭证和账务信息。
3. 搞好账务的分类和归纳，保证账务数据的完整和可靠，方便财务分析和审计。
III. 出纳和支付管理1. 负责公司的现金流管理，包括预测和监控资金流动，及时妥善处理公司的付款事宜。
2. 按照公司相关的财务制度和流程，核对付款申请，处理并审核与往来款项有关的付款事项。
3. 负责银行账户和相关财务凭证的管理、对账和调整，确保资金的安全和准确性。
往来会计岗位职责(2篇)
往来会计岗位职责1、按照公司管理制度的要求做好往来账的管理工作;2、根据核算和管理的需要，设置明细帐进行明细核算;3、认真复核各种暂收、暂付、应收、应付和借款单据，填制凭证并签章，由现金或银行出纳办理收付款业务;4、认真审核外地出差借款，控制借款额度;5、督促预支差旅费的员工及时办理报销还款手续。
及时清理各种暂收、暂付、应收、应付款，对确实无法收回的，应通知有关部门查清原因并上报公司领导，按规定办理好销帐手续，及时清帐;6、做好往来账款管理工作，认真做好往来账的账龄分析工作，及时提供分析报告，并提出合理化建议;7、妥善保管好工资单等各种发放单及各种原始凭证，并按会计档案管理制度要求装订成册，移交会计档案管理员;8、认真及时完成处领导交办的其他任务。
往来会计岗位职责（2）往来会计的岗位职责主要包括以下几个方面：1. 财务记录和账务处理：及时、正确地记录和处理企业与供应商、客户之间的资金往来，包括收款、付款、凭证制作和核对等工作。
2. 往来账户管理：负责与供应商、客户之间的往来账户的开通、管理和维护，包括账户信息的录入、修改、核对和调整等。
3. 资金结算和报告：负责与供应商、客户之间的资金结算工作，包括对账、调整差错、制作资金报表等。
4. 内部协调与沟通：与其他部门或组织进行有效的内部协调和沟通，保证各方之间的订单、合同、支付等事项的顺利进行。
5. 往来账目分析与处理：根据企业的财务政策和制度，对往来账目进行分析和处理，确保账务处理的合规性和准确性。
6. 税务申报和处理：负责与往来账户相关的税务申报和处理工作，包括增值税、营业税、企业所得税等的申报和缴纳。
7. 往来业务数据的统计和分析：对往来业务的数据进行统计、分析和报告，为企业的经营决策提供支持和参考。
8. 相关档案和资料的管理：负责整理、归档和保管与往来账户相关的档案和资料，确保文件的完整性和安全性。
总的来说，往来会计是负责企业与供应商、客户之间资金往来的岗位，需要具备一定的财务知识和专业技能，能够准确处理账目和数据，并与其他部门进行良好的沟通协调。
往来账会计工作岗位职责(4篇)
往来账会计工作岗位职责1. 负责处理公司与客户之间的往来账务，包括收款、付款和发票管理等工作。
2. 负责核准和审核客户的付款申请，确保付款的合规性和准确性。
3. 跟踪和管理客户的收款情况，及时催促客户付款，并解答客户的财务问题。
4. 进行往来账务的日常核对和对账，确保账目的准确性和完整性。
5. 跟踪和管理公司与供应商的付款情况，确保按时付款，避免延迟付款。
6. 协助财务主管或财务总监进行相关往来账务的分析和报告，提供财务决策的依据。
7. 熟悉并遵守相关财务制度和法规，确保公司财务操作合规。
8. 参与公司年度审计工作，协助提供相关往来账务的资料和报表。
9. 不断提高自身财务和会计知识水平，关注行业发展动态，为公司的财务工作提供建议和改进建议。
往来账会计工作岗位职责（2）1、根据往来款项清算手续和制度，做好往来结算工作，及时记账。
2、对应收的款项，要及时催收结算，对应付的款项，要抓紧清偿，对确实无法收回的应收款项及无法支付的款项查明原因，提出处理意见，按照规定经批准后执行。
3、对往来款项，要按照单位和个人，分户设置明细账。
根据审核后的记账凭证，逐笔顺序登记，并做到经常核对余额，定期向往来账客户发送余额对帐单，期末及时准确编制各类相关报表。
4、定期汇总赊销客户和供应商的信用情况，及时上报，确保客户管理正常有序进行。
往来账会计工作职责(二)1、严格执行财务制度，坚持"取之于民，用之于民"收支原则。
2、熟悉住宅区的单元户数和面积，以及管理费、水电费等受费标准和计算办法，并负责收缴。
3、熟悉掌握记帐原则和方法，建立健全各种台帐，并于每月____日前做好上月财务核算、报表、对帐工作，做到帐目清晰、手续齐全、帐帐相符、日清月结、准确无误，建立健全财务档案。
4、定期分析资金往来及运用情况，监督管理处合理使用资金，对所有收支原始凭证的真实性、合理性进行审核。
根据本公司经济核算内容，会计核算原则，正确核算各种营业收入、成本费用，审核各种凭证、编制记帐凭证，及时结出余额，计算最终经营成果。
往来帐会计岗位职责范文(3篇)
