2017年度行政单位财务部门内部控制报告.docx
2017年度行政事业单位内部控制报告
附件12017年度行政事业单位内部控制报告单位公章单位名称:单位负责人: (签章)分管内控负责人: (签章)牵头部门负责人: (签章)填表人:(签章)电话号码:单位地址:邮政编码:报送日期:年月日附表：2017年度行政事业单位内部控制报告填报表填写说明一、填报要求此报告由各单位根据本单位内部控制建设情况如实填写。
各单位应按照本报告附表（2017年度行政事业单位内部控制报告填报表）在2017年度行政事业单位内部控制报告填报软件中填报相关内容，软件自动生成“2017年行政事业单位内部控制报告”。
各单位报送的纸质版内部控制报告仅包括软件自动生成的内部控制报告，附表内容无需报送。
二、封面填报方式1.表内的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。
2.“单位名称”应填写单位的全称；单位填报本级报告时，应在单位名称后加“（本级）”。
3.“电话号码”应填写填表人的联系电话号码。
4.“报送日期”应填写内控报告单位负责人审批通过时间。
5.“组织机构代码”应根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位码填写。
如果单位只有社会统一信用代码，应填写其中的9位主体标识码（第9位至17位）。
6.“隶属关系”由“隶属关系”和“部门标识代码”组成，以9位代码表示。
其中，中央单位前六个空格均填零，后三个空格根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构代码》（ 4657－2009）编制；地方单位前六个空格根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（ 2260－2007）编制，后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机构，比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构代码》（ 4657－2009）填报。
7.“单位预算级次”应按照预算管理权限和经费领拨关系确定预算级次。
非预算单位此项填报“无”。
8.“预算管理级次”应按照单位预算分级管理的级次选择填写。
9.“2017年度支出总额”应及2017年决算数一致，金额单位为“元”，结果保留整数；若单位在填报内部控制报告时点尚未统计出2017年年度支出总额，则填列2016年年度支出总额，并在金额后标注，如“2017年度支出总额元（2016）”，若未标记则默认为2017年金额。
2017年度行政事业单位内部控制报告
附件12017年度行政事业单位部控制报告单位公章单位名称: ________________________单位负责人：（签章）分管控负责人：（签章）牵头部门负责人：（签章）填表人: _____________ （签章）电话号码: ________________________单位地址：邮政编码: ________________________报送日期: ___________ 年—月—日本单位控总体运行情况:部控制流程与制度建立情况（六）对当前行政事业单位部控制工作的意见或建议附表:2017年度行政事业单位部控制报告填报表四、部控制丄作中存在的问题与遇到的困难五.下一步部控制工作计划六、对当前行政事业单位部控制丄作的意见或建议填写说明_、填报要求此报告由各单位根据本单位部控制建设情况如实填写。
各单位应按照本报告附表（2017年度行政事业单位部控制报告填报表）在2017年度行政事业单位部控制报告填报软件中填报相关容，软件自动生成"2017年行政事业单位部控制报告"。
各单位报送的纸质版部控制报告仅包括软件自动生成的部控制报告，附表容无需报送。
二封面填报方式1•表的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。
2."单位名称"应填写单位的全称;单位填报本级报告时，应在单位名称后加"（本级丫。
3."”应填写填表人的联系。
4."报送日期"应填写控报告单位负责人审批通过时间。
5.”组织机构代码”应根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位码填写。
如果单位只有社会统一信用代码,应填写其中的9位主体标识码（第9位至17位16."隶属关系"由"隶属关系"和"部门标识代码"组成，以9位代码表示。
其中，中央单位前六个空格均填零，后三个空格根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构代码》(GB/T 4657 - 2009 )编制；地方单位前六个空格根据国家标准《中华人民国行政区划代码》(GB/T 2260 - 2007 )编制，后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机构，比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构代码》(GB/T 4657 - 2009 )填报。
河南省教育厅转发河南省财政厅关于开展2017年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知
河南省教育厅转发河南省财政厅关于开展2017年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知文章属性•【制定机关】河南省教育厅•【公布日期】2018.02.26•【字号】教财〔2018〕110号•【施行日期】2018.02.26•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政其他规定正文河南省教育厅转发河南省财政厅关于开展2017年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知教财〔2018〕110号省属各高等学校、厅直各单位（学校）：为进一步做好我省行政事业单位内部控制建设，省财政厅印发了《关于开展2017年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（豫财会﹝2018﹞1号，以下简称《通知》），现将该文件转发给你们，并提出如下要求：一、强化组织领导。
