第1讲国际结算
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第一章国际结算概论精品PPT课件
7
国际结算随着国际贸易的出现而产生，贸易 结算也因此在国际结算中占主导地位。20世 纪80年代以来，金融交易结算比重显著增加， 并远远超过贸易结算。但国际贸易结算因其 更具复杂性，始终是国际结算研究的主要内 容。
8
二、国际结算的历史演变
1、从现金结算发展到非现金结算 （金钱票据化）。
9
国际贸易中的现金结算
MEMO: SALARY OF SEPTEMBER 05
WE HAVE CREDITED YOUR A/C NO.81834 VALUE 090903
FOR THE CITIBANK , NEW YORK
27
Debit Advice
DATE: 090905
USD1 500.00
BENEFICIARY: THE REAL ESTATE COMPANY
金融业的巨大发展 银行信用加入（保证+融通） 国际结算与国际信贷相结合 现代国际结算体系形成
12
3、从凭货付款到凭单付款（货物单据化）
Payment against Goods → Payment against Documents
13
4、从简单形式的结算发展到与贸易条件 相结合的复杂形式的结算
代理行分两类： 一类与本国银行建立了账户往来关系（甲种代理行） 另一类没有相互建立账户往来关系（乙种代理行）
18
代理行不一定是账户行，账户行 一定是代理行。一家银行的国外 代理行往往要多于账户行。
19
代理行之间须交换的控制文件：
（1）有权签字人的签字（ Signature made by authorized person）
New York,USA
GBP a/c英镑账户
24
国际结算随着国际贸易的出现而产生，贸易 结算也因此在国际结算中占主导地位。20世 纪80年代以来，金融交易结算比重显著增加， 并远远超过贸易结算。但国际贸易结算因其 更具复杂性，始终是国际结算研究的主要内 容。
8
二、国际结算的历史演变
1、从现金结算发展到非现金结算 （金钱票据化）。
9
国际贸易中的现金结算
MEMO: SALARY OF SEPTEMBER 05
WE HAVE CREDITED YOUR A/C NO.81834 VALUE 090903
FOR THE CITIBANK , NEW YORK
27
Debit Advice
DATE: 090905
USD1 500.00
BENEFICIARY: THE REAL ESTATE COMPANY
金融业的巨大发展 银行信用加入（保证+融通） 国际结算与国际信贷相结合 现代国际结算体系形成
12
3、从凭货付款到凭单付款（货物单据化）
Payment against Goods → Payment against Documents
13
4、从简单形式的结算发展到与贸易条件 相结合的复杂形式的结算
代理行分两类： 一类与本国银行建立了账户往来关系（甲种代理行） 另一类没有相互建立账户往来关系（乙种代理行）
18
代理行不一定是账户行，账户行 一定是代理行。一家银行的国外 代理行往往要多于账户行。
19
代理行之间须交换的控制文件：
（1）有权签字人的签字（ Signature made by authorized person）
New York,USA
GBP a/c英镑账户
24
第一章 国际结算概述-国际结算PPT课件
8
第一章 国际结算概述
3、国际结算性质
①从金融学科的角度看：国际结算与国 国际结算属于国际金融实务的一
个分支，它所涉及的知识领域极为广 泛，是以金融、贸易为基础的多边交 叉学科，并且具有很强的实用性和可
② 国际结算业务是各家商业银行的
一项国际性的中间业务。商业银行在 为顾客进行“收汇”和“付汇”服务 的过程中，处于“居间”地位，这使 商业银行承担了较少的风险并获得了 丰厚的利润，同时还带动银行资产、 负债及表外业务的开展，因此国际结 算业务成为竞争的焦点。
④ 不是法律，不具备强制性。
10
第一章 国际结算概述
5、国际结算的产生和发展
(1) 表现出从低级到高级、从简单到复杂、从单一到
多元化发展的特点。具体表现如下： ①从现金结算发展到票据结算 ②从凭实物结算发展到凭单据结算 ③从买卖双方直接结算发展到通过银行进行结算， 真正实现了非现金结算。 (2)
国际结算制度(System of International Settlement)又称国际结算体系，是各国之间结算债 权债务关系的基本方法和总的原则。实行何种国际 结算制度，取决于世界各国经济发展水平及国际政 治现状。
付活动。有形贸易即商品的进出口贸易。 ②记账贸易结算。也称为协定贸易结算。它是在两国政府所
签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算。 ③因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结
算。 ④综合类经济交易中的商品贸易结算。在国际经济交易中，
一些交易既包含了商品贸易，又包含了非商品贸易。
7
第一章 国际结算概述
保 理 业年 务国 惯际 例保 通理 则商
》联
UCP500 632 ICC632)
国 际 商 会 出 版 物
第一章 国际结算概述
3、国际结算性质
①从金融学科的角度看：国际结算与国 国际结算属于国际金融实务的一
个分支，它所涉及的知识领域极为广 泛，是以金融、贸易为基础的多边交 叉学科，并且具有很强的实用性和可
② 国际结算业务是各家商业银行的