往来帐会计岗位职责范文一、负责往来帐的日常账务处理和管理，包括但不限于以下职责：1.根据公司制定的财务制度和相关法律法规，准确地进行往来帐的记账和核算工作；2.负责往来帐的凭证的录入、审查、复核和汇总，确保各项帐务的准确性和合规性；3.核对与往来单位的往来款项，及时了解往来单位的应收、应付款情况，及时催收和支付；4.跟进往来单位的账款进展，解决往来单位的疑问和争议，确保账款的及时回笼；5.负责往来帐的月度和年度结算工作，按时编制各项财务报表；6.协助上级领导进行财务分析和决策，提供相关的财务数据和参考意见；7.参与公司的财务管理工作，积极配合审计等财务检查工作；8.制定和完善往来帐的管理制度和流程，提出合理化建议，优化工作效率；二、负责往来帐的风险控制和内部控制，包括但不限于以下职责：1.建立和完善往来帐的风险控制框架，制定相应的控制措施和流程；2.协助上级领导进行往来帐的风险评估和风险防控工作，提出预防性措施和改进方案；3.跟进往来单位的付款能力和信用状况，建立并维护往来单位的信用档案；4.参与和协调涉及往来帐的风险事项的处理和决策，及时报告上级领导；5.加强对往来帐的核心数据的保护和安全措施，防止数据泄露和滥用；6.指导和培训相关部门和人员，提高往来帐的管理水平和风险意识；三、负责往来帐的管理和维护，包括但不限于以下职责：1.建立和维护往来帐的档案系统，确保帐务资料的完整和准确；2.对往来帐的业务流程进行优化和改进，提高工作的效率和质量；3.协助上级领导制定往来帐的管理目标和绩效指标，进行跟踪和评估；4.参与往来帐的信息化建设和系统的实施，发挥其在往来帐管理中的作用；5.加强对往来帐的内部沟通和协作，提升相关部门和人员对往来帐的重视和理解；6.为往来帐相关的外部合作伙伴提供良好的服务和支持，建立良好的合作关系；7.不断学习和研究往来帐的理论和实践，提高自身的专业能力和水平；四、负责往来帐的其他相关工作，包括但不限于以下职责：1.参与往来帐的发展规划和战略决策，为公司的发展提供财务支持和咨询；2.与其他部门和岗位进行有效的沟通和协作，解决往来帐相关问题；3.参与公司的项目管理和其他重大决策活动，提供财务数据和分析报告；4.定期进行往来帐的工作总结和经验分享，提供改进和创新的建议；5.积极参与团队和部门的培训和交流活动，提高整体工作质量和绩效；6.完成上级领导交办的其他工作。
往来会计兼出纳的岗位职责范文(三篇)
往来会计兼出纳的岗位职责范文岗位职责一：往来会计1. 负责公司与供应商、客户之间的往来款项核对和结算工作。
2. 根据业务合同或协议，及时核对和结算供应商和客户的应收应付款项。
3. 监督和跟踪保证供应商和客户按时向公司支付应付金额。
4. 处理供应商和客户的发票、结算单据等相关文件，确保准确性和完整性。
5. 协调内外部相关部门，及时解决往来款项发生的问题，确保款项的及时结算。
6. 分析和解决往来款项核对中的差异或异常情况，确保账目正确和准确。
7. 更新公司往来账户，及时记录并核对账户余额，确保账目的准确性。
8. 编制和提交相关财务报表，如往来对账报表、应收应付报表等。
9. 配合和参与公司的财务审计工作，提供必要的往来会计资料和支持。
岗位职责二：出纳1. 负责公司现金和银行账户的日常收支管理。
2. 按照公司制定的流程和规定，核对和记录公司现金、银行存款和其他货币资金的收支。
3. 及时办理公司的日常现金业务，包括收取和支付现金、备付金等。
4. 监控公司现金流量，预测和调配公司资金的使用情况。
5. 负责公司银行账户的开户、销户、维护和管理工作。
6. 处理公司的银行支付业务，包括办理转账、支付结算单据等。
7. 跟踪和核对公司与银行的业务往来，确保银行账户余额准确无误。
8. 协调和沟通银行与公司之间的业务合作，处理相关的银行手续和事务。
9. 编制和提交公司现金流量表、银行对账单等财务报表。
10. 配合和参与公司的财务审计工作，提供必要的出纳资料和支持。
岗位职责三：补充说明1. 以上岗位职责仅为范本，请根据具体情况进行调整。
2. 在执行以上岗位职责时，需要严格遵守相关财务会计制度和法律法规。
3. 岗位职责可能会根据公司的运营模式和组织结构有所不同，请以公司内部岗位职责规定为准。
4. 担任往来会计和出纳岗位需要具备良好的沟通和协调能力，以及较强的数字分析和财务管理能力。
5. 往来会计和出纳岗位需要保持高度的责任心和严谨性，确保财务数据的准确性和完整性。
往来会计工作职责(5篇)
