国际结算 第一章 国际结算概述
国际结算概述全解
第二章 国际结算（International Settlement）中的票 据
• • • • • • • • 汇票的贴现（Discount） 贴现息=票面金额×贴现天数/360 ×贴现率 净款=票面金额—贴现息 贴现费用 1.承兑费 2.印花税 3.贴现率 汇票的重贴现：重贴现率比市场贴现率高
第二章 国际结算（International Settlement）中的票 据
第二章 国际结算（International Settlement）中的票 据
ACCEPTED
12 April,201* Payble at Midland Bank Ltd.London For Bank of Europe London signed
Due 11 July,201* Exchange for GBP 5000.00 at 90 days after sight pay to C co or order The sum of Five thousand Pounds TO Bank of Europe London
第二章 国际结算（International Settlement）中的票 据
第二章 国际结算（International Settlement）中的票 据
• 第二节 汇票（Exchange） • A bill of exchange is an unconditional order in writing,addressed by one person to another,signed by the person giving it ,reguiring the person to whom it is addressed to pay demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person,or to bearer • 汇票的必要项目 • 写明字样；无条件支付命令；出票地点和日期；付款时间； 一定金额的货币；付款人名称和付款地点；收款人名称； 出票人名称和签名。
国际结算知识点总结
第一章国际结算概述1.国际结算的概念国际结算(International settlement)：是指处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办理的两国间外汇收付业务。
注意：该定义的关键词：“不同国家”、“通过银行”、“外汇收付业务”。
2.国际贸易结算由国际贸易活动而发生的货款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。
3.国际非贸易结算国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，而引起的货币收付，称为非贸易结算。
它们建立在非商品交易基础上，常见的侨汇、旅游、运输、通讯、建筑、保险、金融、咨询、广告等。
第二章国际结算中的票据1.广义的票据：是指商业上的权利单据（Document of Title）,它作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。
具有流通转让性，又是流通证券。
如发票、提货单、栈单、仓单、保单.2.狭义的票据：是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或他人支付一定金额，可以流通转让。
包括汇票、本票和支票，这是本章研究的对象。
3.票据流通的三种形式：（一）过户转让或通知转让（Assignment）：1、转让书(书面形式)，转让人签名。
2、在债务人处登记过户，或书面通知原债务人，不因债权人更换而解除其债务。
3、转让人只能将其拥有的权利让渡给受让人.受让人获得权利受到转让人权利缺陷的影响。
4、三个当事人：债权转让人、债权受让人及原债务人如：股票（Share Certificate）、人寿保险单(Life Policies)、政府证券(Certificate of Government Stock)、债券(Debenture)等采用过户转让，它们不是完全流通证券。
（二）交付转让（Transfer）1、单纯交付或背书交付转让，不必通知原债务人。
2、受让人取得它的全部权利，他可以用自己的名义对票据上的所有当事人起诉。
1第一章国际结算概述
三、与单据相关的国际公约与国际惯例
海牙规则 维斯比规则 汉堡规则 联合运输单证统一规则 伦敦保险协会货物保险条款 2019国际贸易术语解释通则