一项国际性的中间业务。商业银行在 为顾客进行“收汇”和“付汇”服务 的过程中，处于“居间”地位，这使 商业银行承担了较少的风险并获得了 丰厚的利润，同时还带动银行资产、 负债及表外业务的开展，因此国际结 算业务成为竞争的焦点。
④ 不是法律，不具备强制性。
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第一章 国际结算概述
5、国际结算的产生和发展
(1) 表现出从低级到高级、从简单到复杂、从单一到
多元化发展的特点。具体表现如下： ①从现金结算发展到票据结算 ②从凭实物结算发展到凭单据结算 ③从买卖双方直接结算发展到通过银行进行结算， 真正实现了非现金结算。 (2)
国际结算制度(System of International Settlement)又称国际结算体系，是各国之间结算债 权债务关系的基本方法和总的原则。实行何种国际 结算制度，取决于世界各国经济发展水平及国际政 治现状。
付活动。有形贸易即商品的进出口贸易。 ②记账贸易结算。也称为协定贸易结算。它是在两国政府所
签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算。 ③因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结
算。 ④综合类经济交易中的商品贸易结算。在国际经济交易中，
一些交易既包含了商品贸易，又包含了非商品贸易。
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第一章 国际结算概述
保 理 业年 务国 惯际 例保 通理 则商
》联
UCP500 632 ICC632)
国 际 商 会 出 版 物
《国际结算》课件
5.《见索即付保函统一规则》（ICC458）
6.《国际备用信用证惯例》（ISP98） 7.《国际保理惯例》（IFC）……
第一章 国际结算概述
六、国际结算的现代特征
（一）国际结算的规模和范围越来越大 （二）国际结算与信贷融资密不可分
（三）国际担保融入国际结算
（四）政策性金融支持伴随着国际结算
（五）国际结算方式不断创新 （六）国际结算中商业信用的比重加大
第二章 国际结算中的票据
▪ Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds only providing the goods supplied in compliance with contract …——无效汇票
▪ Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds from our account No.1 with you …——无效汇票
第二章 国际结算中的票据
第二节 汇票
二、汇票的必要项目
（二）无条件支付命令（unconditional order to pay） 1.注明汇票起源交易，即出票条款（drawn clause）,不 构成支付命令的条件。例如：
▪ Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds. Drawn under Midland Bank, London L/C No.3456 dated 1st June 20___. —有效汇票
第二章 国际结算中的票据
第二节 汇票
二、汇票的必要项目 （二）无条件支付命令（unconditional order to pay）
6.《国际备用信用证惯例》（ISP98） 7.《国际保理惯例》（IFC）……
第一章 国际结算概述
六、国际结算的现代特征
（一）国际结算的规模和范围越来越大 （二）国际结算与信贷融资密不可分
（三）国际担保融入国际结算
（四）政策性金融支持伴随着国际结算
（五）国际结算方式不断创新 （六）国际结算中商业信用的比重加大
第二章 国际结算中的票据
▪ Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds only providing the goods supplied in compliance with contract …——无效汇票
▪ Pay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds from our account No.1 with you …——无效汇票
第二章 国际结算中的票据
第二节 汇票
二、汇票的必要项目
（二）无条件支付命令（unconditional order to pay） 1.注明汇票起源交易，即出票条款（drawn clause）,不 构成支付命令的条件。例如：
▪ Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds. Drawn under Midland Bank, London L/C No.3456 dated 1st June 20___. —有效汇票
第二章 国际结算中的票据
第二节 汇票
二、汇票的必要项目 （二）无条件支付命令（unconditional order to pay）
国际结算(双语)第一章国际结算概述
Bank can provide credit protection for international trade settlement because of financial strength and credit quality, such as letters of credit and bank guarantees.
