国际结算学-第1章 国际结算概述.
国际结算知识点总结
第一章国际结算概述1.国际结算的概念国际结算(International settlement)：是指处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办理的两国间外汇收付业务。
注意：该定义的关键词：“不同国家”、“通过银行”、“外汇收付业务”。
2.国际贸易结算由国际贸易活动而发生的货款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。
3.国际非贸易结算国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，而引起的货币收付，称为非贸易结算。
它们建立在非商品交易基础上，常见的侨汇、旅游、运输、通讯、建筑、保险、金融、咨询、广告等。
第二章国际结算中的票据1.广义的票据：是指商业上的权利单据（Document of Title）,它作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。
具有流通转让性，又是流通证券。
如发票、提货单、栈单、仓单、保单.2.狭义的票据：是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或他人支付一定金额，可以流通转让。
包括汇票、本票和支票，这是本章研究的对象。
3.票据流通的三种形式：（一）过户转让或通知转让（Assignment）：1、转让书(书面形式)，转让人签名。
2、在债务人处登记过户，或书面通知原债务人，不因债权人更换而解除其债务。
3、转让人只能将其拥有的权利让渡给受让人.受让人获得权利受到转让人权利缺陷的影响。
4、三个当事人：债权转让人、债权受让人及原债务人如：股票（Share Certificate）、人寿保险单(Life Policies)、政府证券(Certificate of Government Stock)、债券(Debenture)等采用过户转让，它们不是完全流通证券。
（二）交付转让（Transfer）1、单纯交付或背书交付转让，不必通知原债务人。
2、受让人取得它的全部权利，他可以用自己的名义对票据上的所有当事人起诉。
1第一章国际结算概述
三、与单据相关的国际公约与国际惯例
海牙规则 维斯比规则 汉堡规则 联合运输单证统一规则 伦敦保险协会货物保险条款 2019国际贸易术语解释通则
第四节 国际结算的货币和银行网络
一、国际结算的货币
人民币元， CNY；美元，USD；港元，HKD；英镑，GBP； 瑞士法郎，CHF；德国马克，DEM；法国法郎，FRF； 荷兰盾，NLG；瑞典克朗，SEK；丹麦克朗，DKK； 挪威克朗，NOK；奥地利先令，ATS；比利时法郎，BEC； 意大利里拉，ITL；芬兰马克，FIM；西班牙比塞塔，ESP； 澳大利亚元，AUD；新西兰元，NZD；加拿大元，CAD； 新加坡元，SGD；巴基斯坦卢比，PKR；日元，JPY
国际结算
总主编：黄斌 傅龙海 吴美焕 主编：刘志惠 周宝玉 对外经济贸易大学出版社 PPT制作：林晓怡
本书章节
第一章 国际结算概述 第二章 外汇、汇率与进出口报价 第三章 国际结算支付工具 第四章 非信用证支付方式 第五章 信用证支付方式 第六章 信用证欺诈与防范 第七章 银行保函与备用信用证 第八章 国际结算风险管理 第九章 国际结算中的贸易融资
例如票据贴现、信托收据、进出口押汇、 保理、出口信用保险项下融资等。
区分几个概念
区分：
国际结算工具 ——票据
VS
国际结算单据
国际结算中的票据
票据有广义狭义之分。 1）广义的票据：是指商业上使用的各种单据或凭证，如发票、
提货单、栈单、仓单、保单等。 2）狭义的票据：是专指依规定要式签发和流通的汇票、本票、
国际结算的方式
是指货币收付的手段和渠道，是 国际贸易结算的中心内容，包括 汇款、托收、信用证、银行保函 和备用信用证。
国际结算学习一：国际结算概述(包含思维导图)
国际结算概述一、国际结算的概念结算是指两个人之间的货币交易，最常见的就是平时的个人买卖，在国内之间的交易就叫国际结算，当双方的交易跨越国界时就叫国际交易。
（国际结算是指在不同国家或者地区之间的资金交易，也是指为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。
）二、国际结算的基本种类国际结算的基本种类分为两种，一种是贸易结算，另外一种那就是非贸易结算了。
1、贸易结算贸易结算就是指有实物商品进行进出口的贸易活动引起的货币交易，占国际结算主要内容，虽说项目单一但结算方式多种多样。
2、非贸易结算非贸易结算指的是没有实物商品交易引起的货币交易，例如借贷、汇款、人力输出、技术输出、运输、保险、银行业等活动引起的货币交易，类型繁多，但结算方式简单，只涉及部分结算方式。
