第一章国际结算概述介绍
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国际结算课件 国际结算概述
权、债务的业务活动。
这个概念有三个要点：通过银行、两国间和 货币收付。凡不能同时满足以上三个条件的， 不能称为国际结算，也不是本书研究的范围。
二、国际结算的分类
• （一）国际贸易结算 • 国际贸易结算（International Settlement of Trade）是指由
国际商品交换而产生的货币收付或债权债务清偿业务。国 际商品贸易是国际结算的主要原因之一，占国际结算业务 的大部分。也称为有形贸易结算。 • （二）国际非贸易结算 • 非贸易结算（Non-trade Settlement）是指除有形贸易以外 的活动引起的货币收付或债权债务清偿业务。也称为无形 贸易结算。非贸易主要指单方面转移和服务贸易等，包括 国际资本流动、国际资金借贷、技术转让、劳务输入输出、 侨民汇款、捐赠、国际旅游、运输服务、保险服务、银行 服务等。
汇率的标价方式分为两种：直接标价法和间接标 价法
• 直接标价法，又叫应付标价法，是以一定 单位（1、100、1000、10000）的外国货币 为标准来表示若干单位的本国货币。
• 如中国外汇市场USD 1= CNY 6.84，
• 间接标价法又称应收标价法。它是以一定 单位（如1个单位）的本国货币为标准来表 示若干单位的外国货币，如伦敦外汇市场 GBP 1= USD 1.6611。
• 远期汇率（Forward Rate），是在远期外汇 交易中达成的协议汇率，它的交割日通常 为1个月、2个月、3个月、6个月或1年。
第一章 国际结算概述
• 【重点难点】 • 1．国际结算的含义与特点 • 2．国际结算的基本内容 • 3．国际结算中的国际惯例 • 4．汇率和标价方法
第一节 国际结算的基本概念 一、国际结算的含义 二、国际结算的分类
三、国际结算的特点 四、国际结算的基本内容
这个概念有三个要点：通过银行、两国间和 货币收付。凡不能同时满足以上三个条件的， 不能称为国际结算，也不是本书研究的范围。
二、国际结算的分类
• （一）国际贸易结算 • 国际贸易结算（International Settlement of Trade）是指由
国际商品交换而产生的货币收付或债权债务清偿业务。国 际商品贸易是国际结算的主要原因之一，占国际结算业务 的大部分。也称为有形贸易结算。 • （二）国际非贸易结算 • 非贸易结算（Non-trade Settlement）是指除有形贸易以外 的活动引起的货币收付或债权债务清偿业务。也称为无形 贸易结算。非贸易主要指单方面转移和服务贸易等，包括 国际资本流动、国际资金借贷、技术转让、劳务输入输出、 侨民汇款、捐赠、国际旅游、运输服务、保险服务、银行 服务等。
汇率的标价方式分为两种：直接标价法和间接标 价法
• 直接标价法，又叫应付标价法，是以一定 单位（1、100、1000、10000）的外国货币 为标准来表示若干单位的本国货币。
• 如中国外汇市场USD 1= CNY 6.84，
• 间接标价法又称应收标价法。它是以一定 单位（如1个单位）的本国货币为标准来表 示若干单位的外国货币，如伦敦外汇市场 GBP 1= USD 1.6611。
• 远期汇率（Forward Rate），是在远期外汇 交易中达成的协议汇率，它的交割日通常 为1个月、2个月、3个月、6个月或1年。
第一章 国际结算概述
• 【重点难点】 • 1．国际结算的含义与特点 • 2．国际结算的基本内容 • 3．国际结算中的国际惯例 • 4．汇率和标价方法
第一节 国际结算的基本概念 一、国际结算的含义 二、国际结算的分类
三、国际结算的特点 四、国际结算的基本内容
国际结算知识点总结
第一章国际结算概述1.国际结算的概念国际结算(International settlement)：是指处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办理的两国间外汇收付业务。