往来会计工作职责1、负责建立和完善集团财务管理体系，健全财务内控机制，监控企业重大财务事项;2、负责公司财务政策的制订、执行和落实财务管理工作;3、负责各个公司日常财务管理，对各个公司财务状况、资金变动情况进行巡视、监督、检查，定期做好财务分析，制订公司融资计划和资金使用计划，确保公司资金收支平衡，为集团决策提供财务支持;4、贯彻执行集团财务管理制度，健全财务管理体系，对公司的财务制度执行情况、年度预算、资金运作等进行内控管理，组织公司全面预算工作，并监督执行;5、全面负责税务筹划方案，控制税务风险，降低税务成本，合理合规纳税，负责编制财务预、决算，加强费用管控，加强对业务合同的审核、检查监督，落实各项收入管理制度的贯彻执行;6、负责集团财务部的组织建设和团队管理，并协调同银行、工商、税务等部门的关系，保证财务体系的正常运转。
往来会计工作职责（2）往来会计通常负责以下工作职责：1. 客户账务处理：包括录入销售和收款信息、生成销售发票和收据、核对客户账户余额和对账单。
2. 供应商账务处理：包括录入采购和付款信息、生成采购订单和付款凭证、核对供应商账款余额和对账单。
3. 银行和现金管理：负责银行账户和现金的收付、日常对账和核对、银行调账和现金盘点等工作。
4. 账务调整和修正：根据需要，进行账务调整和修正，如录入错账、冲账、账务补充信息等。
5. 预付和预收款处理：记录和管理预付和预收款项，并及时核对和调整相关账目。
6. 往来账款核对：核对客户和供应商应收和应付款项，与对方沟通解决账务差异和争议。
7. 月度和年度结账：负责往来账务的月度和年度结账工作，包括列账、结转未决账项、编制报表等。
8. 往来账务分析：分析往来账务的变动和趋势，提出财务分析和预测报告，并向管理层提供相关数据和建议。
9. 其他会计工作：根据公司需要，执行其他与往来会计相关的工作，如资金预测、成本分析、税务申报等。
总的来说，往来会计负责记录和管理公司与客户和供应商之间的财务往来事项，确保账目准确和及时，以支持公司财务管理和决策。
往来账会计岗位职责
往来账会计岗位职责一、岗位职责概述往来账会计是财务部门紧要的岗位，负责企业与供应商、客户之间的往来账务管理。
岗位职责涉及账务记录、核对、归档等一系列工作，严格依照财务规范和相关法律法规进行操作，确保企业财务的准确性、合规性和安全性。
二、岗位职责具体要求1. 往来账管理•负责设立供应商、客户等往来账户，确保账户信息准确无误；•存档供应商、客户合同、开户手续、相关证书等紧要文件，并及时更新维护；•依照企业财务政策和相关法律法规，进行往来账务日常操作，包含开票、收款、付款等，并保证记录的准确性和完整性；•定期对往来账进行对账核对，及时发现并处理账务差别；•了解往来账业务的具体情况，及时向上级报告异常情况，并提出解决方案；•监督供应商、客户的应收应付款项，保障资金周转的安全和合理性。
2. 财务数据处理•组织并参加往来账相关数据的录入、审核和分析工作，确保数据的完整性和准确性；•娴熟掌握财务软件和办公软件的使用，能够快速高效地处理财务数据；•确保往来账账务的会计凭证、分类账等记录的完整和准确，以备查阅和审计；•负责编制、报送往来账会计报表和相关财务分析报告，帮助领导做好财务决策。
3. 风险管理与内控•落实企业财务管理制度，确保往来账会计操作符合法律法规和内部掌控要求；•审核与往来账相关的付款、收款凭证，保证资金使用的合规性和安全性；•建立健全往来账相关的风险管理和内部掌控制度，掌控风险并防范财务风险；•及时了解往来账相关法律法规和税收政策的变动，及时调整并优化往来账管理模式；•完成领导交办的其他与往来账岗位职责相关的工作。
三、岗位本领要求•具备会计或相关专业背景，熟识企业财务管理知识和相关法律法规；•娴熟掌握会计核算、财务分析等相关技能，熟识财务软件的操作；•具有良好的沟通与协调本领，能够与供应商、客户等往来方建立良好的合作关系；•具备较强的学习本领和问题解决本领，能够独立分析和解决往来账相关的问题；•具备责任心和团队合作精神，能够经受肯定的工作压力，定时保质保量完成工作任务。
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应付及预付款项会计岗位职责1、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法2、办理应付及预付款项的结算3、负责应付及预付款项的核算工作4、定期进行应付及预付款项的对账5、分析应付款项的账龄及偿还情况应收帐款会计岗位职责工作要求：对销售合同执行情况进行跟踪管理，对每个客户的往来建立台帐管理，配合销售部门核对每个客户的往来情况，对客户应收帐款进行跟踪分析和预警，每月核对内部往来帐项。
主要工作内容：一、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。