Banks have high efficiency, safety banking network and funds transfer network.
编辑版pppt
5
二、国际结算的银行网络
(一)商业银行的分支机构 Types of International Banking Offices
①分行和支行 (BRANCH & SUB-BRANCH)，分行和支行之 间的关系称为“联行关系 (SISTER BANK)”
Bank, this account is called Vostro Account(来账).
From the view of Citibank, this account
is called Nostro Account(往账).
编辑版pppt
11
Inter-bank accounts (银行往来帐户） • To credit sb’s a/c with – 贷记某人或某某单位帐户一定金额 • To debit sb’s a/c with – 借记某人或某某单位账户一定金额 • Credit Advice and Debit Advice – 贷记报单和借记报单
编辑版pppt
1
Three elements in international settlement （国际结算中的三要素）：
Banks have high efficiency, safety banking network and funds transfer network.
编辑版pppt
5
二、国际结算的银行网络
(一)商业银行的分支机构 Types of International Banking Offices
①分行和支行 (BRANCH & SUB-BRANCH)，分行和支行之 间的关系称为“联行关系 (SISTER BANK)”
Bank, this account is called Vostro Account(来账).
From the view of Citibank, this account
is called Nostro Account(往账).
编辑版pppt
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Inter-bank accounts (银行往来帐户） • To credit sb’s a/c with – 贷记某人或某某单位帐户一定金额 • To debit sb’s a/c with – 借记某人或某某单位账户一定金额 • Credit Advice and Debit Advice – 贷记报单和借记报单
编辑版pppt
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Three elements in international settlement （国际结算中的三要素）：
第一章 国际结算概述《国际结算2》PPT课件
控制文件的内容
密押（TEST KEY）是两家银行之间事先约定的专用 押码，在发送电报时，由发送电报的银行在电文前加 注，经接收电报的银行核对相符，用以确认电报的真 实性。密押的机密性强，国际结算中的所有资金转移 均通过电报或者电传进行，因此应由绝对可靠的人经 管，使用1～2年后应当更换新的密押，以确保安全。
第五节 人民币跨境结算
一、人民币跨境结算的定义及背景
人民币跨境结算是指经国家允许指定有条件的企业在自愿基础上， 以人民币进行跨境贸易的结算，商业银行在人民银行规定的政策范 围内，直接为企业提供人民币跨境相关服务。
产生背景： 金融危机下，政策支持和群众基础 居民和非居民对人民币跨境结算有明显需求 人民币汇率和通胀率较为稳定
3、环球银行金融电信协会(The Society for Worldwide
Interbank Financial Telecommunication，SWIFT)。该
系统可以自动储存信息、自动加押、自动核对密押。
SWIFT以其费用低廉、安全、可靠、快捷、标准化、自动
化等优点，已成为银行之间划拨资金、开立信用证和往来
二、国际结算的产生与发展
现金结算
非现金结算
直接结算
通过银行结算
凭实物结算 人工结算
凭单据结算 电子结算
第二节 国际结算的性质和内容
一、国际结算的性质
国际结算是一项银行中介业务 国际结算离不开国际金融 国际贸易是国际结算的基础
二、国际结算课程的特点
国际金融、国际贸易的二级子学科 实践性强 英语要求较高 法律性强，规则细
三、国际结算的内容
国际结算工具——汇票，本票，支票 国际结算方式——基本方式：汇款，托
收，信用证 附属方式：银行保证书、备用信用证、 国际保理、包买票据 国际结算单据——基本单据：商业发票， 运输单据，保险单据 附属单据——检验证书、重量单、装箱 单、产地证明书、船公司证明
第1章 国际结算概述
2019/11/17
国际结算的单据：单据的传递和使用是实现国际结算 的必备条件之一，具有举足轻重的作用。
发票/保险单/运输单据
以银行为中心的支付体系：只有通过各国货币清算中 心支付体系的良好运行，才能保证国际结算的及时与 可靠。
SWIFT：全球银行间通讯系统 CHIPS：美国清算所同业支付系统 CHAPS：英国交换银行自动支付系统