第四节 国际结算的货币和银行网络
一、国际结算的货币
人民币元， CNY；美元，USD；港元，HKD；英镑，GBP； 瑞士法郎，CHF；德国马克，DEM；法国法郎，FRF； 荷兰盾，NLG；瑞典克朗，SEK；丹麦克朗，DKK； 挪威克朗，NOK；奥地利先令，ATS；比利时法郎，BEC； 意大利里拉，ITL；芬兰马克，FIM；西班牙比塞塔，ESP； 澳大利亚元，AUD；新西兰元，NZD；加拿大元，CAD； 新加坡元，SGD；巴基斯坦卢比，PKR；日元，JPY
国际结算
总主编：黄斌 傅龙海 吴美焕 主编：刘志惠 周宝玉 对外经济贸易大学出版社 PPT制作：林晓怡
本书章节
第一章 国际结算概述 第二章 外汇、汇率与进出口报价 第三章 国际结算支付工具 第四章 非信用证支付方式 第五章 信用证支付方式 第六章 信用证欺诈与防范 第七章 银行保函与备用信用证 第八章 国际结算风险管理 第九章 国际结算中的贸易融资
例如票据贴现、信托收据、进出口押汇、 保理、出口信用保险项下融资等。
区分几个概念
区分：
国际结算工具 ——票据
VS
国际结算单据
国际结算中的票据
票据有广义狭义之分。 1）广义的票据：是指商业上使用的各种单据或凭证，如发票、
提货单、栈单、仓单、保单等。 2）狭义的票据：是专指依规定要式签发和流通的汇票、本票、
国际结算的方式
是指货币收付的手段和渠道，是 国际贸易结算的中心内容，包括 汇款、托收、信用证、银行保函 和备用信用证。
国际结算复习资料
国际结算复习资料第⼀章国际结算概述⼀、国际结算—是指国际间由于政治、经济、⽂化、外交、军事等⽅⾯的交往或联系⽽发⽣的以货币表⽰的债权债务清偿⾏为或资⾦转移⾏为。
（是指两国不同国家的当事⼈，不论是个⼈、单位、企业还是政府，因为商品买卖、服务、供应、资⾦调拨、国际借贷⽽需要通过银⾏办理的两国间的外汇收付业务，都属于国际结算）⼆、国际结算的基本类别1、按是否直接使⽤现⾦分为：○1现⾦结算—通过收付货币或现⾦来结算国际间的债权债务关系。
特点：不安全、风险⼤、运费⼤、时间长、不⽅便。
○2⾮现⾦结算—使⽤各种⽀付⼯具，通过银⾏间的划账冲抵来结算国际间的债权债务关系。
特点：迅速、简便、节约现⾦和流通费，加快资⾦的循环周转。
2、按发⽣国际间债权债务关系的原因分为：○1国际贸易结算：国际商品贸易结算，国际服务贸易结算。
○2⾮贸易国际结算：是指由其他国际经济活动和政治，⽂化交流所引起的（包括服务贸易结算中的⾮贸易从属费⽤结算及其他）货币收付的结算称为⾮贸易国际结算。
主要包括：对外投资，筹资，外汇买卖，捐款，侨汇，信⽤卡，旅⾏⽀票业务，经济军事援助等。
3、按付款⽅式分为：现汇结算和记帐结算○1现汇结算—通过两国银⾏对贸易和⾮贸易往来，⽤可兑换货币进⾏的逐笔结算。
○2记帐结算—是指两国银⾏使⽤记帐外汇进⾏的定期（⼀年⼀清）结算。
4、国际结算的基本内容：（1）、国际结算的信⽤⼯具；信⽤⼯具是规定债权⼈与债务⼈存在权利与义务的书⾯契约凭证，⼴义的信⽤⼯具包括国库券，债券，存单等，⽽国际结算中的信⽤⼯具主要是票据(汇票、本票和⽀票)；（2）、国际结算⽅式：是指货币收付的⼿段和渠道，是国际结算的中⼼内容，内容从传统的三⼤结算⽅式—汇款、托收、信⽤证、到与担保、融资结合的银⾏保函和备⽤信⽤证，国际保理和福费延（包买票据）等。
（3）、国际结算单据；基本单据：发票、保险单据、运输单据。
附属单据：其他，如产地证、质检证。
（4）、国际结算融资：是指进出⼝商利⽤票据及（或）单据，结合结算⽅式进⾏特定⽅式的融资（或融物）的⽅式。
国际结算学习一：国际结算概述(包含思维导图)
国际结算概述一、国际结算的概念结算是指两个人之间的货币交易，最常见的就是平时的个人买卖，在国内之间的交易就叫国际结算，当双方的交易跨越国界时就叫国际交易。
（国际结算是指在不同国家或者地区之间的资金交易，也是指为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。
）二、国际结算的基本种类国际结算的基本种类分为两种，一种是贸易结算，另外一种那就是非贸易结算了。
1、贸易结算贸易结算就是指有实物商品进行进出口的贸易活动引起的货币交易，占国际结算主要内容，虽说项目单一但结算方式多种多样。
2、非贸易结算非贸易结算指的是没有实物商品交易引起的货币交易，例如借贷、汇款、人力输出、技术输出、运输、保险、银行业等活动引起的货币交易，类型繁多，但结算方式简单，只涉及部分结算方式。