各单位要加强对行政事业单位内部控制报告编报工作的组织领导，单位主要领导作为负责人，健全工作机制，明确责任主体，制定工作方案，细化分解任务，明确时间节点，强化协调配合，加大保障力度，推动本单位内部控制报告编制、审核、报送、分析、使用等工作。
二、信息真实完整。
各单位要根据本单位内部控制建立与实施的实际情况，按照《通知》的要求准确及时编制和报送单位内部控制报告。
三、开展分析应用。
各单位要坚持需求导向和问题导向，积极开展本单位内部控制报告的专题分析和评价结果的应用工作，对单位内部控制有关问题进行积极整改，进一步完善内部控制建设工作。
四、加强监督检查。
我厅将进一步加强内部控制报告的监督检查工作，抽取一定比例，对编报工作和报告内容的真实性、完整性和规范性进行检查。
对工作推进不力、进度迟缓的单位，要进一步提高编报工作效率；对在编报工作中弄虚作假、报告不实的单位，要及时督促纠正，问题严重的追究责任。
五、报送要求（一）请各单位于3月12日前将本单位的纸质版（加盖公章）内部控制报告报送至河南省教育厅E700房间（如需邮寄，请使用中国邮政快递），电子版发送至**************.cn。
2017年行政事业单位内控管理制度1预算业务控制4.doc
2017年行政事业单位内控管理制度1预算业务控制4第一部分预算业务控制一、预算控制范围及控制目标（一）业务范围**********区政府**********预算是指**********内各科室按照行使行政职能的需要并依据国家有关政策规定而编制，经综合计算、全面平衡、审核汇总后，报**********区财政局按法定程序审核、批准的涵盖本**********各项经济活动及资金收支的综合计划。
预算由收入预算、支出预算组成。
收入预算指财政拨款收入；支出预算包括基本支出和项目支出，基本支出包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出，项目支出包括法律顾问费、可视电话租赁费和其他支出。
（二）控制目标进一步建立健全**********区政府**********的预算管理机制，促进预算管理的制度化、规范化、科学化建设，有效提高资源的利用效率及管理服务水平。
二、预算控制岗位设置及不相容岗位（一）预算控制岗位设置1、预算编制岗：主要负责预算编制工作，包括布置预算申报工作、编制年度收入预算、年度支出预算等。
2、预算审批岗：对预算草案进行审批。
3、预算执行岗：各科室将预算作为预算期内全部业务活动的基本依据，每月按时根据月度预算编制次月资金收支计划。
4、预算监督岗：以**********整体预算为依据，对各科室的预算执行情况进行监督检查。
（二）预算控制不相容岗位1、预算编制与预算审批2、预算审批与预算执行3、预算编制与预算执行4、预算编制与预算调整5、预算执行与预算考核6、预算执行与预算监督三、预算控制业务流程、风险点及防控措施（一）预算编审1、流程描述（1)财务室根据预算要求，部署各科室的编报工作。
（2)各科室根据下一年度的实际情况，提出预算建议数，并提交申报基础数据等材料，报送财务室。
（3)财务室对各科室提交的预算建议数及申报材料进行预审，汇总形成单位预算建议数。
（4)**********主要领导和财务分管领导对单位预算建议数进行审批，确保无误后上报**********区财政局。
行政事业单位内部控制报告
行政事业单位内部控制报告行政事业单位内部控制报告所谓内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。
应用于会计领域最广泛的制度。
行政事业单位内部控制报告范本一：内部控制制度是现代管理理论的重要组成部分，是在实践中逐步产生、发展和完善起来的。
它是以一种强调以预防为主的制度，目的在于通过建立完善的制度和程序来防止错误和舞弊的发生，提高管理的效果及效率。
行政事业单位的内部控制是指主要通过会计工作和利用会计信息对行政事业单位各项活动所进行的指导、调节、约束和促进等活动，以提高行政事业单位的工作效率和社会效率。
与企业比，我国行政事业单位的内部控制制度建设还相对滞后。
文章试图从建设中出现的问题、目前的控制制度以及设想以后比较完善的控制制度等几个方面来分析和解决问题。
一、我国行政事业单位内部控制存在的问题1. 内部控制意识不强，执行力不够良好的内控意识是确保内控制度得以健全和实施的重要保证。
一些单位的领导缺乏内部会计控制理念，对建立健全单位内部控制的重要性和现实意义认识不够，不重视内部会计控制制度系统的建设，而简单地将财政的部门预算控制等同于内部控制。
有的单位虽建立了内控系统但不尽合理，生搬硬套，没有从自身实际情况出发。
还有些单位虽然建有较为完善的内部会计控制制度，但却流于形式，弱于执行。
2. 对内部会计控制的监控力度不够部分单位没有设立内部审计机构，内部会计控制的执行情况由内部会计控制执行部门自行监督检查，导致监控力度不够，影响了内部会计控制作用的发挥。
有些单位虽然设立了内部审计机构，但对内部审计工作没有给予足够的重视和支持，不能正确审计和鉴定会计资料和其他有关资料的正确性和真实性，主要原因在于内部审计人员不能认真履行内部审计的职责和权限，不能坚持内部审计的准则和原则，不能遵循内部审计的基本程序，不能正确运用审计方法，没有如实、公正地编写审计报告。
行政事业单位2017年起编报内部控制报告
龙源期刊网
行政事业单位2017年起编报内部控制报告作者：
来源：《商业会计》2017年第05期
最近，财政部印发《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》，要求全国各级行政事业单位按年度编报内部控制报告。
《管理制度》共8章，详细规范了行政事业单位内部控制报告的编送、报送、使用及报告信息质量的监督检查工作。
值得关注的是，此次内控报告并不像以往按照文字性表述和主观性描述为主编制，而是代之以标准化表格和定性及定量相结合的客观性指标为主填报，有效降低了单位编报内部控制报告的难度和工作强度，也提高了各地区、各部门汇总内部控制报告的效率和信息的准确性。
2017年度内部控制审计报告范文【参考】
2017 年度内部控制审计报告范文【参考】 内部控制审计就是确认、 评价企业内部控制有效性的过程， 包括确认和评价 企业控制设计和控制运行缺陷和缺陷等级， 分析缺陷形成原因， 提出改进内部控 制建议。