三、国际结算的基本内容国际结算的基本内容包括四方面，票据、国际结算方式、国际结算单据与国际结算融资。
1、票据票据是一种具有一定格式，由付款人到期对持票人或其指定人无条件支付确定金额的信用凭证。
票据能够将贸易双方的信用关系转化为票据关系，就如国库券、政府债券一样是一种信用工具；是国际贸易结算所使用的主要信用工具。
2、国际结算方式国际结算方式是指货币收付的手段和渠道，是国际贸易结算的中心内容。
结算方式主要有汇款、托收、信用证、银行保函、和备用信用证。
3、国际结算单据国际结算单据是指贸易结算中涉及的单据。
单据的类型主要有发票、装箱单、货运单据、保险单、产地证、函抄与汇票等单据。
4、国际结算融资国际结算融资是指进出口商利用票据及（或）单据，结合结算方式进行特定方式的融资（或融物）。
例如票据贴现、信托收据、进出口押汇、保理、出口信用保险项下融资等。
四、思维导图国际结算思维导图.xmind。
国际结算(双语)第一章国际结算概述
Banks have high efficiency, safety banking network and funds transfer network.
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二、国际结算的银行网络
(一)商业银行的分支机构 Types of International Banking Offices
①分行和支行 (BRANCH & SUB-BRANCH)，分行和支行之 间的关系称为“联行关系 (SISTER BANK)”
Bank, this account is called Vostro Account(来账).
From the view of Citibank, this account
is called Nostro Account(往账).
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Inter-bank accounts (银行往来帐户） • To credit sb’s a/c with – 贷记某人或某某单位帐户一定金额 • To debit sb’s a/c with – 借记某人或某某单位账户一定金额 • Credit Advice and Debit Advice – 贷记报单和借记报单
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Three elements in international settlement （国际结算中的三要素）：
第一章 国际结算概述《国际结算》PPT课件
国际合作组织。其业务范围包括客户汇款、银行资金调拨、外
汇交易、贷款存款付息、托收、股票以及跟单信用证的通知索
汇等。
•
2.电子信用证
•
所谓电子信用证，就是从信用证的开立到传递、议付、索
汇及审单等全都通过电脑来处理，使影响结算速度的单据最终
消失。电子信用证的优势在于 ①速度快；②费用低；③安全性
高；④银行工作效率提高
来完成的结算，票据是非现金结算的工具。国际结算以非现金
结算为主，并出现了下列变化：
•
1.银行成为国际结算的中心
•
2.国际结算的依据是单据而非货物
•
3.单据的传递速度加快
•
二、目前国际结算的特点和发展趋势
•
(一)国际结算和贸易融资更加紧密地结合起来
•
贸易融资是指围绕国际贸易结算的各个环节发生的资金融
通的经济活动。
•
海外分行一般可以经营东道国法律允许经营的所有银行业
务，包括存贷款业务、信托业务等，但必须遵守东道国的法律
并接受东道国有关当局的监管。
•
(二)建立代理行
•
根据协议本国银行与外国银行相互提供代理服务，这家外国
银行即为本国银行的代理行。
•
代理行在资金及管理上与国内银行无任何隶属关系，完全是
一家独立的国外银行，只是根据协议，在规定的业务范围内彼此
•
1.信用证与汇款结合，是指一笔交易部分用信用证方式支
付，余额用汇款方式结算。
•
2.信用证与托收结合，是指部分货款用信用证方式支付，
余额用托收方式结算。
•
3.汇款或托收和保函/备用证结合。
•
(四)代表货物所有权的单据
国际结算概述
4、国际结算的分类 （1）国际贸易结算 有形贸易结算 记账贸易结算 因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算 综合类经济交易中的商品贸易结算 （2）非贸易国际结算 无形贸易结算 金融交易类结算 国际间资金单方面转移结算 银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算 其他非贸易结算
二、国际结算的基本内容