《跟单信用证统一规则》——Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，即UCP 600（2019年7月1日起全球 实行）
《合约保函统一规则》——Uniform Rules for Contract Guarantees
《银行间偿付办法》——Bank-to-bank Reimbursements
2019/11/17
多元混合型的结算制度
全球自由的多边结算制度 区域性的多边结算制度 管制度双边结算制度
并存
有限的外汇自由兑换 程度不同的外汇管制
并存
2019/11/17
三、国际结算的发展趋势—— 电子化、无纸化、标准化、一体化
1、关于SWIFT（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications)：是一个国际银行同业间非盈利性的国际 合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5 月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行发起。
2019/11/17
一、国际结算的含义
国际结算（International Settlement）：国际间由于政治、经 济、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债 务的清偿行为或资金转移行为。（运用一定的金融工具、采 取一定的方法、利用一定的渠道、通过一定的媒介机构）
国际结算的单据：单据的传递和使用是实现国际结算 的必备条件之一，具有举足轻重的作用。
发票/保险单/运输单据
以银行为中心的支付体系：只有通过各国货币清算中 心支付体系的良好运行，才能保证国际结算的及时与 可靠。
SWIFT：全球银行间通讯系统 CHIPS：美国清算所同业支付系统 CHAPS：英国交换银行自动支付系统
《跟单信用证统一规则》——Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，即UCP 600（2019年7月1日起全球 实行）
《合约保函统一规则》——Uniform Rules for Contract Guarantees
《银行间偿付办法》——Bank-to-bank Reimbursements
2019/11/17
多元混合型的结算制度
全球自由的多边结算制度 区域性的多边结算制度 管制度双边结算制度
并存
有限的外汇自由兑换 程度不同的外汇管制
并存
2019/11/17
三、国际结算的发展趋势—— 电子化、无纸化、标准化、一体化
1、关于SWIFT（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications)：是一个国际银行同业间非盈利性的国际 合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5 月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行发起。
2019/11/17
一、国际结算的含义
国际结算（International Settlement）：国际间由于政治、经 济、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债 务的清偿行为或资金转移行为。（运用一定的金融工具、采 取一定的方法、利用一定的渠道、通过一定的媒介机构）
国际结算课件 第1章 国际结算导论
（一）国际结算的历史演变过程
1.首先是从现金结算发展到非现金结算
（条件：票据的产生和推广） 现代票据制度的发展和完善，大体经历了四个阶段： （1）兑换票据时期（大约12世纪 —— 15世纪） 国际贸易最初的中心：地中海沿岸——大西洋沿岸—
—亚、非、美洲（地理大发现）
18
（2）市场票据时期（大约15世纪 —— 16世纪） 15世纪法国等地的定期集市，兑换商到市场上为交
第三，双方交换并确认控制文件。
37
控制文件包括：
a 密押（test key) ：是两家银行之间事先约定的专用
押码，在发送电报时，由发送电报的银行在电文前加注，经接收电 报的银行核对相符，用以确认电报的真实性。
b 印鉴样本 (specimen signature )：是银行
列示的每个有权签字人的有权签字额度、有权签字范围、有权签字 组合方式以及亲笔签字字样，是代理行用以核对对方发来的电报、 电传的真实性的凭证。
代理行关系一般由双方总行直接建立。
36
2.建立代理关系的步骤： 首先，开展资信调查。主要考察对方银行的
资信，通过多方渠道了解对方银行所在国的有 关政策、法规、市场信息等。
第二，签订代理行协议(AGENCY ARRANGEMENT)。有单方委托协议和相互委 托协议之分，大多数签相互协议，成为互为代 理行。
7
第一节 国际结算的基本问题
一、国际结算的含义
国际结算(International Settlement)是指 国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等 方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权 债务的清偿行为或资金转移行为。