以下是小编整理的关于 2017 年度内部控制审计报告 范文。
欢迎大家参考! 2017 年度内部控制审计报告 范文【参考 1】 XX 实业集团股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了天 茂实业集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)20XX 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有 效性。
一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指 引》的规定 ，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上， 对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见 ， 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于 情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当， 或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据 内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方1 / 13面保持了有效的财务报告内部控制。
大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国 · 北京 中国注册会计师： 二○XX 年一月二十九日 XX 实业集团股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、深圳证券交易所《上市公司 内部控制指 引》的规定和要求，结合本公司(以下简称公司)内部控制制度 和评价办法 ，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上， 我们对公司截至 2015 年 12 月 31 日(内部控制 报告基准日)的 内部控制有效性进行了评价。
行政事业单位2017年起编报内部控制报告
主观 性描述 为 主编 制 ，而是代 之 以标 准化表 格 和定 性及定 量相 结合 的客 观 性指标 为 主填 报 ，有 效 降低 了单位 编 报 内部 控 制报 告 的难度 和工 作 强度 ，
也 提 高 了各 地 区 、各 部 门 汇 总 内部 控 制 报 告 的 效 率 和 信 息 的准 确 性 。
收筹划 业务提 供 了具体 指导 意见 ； 《 资 本 市场 涉税 服务 业 务规 则—— 特 殊 税
务处 理合规 性审核》 属 于资本 市场领域
开创 性 的执业规 范， 主要 涵盖税务师事
境 外重大投 资项 目开 展常态化 审计 ， 及
时发 现投资 风险 ， 减 少投资损 失。 审计 的重点包括境 外重 大投资项 目决 策、 投
多 个 层 面 反 映 出 医保 基 金 管 理 不 规 范
问题。
人 可选 择 享 受 其 中一 项 优 惠政 策 ， 不
得 叠加适 用 。
中税 协发布四项执 业规则
最 近 ，中 国注 册税 务 师协会发 布 了 《 税 收优 惠 申报代 理 业务 规则 （ 试 行） 》 《 税收筹划 业务规则 （ 试行 ） 》 《 资本
号） 。《 公 告》 明确 ， 增 值税 一般 纳税 人 进 口货 物 时应 准确 填 报 企 业名 称 ， 确 保 海关 缴款 书上 的企业 名称 与税务 登 记 的企 业名称 一致 。税务 机 关将进 口
审计署 ２ ０ １ ７年 第 一 号 公 告 聚 焦
医疗保 险基金专项审计
最近 ，审计 署 发布 的 ２ Ｏ １ ７年 第
最近 ， 财 政 部 印发 《 行 政 事 业 单 位
则。《 税 收优惠 申报代理 业务规则 （ 试
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2017年度行政单位财务内部控制报告
单位公章
单位名称：
单位负责人： (签章)
牵头部门负责人: (签章)
填表人: (签章)
电话号码:
单位地址:
邮政编码:
报送日期：年月日
填写说明
1.此表由各行政事业单位如实填写，并对所填信息的真实性、完整性负责。
2.表内的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。
3.电话号码处填写填表人的联系电话号码。
4.“本年度支出总额”应与本年决算数一致，金额单位为元。
5.在“年末实有人数”中，按“一般公共预算财政拨款（补助）开支人数”及“经费自理人数”分开填写。
6.“涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位”一般包括财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等。
7.在“建立健全内部控制制度情况”栏中，如单位不涉及某项业务，则在该项业务行勾选“不适用”。
8.在“建立健全内部控制制度情况”栏中的“制定制度的政策依据”栏应填写制定各项制度所依据的政策名称及文件编号。
9.在“建立健全内部控制制度情况”栏中，如单位无法详列所有制度的，应将制度清单作为本表的附表一并报送。
10.“内部控制工作的经验、做法及取得的成效”栏中应主要填写单位在建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法，以及在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域中建立与实施内部控制后取得的成效。
11.“内部控制工作中存在的问题与遇到的困难”栏中应主要填写单位在建立与实施内部控制过程中出现的问题、单位在自我评价过程中发现的问题以及工作中遇到的困难。
纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查发现的与本单位预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域相关的内部控制问题，也应一并反映。
12.报告中留有位置不足的，填报单位可以自行加页，但文字表述应简明扼要、突出重点。