分析： 分析： 采用不同的结算方式， 1、采用不同的结算方式，对出口商的 收汇保障是不一样的。 收汇保障是不一样的。 汇付 商业信用 信用证 银行信用 对于新客户， 2、对于新客户，对于出口商信用证结 算更安全， 算更安全，而且便于融资 银行也可获利，拓展业务。 3、银行也可获利，拓展业务。
四、国际结算中的银行网络
国 际 结 算
INTERNATIONAIL SETTLEMENT 第一章
国际结算导论
国际结算的基本概念
国际结算往来银行
一、国际结算的概念
假设中国A公司向美国B公司进口一批机器设备。
国际结算， 国际结算，指的是为清偿国际间的债 权债务关系而发生在不同国家之间的 货币收付活动。 货币收付活动。
主要是支付手段、结算方式和以银行 主要是支付手段、 为中心的划拨方式。 为中心的划拨方式。其目的在于以最 科学、 科学、最有效的方法来清算国际间以 货币表现的债权债务关系。 货币表现的债权债务关系。
基于不同的国籍、法律地位、 基于不同的国籍、法律地位、监管责任和监 管方式， 管方式，对注册法人银行与外国银行分行采 取差别化监管， 取差别化监管，并将注册法人银行监管与本 国银行监管接轨，是有充分的理论依据的。 国银行监管接轨，是有充分的理论依据的。 特别是零售银行业务， 特别是零售银行业务，由于涉及到广大社会 公众利益和金融稳定， 公众利益和金融稳定，东道国必须有能力和 责任对经营银行进行有效的、全面的监管， 责任对经营银行进行有效的、全面的监管， 并且必须纳入东道国的存款保险体系中， 并且必须纳入东道国的存款保险体系中，而 这只有注册法人银行才符合条件。因此， 这只有注册法人银行才符合条件。因此，规 定外国银行分行不得叙做零售银行业务特别 是零售存款业务是完全合情合理的。 是零售存款业务是完全合情合理的。
国际结算一概述
国际结算一概述《国际结算》讲义2022年第一章概述一、国际结算的概念两个不同国家的当事人，不论是个人、单位、企业或政府间因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务，叫做国际结算。
需注意的两点：（1）国与国之间；（2）货币的收付Note:范围：国际间原因：最主要的是贸易；其次是因提供劳务而产生的结算；再次是对外投资和借贷资金的转移；再其次是政府间的资金收付；其他如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、继承遗产、出国留学所支付的学费、以及股票红利的汇回等。
角度：银行国际间债权债务关系的清偿方式：国际结算（最主要的、最通行的）(2)物物交易（3）以黄金支付国际贸易中由于地处两国（地区），或多或少存在信息不对称问题，因而存在安全隐患，因此国际结算方式的选择其实是为了规避信用风险。
国际结算涉及到试用哪种货币来结算，结算货币越稳定越好，这是由于签订合同时确定的货值，在结算时可能由于汇率变动对交易一方产生不利影响。
在目前国际贸易，绝大多数国际贸易采用美元结算。
对于汇率风险，交易商可以通过对冲交易加以规避。
二、国际结算的分类（一）现金结算和非现金结算现金结算---通过收付货币金属或货币现金来结清国际间的债权债务关系非现金结算---使用各种支付工具，通过银行间的划账冲抵来结算国际间的债权《国际结算》讲义2022年债务关系（二）国际贸易结算和非贸易国际结算（1）经常项目中的服务贸易、收益和经常转移项下涉及的结算业务称为非贸易结算。
无形贸易引起的国际结算。
（2）由于国际贸易产生结算业务就是贸易结算。
国际贸易结算：是国际结算的基础，在国际结算中具有主导地位，其结算范围有：1．有形贸易结算。
指有形贸易(ViibleTrade)引起的货币收付活动。
有形贸易即商品的进出口贸易。
2．记账贸易结算。
也称为协定贸易结算。
它是在两国政府所签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算。
3．因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算。
第一章 国际结算概述
费率表 Terms and Conditions
（三）账户行
代理行之间单方或双方互相在对方银行开立账户， 代理行就成为了账户行。
代理行不一定是账户行，但账户行一定是代理行。
账户行开立的形式 甲行在乙行开设乙行所在国货币的账户 乙行在甲行开设甲行所在国货币的账户 双方互设对方所在国货币的账户
例题
1.A Co.(英国出口商), B Co.(美国进口商), 结算货币： USD A Co. England
GBP A/C
B Co. USA
USD A/C
Midland Bank
USD
Bank of New York
账户行Bank of New York记账，发送已贷记报单： We have credited（贷记） your account with us.