简而言之，国际结算就是货币的跨国（地区） 收付活动。
国际结算就是运用一定的金融工具 （汇票、本票、支票等），采取一定的 方式（汇款、托收、信用证等），利用 一定的渠道（计算机网络等），通过一 定的媒介机构（银行等），进行国与国 的货币支付行为，从而使国际间债务债 权得以清偿。
1.首先是从现金结算发展到非现金结算
（条件：票据的产生和推广） 现代票据制度的发展和完善，大体经历了四个阶段： （1）兑换票据时期（大约12世纪 —— 15世纪） 国际贸易最初的中心：地中海沿岸——大西洋沿岸—
—亚、非、美洲（地理大发现）
18
（2）市场票据时期（大约15世纪 —— 16世纪） 15世纪法国等地的定期集市，兑换商到市场上为交
第三，双方交换并确认控制文件。
37
控制文件包括：
a 密押（test key) ：是两家银行之间事先约定的专用
押码，在发送电报时，由发送电报的银行在电文前加注，经接收电 报的银行核对相符，用以确认电报的真实性。
b 印鉴样本 (specimen signature )：是银行
列示的每个有权签字人的有权签字额度、有权签字范围、有权签字 组合方式以及亲笔签字字样，是代理行用以核对对方发来的电报、 电传的真实性的凭证。
代理行关系一般由双方总行直接建立。
36
2.建立代理关系的步骤： 首先，开展资信调查。主要考察对方银行的
资信，通过多方渠道了解对方银行所在国的有 关政策、法规、市场信息等。
第二，签订代理行协议(AGENCY ARRANGEMENT)。有单方委托协议和相互委 托协议之分，大多数签相互协议，成为互为代 理行。
7
第一节 国际结算的基本问题
一、国际结算的含义
国际结算(International Settlement)是指 国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等 方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权 债务的清偿行为或资金转移行为。
简而言之，国际结算就是货币的跨国（地区） 收付活动。
国际结算就是运用一定的金融工具 （汇票、本票、支票等），采取一定的 方式（汇款、托收、信用证等），利用 一定的渠道（计算机网络等），通过一 定的媒介机构（银行等），进行国与国 的货币支付行为，从而使国际间债务债 权得以清偿。
第一章 国际结算
ห้องสมุดไป่ตู้
第一章 知识点
二、货物单据化、履约证书化为银行办理国 际结算业务创造了一个良好的条件。银行只 需凭审核相符的单据付款给卖方，再凭单据 向买方索取货款归垫。
第一章 知识点
三、国际结算方式的内容和类别 （一 ） 国际结算方式必须订明具体类别、付
款时间、使用货币、所需单据和凭证。 （二）国际结算方式大体上可以分为汇款、
第一章 国际结算概述
重点与难点
国际结算概念、其业务基础、所遵循的 法律依据和惯例；特别是国际结算方式 的具体内容
第一章 知识点
一、国际结算概念和国际结算业务基础
（一）两个不同国家的当事人，通过银行办 理彼此间债权债务关系所引起的货币收付业 务称为国际结算。
（二）银行海外分支机构或者代理机构的设 置及建立，可以看作是银行经办国际结算业 务的基础。银行彼此之间建立代理关系，一 般应包括以下内容：（1）密押与印鉴（2） 费率表（3）账户的设置
托收和信用证三大类
第一章 知识点
（三）国际结算方式的付款时间；银行依据 的装运时间及其付款时间 （四）国际结算使用货币的选择
第一章 知识点
四、国际结算业务依据的法律和惯例 （一）英国的《票据法》 （二）《日内瓦统一票据法》 （三）国际商会的《跟单信用证统一惯例》 （四）国际商会的《托收统一规则》 （五）国际商会《见索即付保函统一规则》 （六）国际商会的《国际备用证惯例》
第一章 知识点
二、货物单据化、履约证书化为银行办理国 际结算业务创造了一个良好的条件。银行只 需凭审核相符的单据付款给卖方，再凭单据 向买方索取货款归垫。
第一章 知识点
三、国际结算方式的内容和类别 （一 ） 国际结算方式必须订明具体类别、付
款时间、使用货币、所需单据和凭证。 （二）国际结算方式大体上可以分为汇款、
第一章 国际结算概述
重点与难点
国际结算概念、其业务基础、所遵循的 法律依据和惯例；特别是国际结算方式 的具体内容
第一章 知识点
一、国际结算概念和国际结算业务基础
（一）两个不同国家的当事人，通过银行办 理彼此间债权债务关系所引起的货币收付业 务称为国际结算。
（二）银行海外分支机构或者代理机构的设 置及建立，可以看作是银行经办国际结算业 务的基础。银行彼此之间建立代理关系，一 般应包括以下内容：（1）密押与印鉴（2） 费率表（3）账户的设置
托收和信用证三大类
第一章 知识点
（三）国际结算方式的付款时间；银行依据 的装运时间及其付款时间 （四）国际结算使用货币的选择
第一章 知识点
四、国际结算业务依据的法律和惯例 （一）英国的《票据法》 （二）《日内瓦统一票据法》 （三）国际商会的《跟单信用证统一惯例》 （四）国际商会的《托收统一规则》 （五）国际商会《见索即付保函统一规则》 （六）国际商会的《国际备用证惯例》