三、国际结算的基本内容国际结算的基本内容包括四方面，票据、国际结算方式、国际结算单据与国际结算融资。
1、票据票据是一种具有一定格式，由付款人到期对持票人或其指定人无条件支付确定金额的信用凭证。
票据能够将贸易双方的信用关系转化为票据关系，就如国库券、政府债券一样是一种信用工具；是国际贸易结算所使用的主要信用工具。
2、国际结算方式国际结算方式是指货币收付的手段和渠道，是国际贸易结算的中心内容。
结算方式主要有汇款、托收、信用证、银行保函、和备用信用证。
3、国际结算单据国际结算单据是指贸易结算中涉及的单据。
单据的类型主要有发票、装箱单、货运单据、保险单、产地证、函抄与汇票等单据。
4、国际结算融资国际结算融资是指进出口商利用票据及（或）单据，结合结算方式进行特定方式的融资（或融物）。
例如票据贴现、信托收据、进出口押汇、保理、出口信用保险项下融资等。
四、思维导图国际结算思维导图.xmind。
第一章国际结算导论《国际结算》PPT课件
01
国际结算中的惯例
在国际结算中，由于各国法律不同，因此形成了一些国际公认的惯例和
规则，如“严格相符”原则、“单单相符、单证相符”原则等。
02
国际结算中的规则
国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》（UCP）、《托收统一规则》
（URC）等，以及各国银行所遵循的银行惯例和规则。
03
国际结算中的法律适用
在国际结算中，当事人可以选择适用某一国家的法律或者国际惯例来解
国际结算是国际资本流动的重要渠道，为 跨国投资、融资等活动提供便利。
维护国家经济安全
促进国际金融合作
国际结算是国家经济安全的重要组成部分 ，通过加强国际结算风险管理，可以维护 国家经济安全。
国际结算是国际金融合作的重要领域，通过 加强国际合作与交流，可以推动国际金融市 场的稳定与发展。
02 国际结算中的基本概念
国际援助与捐赠
通过国际结算，政府或民间组织可向其他国家或地区提供经济援 助或捐赠。
国际结算的发展趋势与挑战
电子化趋势
随着互联网技术的发展，国际 结算逐渐实现电子化，如电子 信用证、电子托收等，提高了
结算效率。
人民币国际化
随着人民币国际化的推进，人 民币在国际结算中的地位逐渐 提升，为中国企业“走出去” 提供了便利。
CHAPTER
货币与汇率
货币的定义及功能
货币是商品交换的媒介，具有价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段和世界货币等五 种基本职能。
汇率的概念及种类
汇率又称汇价，是两种货币之间的兑换比率。根据买卖立场不同，汇率可分为买价和卖价 ；根据汇兑方式不同，可分为电汇汇率、信汇汇率和票汇汇率；根据交割期限不同，可分 为即期汇率和远期汇率。
国际结算(双语)第一章国际结算概述
Banks have high efficiency, safety banking network and funds transfer network.
编辑版pppt
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二、国际结算的银行网络
(一)商业银行的分支机构 Types of International Banking Offices
①分行和支行 (BRANCH & SUB-BRANCH)，分行和支行之 间的关系称为“联行关系 (SISTER BANK)”
Bank, this account is called Vostro Account(来账).
From the view of Citibank, this account
is called Nostro Account(往账).
编辑版pppt
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Inter-bank accounts (银行往来帐户） • To credit sb’s a/c with – 贷记某人或某某单位帐户一定金额 • To debit sb’s a/c with – 借记某人或某某单位账户一定金额 • Credit Advice and Debit Advice – 贷记报单和借记报单
编辑版pppt
1
Three elements in international settlement （国际结算中的三要素）：
第一章 国际结算概述《国际结算》PPT课件
国际合作组织。其业务范围包括客户汇款、银行资金调拨、外
汇交易、贷款存款付息、托收、股票以及跟单信用证的通知索