CHIPS
Clearing House Inter-bank Payments System ，1970年 环 球银行间金融电讯协会(The Society For Worldwide 4月成立,国际美元支付系统。它是一个著名的私营跨国大 Inter-bank Financial Telecommunications),1973 年 5 额美元支付系统，是跨国美元交易的主要结算渠道。通过 月成立 ,总部设在布鲁塞尔。目前，全世界已有超过 200 CHIPS处理的美元交易额约占全球美元总交易额的 95% 。个 国家的7000多个银行在使用SWIFT 。计算机数据通讯网在 CHIPS成员有纽约清算所协会会员、纽约市商业银行、 荷兰和美国设有运行中心，在各会员国设有地区处理站。 外国银行在纽约的分支机构等。 中国是SWIFT会员国。中国银行作为中国的外汇外贸专 CHIPS是一个净额支付清算系统，它租用了高速传输线 业银行于 1983年2月加入SWIFT，成为中国第一家会员银行 路，有一个主处理中心和一个备份处理中心。每日营业终 ， 1985年5月13日，中国银行正式开通SWIFT。 止后，进行收付差额清算，每日下午六时（纽约时间）完 成资金转账。
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国际非贸易结算
经常转移结算 金融交易结算 其他非贸易结算
三、国际结算的研究对象 ❖ 国际结算工具：现代国际结算主要是银行的非现金结
算，而非现金结算的主要工具是票据。
▪ 票据：汇票、本票、支票
❖ 国际结算方式：国际间因贸易和非贸易往来所产生的 债权债务在一定时期内进行结算所采用的方式。
▪ 汇款/托收/信用证 ▪ 银行保函/保付代理/包买票据
▪ 应具备的条件：
• 自由兑换性：该外币资产能与主要国际货币进行自由兑 换，即在经常账户和资本账户都可自由兑换；
• 普遍接受性：该外币资产在国际经济往来中被各国普遍 地接受和使用；
• 可偿性：该外币资产是可以保证得到偿付的。
2020/6/29
货币的可兑换性
国际货币
2020/6/29
人民币：有限自由兑换货币
2020/6/29
常用的几种国际惯例
❖ 《国际贸易术语解释通则，2000年》，即 Incoterms 2000
❖ 《托收统一规则》—— Uniform Rules for Collections，即 UCR 522（ 1996年1月1日起全球实行）
❖ 《跟单信用证统一规则》——Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，即UCP 600（2007年7月1日起全球 实行）
▪ 付款交单凭信托收据借货 ▪ 出口打包放款/出口押汇 ▪ 保付代理 ▪ 包买票据 ▪ 票据贴现
2020/6/29
第一章 国际结算导论
1. 国际结算概述 2. 国际结算的产生和发展 3. 国际支付清算体系 4. 国际结算业务中的银行机构
2020/6/29
一、国际结算的历史演变过程
❖ 背景：国际贸易＋金融业(商业银行)＋通讯技术
2020/6/29
❖ 国际结算的单据：单据的传递和使用是实现国际结算 的必备条件之一，具有举足轻重的作用。
▪ 发票/保险单/运输单据
❖ 以银行为中心的支付体系：只有通过各国货币清算中 心支付体系的良好运行，才能保证国际结算的及时与 可靠。
▪ SWIFT：全球银行间通讯系统 ▪ CHIPS：美国清算所同业支付系统 ▪ CHAPS：英国交换银行自动支付系统
❖ 货币的稳定性分析
▪ 背景：1973年以来布雷顿森林体系崩溃，汇率自 由浮动，汇率风险加大。
▪ 收硬币付软币：“一厢情愿” ▪ 可用的策略：
• 利用金融衍生工具：远期合约/期权合约/期货合约 • 调整收付汇时间：提前或挪后