注意：该定义的关键词：“不同国家”、“通过银行”、“外汇收付业务”。
2.国际贸易结算由国际贸易活动而发生的货款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。
3.国际非贸易结算国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，而引起的货币收付，称为非贸易结算。
它们建立在非商品交易基础上，常见的侨汇、旅游、运输、通讯、建筑、保险、金融、咨询、广告等。
第二章国际结算中的票据1.广义的票据：是指商业上的权利单据（Document of Title）,它作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。
具有流通转让性，又是流通证券。
如发票、提货单、栈单、仓单、保单.2.狭义的票据：是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或他人支付一定金额，可以流通转让。
包括汇票、本票和支票，这是本章研究的对象。
3.票据流通的三种形式：（一）过户转让或通知转让（Assignment）：1、转让书(书面形式)，转让人签名。
2、在债务人处登记过户，或书面通知原债务人，不因债权人更换而解除其债务。
3、转让人只能将其拥有的权利让渡给受让人.受让人获得权利受到转让人权利缺陷的影响。
4、三个当事人：债权转让人、债权受让人及原债务人如：股票（Share Certificate）、人寿保险单(Life Policies)、政府证券(Certificate of Government Stock)、债券(Debenture)等采用过户转让，它们不是完全流通证券。
（二）交付转让（Transfer）1、单纯交付或背书交付转让，不必通知原债务人。
2、受让人取得它的全部权利，他可以用自己的名义对票据上的所有当事人起诉。
第一章国际结算导论《国际结算》PPT课件
01
国际结算中的惯例
在国际结算中，由于各国法律不同，因此形成了一些国际公认的惯例和
规则，如“严格相符”原则、“单单相符、单证相符”原则等。
02
国际结算中的规则
国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》（UCP）、《托收统一规则》
（URC）等，以及各国银行所遵循的银行惯例和规则。
03
国际结算中的法律适用
在国际结算中，当事人可以选择适用某一国家的法律或者国际惯例来解
国际结算是国际资本流动的重要渠道，为 跨国投资、融资等活动提供便利。
维护国家经济安全
促进国际金融合作
国际结算是国家经济安全的重要组成部分 ，通过加强国际结算风险管理，可以维护 国家经济安全。
国际结算是国际金融合作的重要领域，通过 加强国际合作与交流，可以推动国际金融市 场的稳定与发展。
02 国际结算中的基本概念
国际援助与捐赠
通过国际结算，政府或民间组织可向其他国家或地区提供经济援 助或捐赠。
国际结算的发展趋势与挑战
电子化趋势
随着互联网技术的发展，国际 结算逐渐实现电子化，如电子 信用证、电子托收等，提高了
结算效率。
人民币国际化
随着人民币国际化的推进，人 民币在国际结算中的地位逐渐 提升，为中国企业“走出去” 提供了便利。
CHAPTER
货币与汇率
货币的定义及功能
货币是商品交换的媒介，具有价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段和世界货币等五 种基本职能。
汇率的概念及种类
汇率又称汇价，是两种货币之间的兑换比率。根据买卖立场不同，汇率可分为买价和卖价 ；根据汇兑方式不同，可分为电汇汇率、信汇汇率和票汇汇率；根据交割期限不同，可分 为即期汇率和远期汇率。
第一章 国际结算概述《国际结算2》PPT课件
控制文件的内容