汇等。
•
2.电子信用证
•
所谓电子信用证，就是从信用证的开立到传递、议付、索
汇及审单等全都通过电脑来处理，使影响结算速度的单据最终
消失。电子信用证的优势在于 ①速度快；②费用低；③安全性
高；④银行工作效率提高
来完成的结算，票据是非现金结算的工具。国际结算以非现金
结算为主，并出现了下列变化：
•
1.银行成为国际结算的中心
•
2.国际结算的依据是单据而非货物
•
3.单据的传递速度加快
•
二、目前国际结算的特点和发展趋势
•
(一)国际结算和贸易融资更加紧密地结合起来
•
贸易融资是指围绕国际贸易结算的各个环节发生的资金融
通的经济活动。
•
海外分行一般可以经营东道国法律允许经营的所有银行业
务，包括存贷款业务、信托业务等，但必须遵守东道国的法律
并接受东道国有关当局的监管。
•
(二)建立代理行
•
根据协议本国银行与外国银行相互提供代理服务，这家外国
银行即为本国银行的代理行。
•
代理行在资金及管理上与国内银行无任何隶属关系，完全是
一家独立的国外银行，只是根据协议，在规定的业务范围内彼此
•
1.信用证与汇款结合，是指一笔交易部分用信用证方式支
付，余额用汇款方式结算。
•
2.信用证与托收结合，是指部分货款用信用证方式支付，
余额用托收方式结算。
•
3.汇款或托收和保函/备用证结合。
•
(四)代表货物所有权的单据
国际结算概述
4、国际结算的分类 （1）国际贸易结算 有形贸易结算 记账贸易结算 因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算 综合类经济交易中的商品贸易结算 （2）非贸易国际结算 无形贸易结算 金融交易类结算 国际间资金单方面转移结算 银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算 其他非贸易结算
二、国际结算的基本内容
分析： 分析： 采用不同的结算方式， 1、采用不同的结算方式，对出口商的 收汇保障是不一样的。 收汇保障是不一样的。 汇付 商业信用 信用证 银行信用 对于新客户， 2、对于新客户，对于出口商信用证结 算更安全， 算更安全，而且便于融资 银行也可获利，拓展业务。 3、银行也可获利，拓展业务。
四、国际结算中的银行网络
国 际 结 算
INTERNATIONAIL SETTLEMENT 第一章
国际结算导论
国际结算的基本概念
国际结算往来银行
一、国际结算的概念
假设中国A公司向美国B公司进口一批机器设备。
国际结算， 国际结算，指的是为清偿国际间的债 权债务关系而发生在不同国家之间的 货币收付活动。 货币收付活动。
主要是支付手段、结算方式和以银行 主要是支付手段、 为中心的划拨方式。 为中心的划拨方式。其目的在于以最 科学、 科学、最有效的方法来清算国际间以 货币表现的债权债务关系。 货币表现的债权债务关系。
基于不同的国籍、法律地位、 基于不同的国籍、法律地位、监管责任和监 管方式， 管方式，对注册法人银行与外国银行分行采 取差别化监管， 取差别化监管，并将注册法人银行监管与本 国银行监管接轨，是有充分的理论依据的。 国银行监管接轨，是有充分的理论依据的。 特别是零售银行业务， 特别是零售银行业务，由于涉及到广大社会 公众利益和金融稳定， 公众利益和金融稳定，东道国必须有能力和 责任对经营银行进行有效的、全面的监管， 责任对经营银行进行有效的、全面的监管， 并且必须纳入东道国的存款保险体系中， 并且必须纳入东道国的存款保险体系中，而 这只有注册法人银行才符合条件。因此， 这只有注册法人银行才符合条件。因此，规 定外国银行分行不得叙做零售银行业务特别 是零售存款业务是完全合情合理的。 是零售存款业务是完全合情合理的。
第一章 国际结算概述
费率表 Terms and Conditions
（三）账户行
代理行之间单方或双方互相在对方银行开立账户， 代理行就成为了账户行。
代理行不一定是账户行，但账户行一定是代理行。
账户行开立的形式 甲行在乙行开设乙行所在国货币的账户 乙行在甲行开设甲行所在国货币的账户 双方互设对方所在国货币的账户
例题
1.A Co.(英国出口商), B Co.(美国进口商), 结算货币： USD A Co. England
GBP A/C
B Co. USA
USD A/C
Midland Bank
USD
Bank of New York
账户行Bank of New York记账，发送已贷记报单： We have credited（贷记） your account with us.