❖ 货币的时间价值与加速收汇
▪ 货币具有时间价值 ▪ 运用多种渠道加速收汇
2020/6/29
（三）实行“推定交货”原理 ❖ 货运单据成为货物的代表 ❖ 货运单据在一定程度上成为有价证券 ❖ 只认单据，不认货物 ❖ 节约了交易成本
2020/6/29
（四）商业银行成为结算和融资的中心
❖ 商业银行的职能：结算中心＋信贷中心
▪ 交易中介/信用中介/风险中介/信息中介
❖ 结算中心－利用商业银行国际间的网络 ❖ 信贷中心
国际结算
International Settlement
中南财经政法大学新华金融保险学院
第一章 国际结算导论
1. 国际结算概述 2. 4. 国际结算业务中的银行机构
2020/6/29
第一章 国际结算导论
1. 国际结算概述 2. 国际结算的产生和发展 3. 国际支付清算体系 4. 国际结算业务中的银行机构
• 商品贸易/劳务提供/收入收付/经常转移 • 国际资本流动
▪ 角度：商业银行 ▪ 性质：
• 学科：国际贸易＋国际金融 • 业务：商业银行中间业务/比国内结算业务复杂
2020/6/29
比国内结算业务复杂
❖ 货币的比价不一致 ❖ 货物在什么地方卖断不一致 ❖ 买卖双方距离远，运输费用由谁来承担 ❖ 货物运送途中要进行保险，保什么险别，保费由
❖ 《合约保函统一规则》——Uniform Rules for Contract Guarantees
❖ 《银行间偿付办法》——Bank-to-bank Reimbursements
2020/6/29
（二）使用可以兑换货币进行国际结算
❖ 可兑换货币：外汇
▪ 外汇：以外国货币表示的、能用来清算国际收支差 额的资产。
谁来承担 ❖ 各国度量衡不尽一致 ❖ 要有一些商品方面的知识 ❖ 要懂得地理知识 ❖ 要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式
2020/6/29
国 际 结 算
2020/6/29
二、国际结算的分类
国际贸易结算
有形贸易结算 记帐贸易结算 资本性货物贸易结算 综合类经济交易中的贸易结算 无形贸易结算（服务、收入）
从现金结算发展到票据结算
（From cash settlements to note settlement）
从凭实物结算发展到凭单据结算
（From dealing in goods to dealing in documents）
从买卖直接结算发展到通过银行结算
❖ 国际惯例：法律上没有明文规定，但为国际所普 遍接收到做法。约束力低于法律。
▪ 国际惯例应具备的条件：
• 在国际范围内被人们反复地采用 • 具有明确的、易于被人们接收到内容 • 在国际范围内为人们所公认并对当事人具有约束力
2020/6/29
国际结算所涉及的国际惯例类型：
1、与票据有关的法律和国际惯例 2、与结算方式相关的国际惯例 3、与单据相关的国际公约与国际惯例
2020/6/29
一、国际结算的含义
❖ 国际结算（International Settlement）：国际间由于政治、经 济、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债 务的清偿行为或资金转移行为。（运用一定的金融工具、采 取一定的方法、利用一定的渠道、通过一定的媒介机构）
▪ 范围：国际间 ▪ 原因：
❖ 贸易结算融资：贸易融资方式在结算中越来越发挥重 要的作用。
2020/6/29
四、国际结算的特征 按照国际惯例进行国际结算 使用可以兑换货币进行国际结算
实行“推定交货”原理 商业银行成为结算和融资的中心
2020/6/29
（一）按照国际惯例进行国际结算
❖ 原因：
▪ 法律/制度——减少交易成本 ▪ 没有各国都普遍遵守的法律 ▪ 国际惯例应运而生