密押（TEST KEY）是两家银行之间事先约定的专用 押码，在发送电报时，由发送电报的银行在电文前加 注，经接收电报的银行核对相符，用以确认电报的真 实性。密押的机密性强，国际结算中的所有资金转移 均通过电报或者电传进行，因此应由绝对可靠的人经 管，使用1～2年后应当更换新的密押，以确保安全。
第五节 人民币跨境结算
一、人民币跨境结算的定义及背景
人民币跨境结算是指经国家允许指定有条件的企业在自愿基础上， 以人民币进行跨境贸易的结算，商业银行在人民银行规定的政策范 围内，直接为企业提供人民币跨境相关服务。
产生背景： 金融危机下，政策支持和群众基础 居民和非居民对人民币跨境结算有明显需求 人民币汇率和通胀率较为稳定
3、环球银行金融电信协会(The Society for Worldwide
Interbank Financial Telecommunication，SWIFT)。该
系统可以自动储存信息、自动加押、自动核对密押。
SWIFT以其费用低廉、安全、可靠、快捷、标准化、自动
化等优点，已成为银行之间划拨资金、开立信用证和往来
二、国际结算的产生与发展
现金结算
非现金结算
直接结算
通过银行结算
凭实物结算 人工结算
凭单据结算 电子结算
第二节 国际结算的性质和内容
一、国际结算的性质
国际结算是一项银行中介业务 国际结算离不开国际金融 国际贸易是国际结算的基础
二、国际结算课程的特点
国际金融、国际贸易的二级子学科 实践性强 英语要求较高 法律性强，规则细
三、国际结算的内容
国际结算工具——汇票，本票，支票 国际结算方式——基本方式：汇款，托
收，信用证 附属方式：银行保证书、备用信用证、 国际保理、包买票据 国际结算单据——基本单据：商业发票， 运输单据，保险单据 附属单据——检验证书、重量单、装箱 单、产地证明书、船公司证明
第一章 国际结算概述《国际结算》PPT课件
国际合作组织。其业务范围包括客户汇款、银行资金调拨、外
汇交易、贷款存款付息、托收、股票以及跟单信用证的通知索
汇等。
•
2.电子信用证
•
所谓电子信用证，就是从信用证的开立到传递、议付、索
汇及审单等全都通过电脑来处理，使影响结算速度的单据最终
消失。电子信用证的优势在于 ①速度快；②费用低；③安全性
高；④银行工作效率提高
来完成的结算，票据是非现金结算的工具。国际结算以非现金
结算为主，并出现了下列变化：
•
1.银行成为国际结算的中心
•
2.国际结算的依据是单据而非货物
•
3.单据的传递速度加快
•
二、目前国际结算的特点和发展趋势
•
(一)国际结算和贸易融资更加紧密地结合起来
•
贸易融资是指围绕国际贸易结算的各个环节发生的资金融
通的经济活动。
•
海外分行一般可以经营东道国法律允许经营的所有银行业
务，包括存贷款业务、信托业务等，但必须遵守东道国的法律
并接受东道国有关当局的监管。
•
(二)建立代理行
•
根据协议本国银行与外国银行相互提供代理服务，这家外国
银行即为本国银行的代理行。
•
代理行在资金及管理上与国内银行无任何隶属关系，完全是
一家独立的国外银行，只是根据协议，在规定的业务范围内彼此
•
1.信用证与汇款结合，是指一笔交易部分用信用证方式支
付，余额用汇款方式结算。
•
2.信用证与托收结合，是指部分货款用信用证方式支付，
余额用托收方式结算。
•
3.汇款或托收和保函/备用证结合。
•
(四)代表货物所有权的单据
国际结算概述
第二章 国际结算（International Settlement）中的票 据
• 第三节 本票 (Promissory Note)
• 本票的定义
• A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another signed by the maker,engaging to pay,on demand or a fixed or dererminable future time,a sum certain in money to or to the order,of a specified person or to bearer.