CHIPS
Clearing House Inter-bank Payments System ，1970年 环 球银行间金融电讯协会(The Society For Worldwide 4月成立,国际美元支付系统。它是一个著名的私营跨国大 Inter-bank Financial Telecommunications),1973 年 5 额美元支付系统，是跨国美元交易的主要结算渠道。通过 月成立 ,总部设在布鲁塞尔。目前，全世界已有超过 200 CHIPS处理的美元交易额约占全球美元总交易额的 95% 。个 国家的7000多个银行在使用SWIFT 。计算机数据通讯网在 CHIPS成员有纽约清算所协会会员、纽约市商业银行、 荷兰和美国设有运行中心，在各会员国设有地区处理站。 外国银行在纽约的分支机构等。 中国是SWIFT会员国。中国银行作为中国的外汇外贸专 CHIPS是一个净额支付清算系统，它租用了高速传输线 业银行于 1983年2月加入SWIFT，成为中国第一家会员银行 路，有一个主处理中心和一个备份处理中心。每日营业终 ， 1985年5月13日，中国银行正式开通SWIFT。 止后，进行收付差额清算，每日下午六时（纽约时间）完 成资金转账。
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1
第一章 国际结算概述
•1. 国际结算的涵义及种类•2. 国际结算制度与银行网络•3. 当代国际结算的特点•
4. INCOTERMS
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2
第一节 国际结算的涵义及种类
•一、国际结算的涵义
•国际结算
（INTERNATIONAL SETTLEMENT ）–国际间由于经济文化交流、政治性和事务性的联系而引起的货币收付，通过银行结算的行为。
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国际结算国际结算
VS 国内结算（Domestic Settlement ）•国际结算区别与国内结算的特点
•使用的货币属不同国家•遵循的法律不同•支付体系不同
•
支付方式及支付工具的业务处理不同
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4
二、国际结算的种类
•贸易结算与非贸易结算•现金结算与非现金结算•直接结算与间接结算•
即期结算与远期结算
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5
贸易结算与非贸易结算
•贸易结算
TRADE
SETTLEMENT
•货款、运费、租金、保险费、装卸费、港口费、佣金、利息、罚款等
•这种划分并非绝对的
•非贸易结算
NONTRADE
SETTLEMENT
•劳务输出、国际旅游、侨民汇款、捐赠等以及外汇买卖、国际信贷和国际投资等金融交易引起的债权债务、利润利息的结算
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7
直接结算与间接结算
•直接结算
DIRECT SETTLEMENT –买卖双方直接结算，或一手交钱，一手交货，银货当面两讫。
–实务中大多是卖方先发货，买方后付款；或买方先付款，卖方后交货。
–不适合国际贸易
•间接结算
INDIRECT SETTLEMENT
–委托银行办理结算–银行是国内结算和国际结算的中心
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8
即期结算与远期结算
•即期结算 SPOT EXCHANGE SETTLEMENT •立即结算（两个工作日）•即期汇票
•远期结算
FORWARD EXCHANGE SETTLEMENT •一定时期•远期汇票
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三、国际结算方式
•国际结算方式
国际间清算债权债务进行货币收付的方式，也
叫国际支付方式。
是商务合同contract 中须明确的重要内容。
•国际结算方式的内容
支付时间、地点、条件、使用的信用工具、传递
程序等。
•国际结算方式的种类
汇款、托收、信用证、银行保函等。
通常根据信
用因素和时间因素由买卖双方协商订立。
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第二节 国际结算中的银行
•当代国际结算是间接结算
•当代国际结算制度是多边结算制度
–所使用的货币必须是可自由兑换–建立多边的银行帐户关系–帐户之间可自由调拨
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银行海外网络
•BRANCH 分行
总行在开设地经营业务的分支机构
•RESENTATIVE OFFICE 代表处
总行在国外开设的并代表该银行的办事机构
•SUBSIDIARY 子银行(附属机构)
按所在国法律注册的独立银行
•CORRESPONDENT 代理行
一家银行与另一家银行的直接联系或友好的服务关系
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•为什么要建立代理行关系？• 怎样建立代理行关系？
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•建立步骤:
1. 资信调查
2. 签订代理合约（AGENCY ARRANGEMENT）
•机构•控制文件•使用的货币•互委条件
•
其他：授信额度
3. 交换控制文件（CONTROL DOCUMENTS）
•密押（TEST KEY）
•签字样本（BOOKLET OF AUTHORIZED SIGNATURES ）•费率表（SCHEDULE OF TERMS AND CONDITIONS ）
doc
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建立往来帐户
•建立帐户的方式
–一方在对方开立对方货币帐户–一方在对方开立第三国货币帐户–双方互开对方货币帐户
•帐户行（DEPOSITORY CORRESPONDENTS）的选择•帐户类别
–NOSTRO ACCOUNT：
往帐——存放同业、同业应付帐户
–VOSTRO ACCOUNT：
来帐——同业存放、同业应收帐户
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第三节 当代国际结算的特点
•非现金结算
•间接结算及其与国际信贷的结合•凭单付款
•
传统结算方式正面临新的变革（国际保理，包买票据，追帐服务等）•单据的多样化和EDI
•电子化、网络化的结算体系
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22
关
键术语
•国际结算 •贸易结算 •非现金结算 •代理行•控制文件•SWIFT
•INCOTERMS。