二、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐（按合同号）。
三、做好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。
四、每月3日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月10日前向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。
五、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主管领导汇报。
六、负责空白收据的领用、保管，负责回款证明的开具、每月及时对销售公司领出的收据进行跟踪，3日前将收据领用情况统计报部门主管领导。
七、负责对客户开具发票情况的审核；负责对照单项工程项目进度款支付情况对该工程材料款支付进行审核。
八、负责应收帐款帐龄分析及报银行相关资料的整理提供。
九、负责会计帐簿、会计凭证整理归档。
十、完成领导交办的其他工作。
会计科目：应收帐款、预收帐款、工程结算、坏帐准备其他应收款、其他应付款.应收帐款、应付帐款、预收帐款、预付帐款都是往来科目供应往来账：两个账户是“应付账款”和“预付账款”，如“应付账款”贷方余额是负债，如果借方余额是属于预付账款了，则是债权。
预付账款借方余额是资产，如果是贷方余额，性质变了，成了应付账款，是负债，所以往来账是双重性质的账户。
销售往来账，两个账户是“应收账款”和“预收账款”“应收账款”的借方余额是资产，如果是贷方余额，性质变了，成了预收账款，是负债。
预收账款也是有相同的道理。
其他方面的是“其他应收款”和“其他应付款”要注意它们是成对的。
应收账款出现贷方科目，应付账款出现借方科目" 是不是没设置预收、预付科目，出现借贷方应该很正常先确认实际应收应付金额，然后根据实际来调整，而不是总想着如何调平精选文档往来会计工作内容往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“其他应收账款”、“其他应付款”的核算。
这些账务的基本要求是： 1、建立往来客户明细科目； 2、确定客户明细账的设置原则：例如，同一客户的应收、应付，你是分开科目核算，还是在一个科目核算。
一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要根据你单位业务具体情况定； 3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算； 4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况； 5、要善于“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务； 6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的往来会计的工作内容——应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算，这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务，如果有必要,还会和对方单位对账，来核实双方业务的发生记录是否一致。
具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。
每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。
月初报税时注意时间，不要逾期报税。
另外，当月开出的精选文档发票当月入账。
每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
如何巧对应付账款和往来帐应付账款是企业应支付但尚未支付的手续费和佣金。
往来账是公司与供应商和客户之间的贸易往来，记录公司应付供应商多少款，应收客户多少款的账目。
企业与往来单位核对账项，主要是针对会计单位的债权债务与相关单位进行核对，验证双方记录是否相符。
财务人员掌握对账技巧，便可以提高对账工作的效率。
慧运网结合多年的经验总结的一下几种应付账款和往来账款的对账技巧：一、应付账款对账技巧在对账前，财务部门会计对供应商提供的对账资料应进行初步审核，不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善。