• (二)需要时的受委托人：预备付款人 • （三）付款地点 • （四）担当汇款行 • （五）利息与利率 • （六）用其它货币支付 • （七）提示期限 • （八）免做退票通知 • （九）无追索权：免除对出票人的追索权。
第二章 国际结算（International Settlement）中的票 据
• 汇票的当事人及其权利、责任 • 汇票当事人：出票人（Drawer） • 付款人（Addressee） • 收款人 • 背书人（Endorser） • 被背书人（Endorsee） • 参加承兑人（Acceptor for honour） • 保证人（Guarantor） • 持票人（Holder）
第二章 国际结算（International Settlement）中的票 据
• （四）承兑（Acceptance） • 1.普通承兑(Gerneral Acceptance) • 2.限制性承兑（Qualified Acceptance ）
• (五)付款（Payment） • (六)（七）退票和退票通知 • （八）决绝证书 • （九）追索权（Right of Recourse） • (十)参加承兑（Acceptance for honour） • (十一)参加付款 • （十二）保证或担保
第一章 国际结算概述[7页]
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《国际结算》 第一章 国际结算概述
第一节 国际结算的内涵
一、国际结算的定义 国际结算就是按照一定的规则、程序，借助金融 工具、结算方式以及银行的跨国合作，清偿国际 间的债权债务并实现资金转移的金融活动。
第一节 国际结算的内涵
二、国际结算服务的主要内容 （一）国际贸易结算 （二）国际商务与投资活动的支付中介 （三）其他国际结算服务 三、与国际结算相关的延伸性贸易金融服务 （一）贸易融资 （二）信用支持与风险管理 （三）其他增值性贸易金融服务
第三节 国际结算的要素与功能
二、国际结算的基本功能 （一）保障全球各种交易往来的正常进行 （二）开展国际交流的基础性金融渠道 （三）推动对外经济发展的金融支持 （四）有助于提高商业银行的竞争力
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
第四节 国际结算的发展变革
一、金融自由化加剧了国际结算业务竞争 二、技术进步推动了国际结算运作的重大变革 三、国际规则保障并推动了国际结算的有序运作 四、金融综合经营与创新提高了国际结算运作效率
第二节 国际结算的特征
一、业务服务范围的国际性 二、业务服务领域的广泛性 三、国际规制的约束性 四、支付结算货币的多元性 五、风险的多重性与多发性
第三节 国际结算的要素与功能
一、国际结算的基本要素 （一）支付工具是实现资金跨境流动的基本载体 （二）国际支付系统是实现资金跨境流动的基础管道 （三）单据是实现物权转移和债务清讫的基本依据 （四）国际结算方式是实现跨境资金收付的基本手段 （五）全球合作是国际结算运作的基本保障
第一节 国际结算的内涵
一、国际结算的定义 国际结算就是按照一定的规则、程序，借助金融 工具、结算方式以及银行的跨国合作，清偿国际 间的债权债务并实现资金转移的金融活动。
第一节 国际结算的内涵
二、国际结算服务的主要内容 （一）国际贸易结算 （二）国际商务与投资活动的支付中介 （三）其他国际结算服务 三、与国际结算相关的延伸性贸易金融服务 （一）贸易融资 （二）信用支持与风险管理 （三）其他增值性贸易金融服务
第三节 国际结算的要素与功能
二、国际结算的基本功能 （一）保障全球各种交易往来的正常进行 （二）开展国际交流的基础性金融渠道 （三）推动对外经济发展的金融支持 （四）有助于提高商业银行的竞争力
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
第四节 国际结算的发展变革
一、金融自由化加剧了国际结算业务竞争 二、技术进步推动了国际结算运作的重大变革 三、国际规则保障并推动了国际结算的有序运作 四、金融综合经营与创新提高了国际结算运作效率
第二节 国际结算的特征
一、业务服务范围的国际性 二、业务服务领域的广泛性 三、国际规制的约束性 四、支付结算货币的多元性 五、风险的多重性与多发性
第三节 国际结算的要素与功能
一、国际结算的基本要素 （一）支付工具是实现资金跨境流动的基本载体 （二）国际支付系统是实现资金跨境流动的基础管道 （三）单据是实现物权转移和债务清讫的基本依据 （四）国际结算方式是实现跨境资金收付的基本手段 （五）全球合作是国际结算运作的基本保障
第一章_国际结算概述
跨国大额美元支付清算系统
(2)CHAPS: Clearing House Automated Payment System英国清算所自动支付系统
跨国大额英镑支付清算系统
(3)TARGET: Trans-Europe Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System
第一章国际结算概述
第一节国际结算的基本概念
一、国际结算的定义
国际间的经济交往活动：
①国际商品买卖
需要清偿国际债权债务关系
②国际服务提供
需要进行货币收付（活动）
③国际资金调拨
需要跨国转移资金
④国 际 借 贷国际结算
国际结算（International Settlement）是为清偿国际债权债务关系或跨国转移资金（目的）而发生在不同国家间的货币收付活动（手段）。
Incoterms：International Commercial Terms
应付行
应收行
A
B
C
应收合计
应付Байду номын сангаас额
A
0
10
20
30
－
B
10
0
20
30
0
C
10
20
0
30
10
应付合计
20
30
40
90
－
应收差额
10
0
－
－
10
二、国际支付清算系统
当今世界上有三大著名自动支付清算系统用于国际支付：
（1）CHIPS：Clearing House Interbank Payment System纽约清算所银行同业支付系统
(2)CHAPS: Clearing House Automated Payment System英国清算所自动支付系统
跨国大额英镑支付清算系统
(3)TARGET: Trans-Europe Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System
第一章国际结算概述
第一节国际结算的基本概念
一、国际结算的定义
国际间的经济交往活动：
①国际商品买卖
需要清偿国际债权债务关系
②国际服务提供
需要进行货币收付（活动）
③国际资金调拨
需要跨国转移资金
④国 际 借 贷国际结算
国际结算（International Settlement）是为清偿国际债权债务关系或跨国转移资金（目的）而发生在不同国家间的货币收付活动（手段）。
Incoterms：International Commercial Terms
应付行
应收行
A
B
C
应收合计
应付Байду номын сангаас额
A
0
10
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－
B
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C
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应付合计
20
30
40
90
－
应收差额
10
0
－
－
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二、国际支付清算系统
当今世界上有三大著名自动支付清算系统用于国际支付：
（1）CHIPS：Clearing House Interbank Payment System纽约清算所银行同业支付系统
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经贸学院国贸系 王学惠 ©
主要特点 格式标准化、传递快捷、低费用、安全和 会员资格。
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SWIFT提供标准化的电讯格式及代码，其计 算机通讯网络每天24小时连续运行，具有 自动存储银行发送的信息，自动对信息进行 加押与核押，自动进行文件分类等功能，能 在付款、投资以及外汇买卖等方面为会员提 供安全、快捷、标准化、自动化的信息服务。
课程性质
( 一) 国际结算属于国际金融实务的一个分支，它所涉 及的知识领域极为广泛，是以金融、贸易为基础 的多边交叉学科，并且具有很强的实用性和可操 ( 二) 国际结算业务是各家商业银行的一项国际性的中 间业务。
第一章 国际结算概述
本章学习目标： •国际结算的概念和产生原因 •国际结算的特点 •国际结算的学习内容 •国际结算中往来银行
与国内结算的差异:
货币的活动范围不同 使用的货币不同 所遵循的法律不同
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银行的优势
银行之间的代理关系 ——广泛网络 银行是国际货款安全转移枢纽——支付中介 银行是国际贸易融资的主渠道 ——资金融通 银行是信息的可靠来源 ——金融百货公司
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2、国际结算的产生原因
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4、电子化程度日益加深
1）SWIFT 电信系统(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication ) 国际银行间非营利性的国际合作组织，1973年创建 于比利时首都布鲁塞尔，1977年9 月正式启用 。 截止到2008年6月，SWIFT现有会员国209个。
TARGET
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c. CHAPS
(Clearing House Automated Payment System)交换银行自动收付系统 英国1984年在伦敦设立的。 大额支付清算系统，是全球最大的以英镑计 值的实时全额结算系统（real-time gross settlement systems，RTGS)和快速支付服 务系统，与TARGET2连接.