首先审核对账手续，是否经过有权人士的签批，其次审核如下内容：1、对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。
供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料，以前从未进行过对账的，必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。
对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应按照上述原则办理。
2、对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。
双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最后清算以双方财务账目为准。
3、对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章(或财务专用章)，或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。
4、对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。
5、有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，出现这种情况的时候我们应该按下面的方法来进行处理：①如果今后双方继续合作，那么应就现有资料出具“有保留意见的对账单”，至少对账目齐全的年度不拖拉造成历史遗留问题。
“有保留意见的对账单”就是在对账单上加一个说明段，说明双方对账由于供应商提供账目不全的原因，只就某年某月以来的账目资料进行对账，以前年度的账目并未核对，暂时以某余额为准出具对账单，采购企业保留根据证据进一步调整账目的权利。
②如果供应商账目不全而双方余额又不符的，这时供应商通常会同意暂时以双方较小的余额为准出具对账单，如果采购企业余额较小，就不必调整应付账款账面余额;如果供应商余额较小，采购企业就要调低应付账款账面余额，凭对账单确认(债务重组)收益，这时必须由供应商在对账单上签字并同时加盖公章。
精选文档6、对于发票丢失又无法确认是采购企业责任的，采购企业不能在对账单上确认该项债务，应要求供应商调减该债权。
7、采购企业财务部门如果采用手工账记账的，最难查找的就是串户错误。
对方入账，我方账面上没有入账，很可能是下错户，但是从手工账上查串户，非常困难，而使用财务软件的，在财务软件上查找串户就非常容易，主要是查有无该金额的发生额。
8、为方便对账，应要求供应商下次对账时携带本次的对账单或其复印件。
二、往来账的对账技巧与往来单位核对账项，主要是针对会计单位的债权债务与相关单位进行核对，验证双方记录是否相符。
财务人员掌握对账技巧，便可以提高对账工作的效率。
往来账的技巧主要有以下几个方面：(一)自查往来账在与对方单位核对余额之前，应将全部经济业务入账并结出余额，然后进行往来账自查：1、审查往来账余额的大小及方向，看是否有不正常的余额和方向，如出现异常情况，应重点审查相应的明细账。
2、审查明细账时，应当逐笔浏览该账户借贷方有无不正常的发生额，有无异常摘要。
如果存在异常的发生额或着摘要等，应审查相应的记账凭证及原始凭证，以确定往来账无错记金额等错误发生。
3、逐笔审查期初至期末业务的记账凭证及原始凭证，并记录日期、金额、发票编号等，以备在与对方单位对账时使用。
(二)核对余额在往来账自查无误的基础上，与对方单位进行余额核对。
如果双方余额一致，则表明双方的业务记录无误。
如果双方余额不一致，则要计算两者差额，并对差额的方向和大小进行分析：查看是否有与差额相同金额的业务发生;判断是否存在未达账项，是否需编制“余额调节表”进行调节;查看是否有与差额的二分之一相同金额的业务发生，判断是否账户方向记错业务。
双方期末余额不一致时，还可分段核对余额，也就是按月度或者季度核对余额。
如果期中某一时点的余额一致，则可以判断该时点之前的业务记录无误，只需核对该时点之后的账目。
(三)核对发生额造成双方余额不一致的原因有很多，如果通过分析差额无法确定双方余额不一致的原因时节，则需进行发生额核对。
核对发生额，有以下两种方法：1.核对双方的业务发生额，可不按时间顺序逐笔核对，而是分别核对借方发生额或者贷方发生额。
2.核对单位往来账中的借方发生额或者贷方发生额，找出借方发生额或者贷方发生额对应的业务。
若此类业务对余额不产生影响，则问题可能存在与没有借贷对应关系精选文档的业务中。