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在我国的发展
1985年5月13日，中国银行正式开通SWIFT。 金融体制改革后，中国工商银行、中国农 业银行、中国建设银行、中国交通银行也 可以开展外汇外贸业务，这几家商业银行 也加入了SWIFT组织，开通了SWIFT。 中国银行的代码为BKCHCNBJ，中国工商银 行为ICBKCNBJ，中国农业银行ABOCCNBJ。
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第一节 概念、产生原因及特点
一、概念
货物
货款 出口方 进口方
问题：谁帮助进出口商完成这个债权债务关系？用什么方式 来完成？
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1、概念
在国际间通过银行办理货币的收付以清偿位 于不同国家的两个当事人之间由于政治、经 济、文化交流等引起的债权债务关系的行为。
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2） 电子支付系统
a. CHIPS（Clearing House Interbank Payment System):银行同业电子清算系 统.1970年成立,处理全球95％左右的国际美 元交易,美元收付。
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b. Fedwire
美国联邦储备系统（Federal Reserve System） 即时全额结算资金转移系统 提供两个核心的电子化支付服务 联储资金转账服务（Funds Service） 证券转账服务（Securities Service）。 连接着12家联邦储备银行、25家联邦储备分行和一万多 家商业银行以及近两万家其他金融机构，是美国首要 的用于国内或国际大额资金支付的系统。
普通高等学校经济管理类精选教材
国际结算
第2版
王学惠、王可畏主编 清华大学出版社、北京交通大学出版社 2011年9月
课程简介
国际结算是从微观角度研究国际间资金流 动、债权债务清偿、货币收付的学科。涉及 较多的国际惯例，是一项理论性、实用性、 操作性相当强的国际银行业务。 同时，国际结算又是国际贸易的重要环节 之一，结算业务是否能顺利进行将直接影响 到贸易货款的收付和银行的声誉.
1、货物买卖 一般货物 用于加工的货物 用于修理的货物 各种运输工具在港口购买的货物 非货币黄金 其他
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产生原因
2、服务 运输 旅游 通讯服务 建筑服务 保险服务 金融服务 计算机和信息服务 专有权力使用费和特许费 体育、文化和娱乐服务 别处未提及的政府服务 其它商业服务 3、收益 4、经常转移
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3、 国际结算的特点
1、使用可兑换货币（注意人民币结算）
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2、凭单结算
对货物单据化、单据商业化的理解？
经贸学院国贸系 王学惠 ©
3、受多种国际惯例的约束
2006年修订的《跟单信用证统一惯例》（国际商会出版物第600号）； 1995年修订的《托收统一规则》（国际商会出版物第522号），1996年1月1日起生效； 1998年的《国际备用证惯例（ISP98）》 （国际商会出版物第590号）， 1999年1月1日起 生效； 2007年的《跟单信用证统一惯例（UCP600）关于电子交单的附则（eUCP1.1)》； 2007年的《跟单信用证项下审核单据的国际标准银行实务（ISBP）》（国际商会出版物第 681号） 2008年更新的《信用证项下银行间偿付统一规则》(URR)（国际商会出版物第725号）； 2008年10月1日起生效. 2010年国际保理商联合会(FCI)更新的《国际保理业务通用规则》( GENERAL RULES FOR INTERNATIONAL FACTORING ,GRIF),2010年6月版. 2010年修订的《见索即付保函统一规则》(URDG)（国际商会出版物第758号）；2010年7 月1日起生效; 2010年修订的《Incoterms 2010》（国际商会出版物第715号）,2011年1月1日起生效； IFA制定的《IFA国际福费廷规则》（IFA国际福费 廷规则)用户指南》（USER’ S GUIDE TO THE IFA GUIDELINES）以及 《IFA福费廷一 级市场交易指引》（IFA PRIMARY MARKET GUIDE），2008年生效。 需注意国际商会也在制定福费廷统一规则，2012有望正式实施。