全国财税法律顾问资格考试试卷及答案
税务顾问考试试题题库答案
税务顾问考试试题题库答案一、选择题1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的税率为：A. 10%B. 15%C. 25%D. 35%答案：C2. 企业在计算应纳税所得额时，下列哪项支出不得扣除？A. 合理的工资支出B. 必要的业务招待费C. 罚款和滞纳金D. 广告费和业务宣传费答案：C3. 增值税的纳税人分为哪两类？A. 一般纳税人和小规模纳税人B. 居民纳税人和非居民纳税人C. 境内纳税人和境外纳税人D. 有限责任公司和股份有限公司答案：A4. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪项所得属于综合所得？A. 工资、薪金所得B. 利息、股息所得C. 偶然所得D. 财产租赁所得答案：A5. 以下哪种情况下，纳税人可以申请退还已缴的增值税？A. 纳税人发生重大亏损B. 纳税人因自然灾害遭受损失C. 纳税人因经营不善导致破产D. 纳税人在一定期限内未发生应税行为答案：D二、判断题1. 企业所得税的纳税年度为每年的1月1日至12月31日。
（）答案：正确2. 企业所得税的纳税申报可以由企业自行选择按月或按季进行。
（）答案：错误3. 个人所得税的纳税人可以自行选择适用的税率。
（）答案：错误4. 增值税的纳税人在购买固定资产时，可以抵扣进项税额。
（）答案：正确5. 个人所得税的纳税人在计算应纳税所得额时，可以扣除捐赠支出。
（）答案：正确三、简答题1. 简述企业所得税的纳税义务人有哪些？答案：企业所得税的纳税义务人包括在中国境内设立的企业和在中国境内设立的机构、场所，以及在中国境内未设立机构、场所但有来源于中国境内的所得的非居民企业。
2. 什么是增值税的进项税额和销项税额？答案：进项税额是指纳税人在购进货物或者接受加工、修理、劳务时支付的增值税额。
销项税额是指纳税人在销售货物或者提供加工、修理、劳务时收取的增值税额。
四、案例分析题某企业在2023年的营业收入为5000万元，成本费用为3000万元，其中包括合理的工资支出1500万元，必要的业务招待费50万元，罚款和滞纳金20万元。
法律顾问职业资格真题
法律顾问职业资格真题第一部分：选择题1. 法律顾问在企业中的作用主要包括（）A. 提供法律咨询和解释法律文件B. 起草并审核企业文件和合同C. 参与企业谈判与纠纷解决D. 全部答案都正确2. 以下哪种情况下，法律顾问应当向企业披露与法律事务有关的信息？（）A. 出于合法的商业目的B. 受到法律法规的要求C. 为保护企业的合法权益D. 全部答案都正确3. 法律顾问应当具备的基本素质和能力包括（）A. 扎实的法律基础知识和丰富的实践经验B. 优秀的沟通和协调能力C. 敏锐的业务嗅觉和判断力D. 全部答案都正确第二部分：判断题判断以下说法是否正确，正确的请在括号内写上“√”，错误的请写上“×”。
1. （√）法律顾问必须经过相关考试并取得职业资格证书才能从事法律顾问工作。
2. （×）法律顾问仅需掌握法律知识，不需要了解相关行业的业务情况。
3. （√）法律顾问在处理企业法律事务时要遵守保密义务，不得泄露与企业有关的信息。
4. （√）法律顾问应当持续学习和提升自身的专业素养，以适应法律环境的变化。
第三部分：案例分析题阅读以下案例，回答问题。
案例：某企业在开展海外业务时面临合同纠纷，需要法律顾问提供支持和指导。
根据合同内容，企业已经全额支付货款，但对方却未按时发货，并声称因某种原因需要取消合同。
在该情况下，法律顾问应该如何处理？问题：请简要叙述法律顾问应该采取的行动步骤。
答案：首先，法律顾问需要仔细审查合同内容，确认对方是否存在违约行为。
其次，法律顾问应当与企业进行沟通，了解企业的意愿和目标，并就进一步行动提供建议。
在沟通的基础上，法律顾问可以帮助企业起草正式函件，向对方表达维权的决心，并要求对方履行合同义务。
如果对方拒绝履行，法律顾问可以帮助企业寻求法律途径解决纠纷，比如提起诉讼或仲裁。
在整个过程中，法律顾问应当始终与企业保持密切联系，并在保护企业合法权益的同时，尽力协助企业维护商业关系的稳定和发展。
2024年税务师-税收相关法律考试历年真题摘选附带答案
2024年税务师-税收相关法律考试历年真题摘选附带答案第1卷一.全考点押密题库(共100题)1.(单项选择题)(每题 1.50 分)在一般保证中，债权人向保证人请求履行保证债务时，保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，有权拒绝承担保证责任的权利属于（）。
A. 支配权B. 请求权C. 抗辩权D. 形成权2.(单项选择题)(每题 1.50 分)《合同法》第7条规定，当事人订立、履行合同，应当遵守法律、行政法规，尊重社会公德，不得扰乱社会经济秩序，损害社会公共利益。
这体现了合同法基本原则中的（）。
A. 公平原则B. 合同自由原则C. 诚实信用原则D. 公序良俗原则3.(单项选择题)(每题 1.00 分) 根据《物权法》的规定，下列选项中说法正确的是（）。
A. 添附属于继受取得B. 混合是指不同所有人的物因结合或加工形成不可分割的物或具有新质的物，从而引起所有权变动的法律事实C. 添附是指不同所有人的动产因相互混杂或交融、难以识别或识别于经济上不合理，从而发生所有权变动的法律事实D. 加工物所有权的归属，依加工所生成的新价值是否大于原物价值而定4.(多项选择题)(每题 2.00 分) 作为行政程序法的基本制度之一，教示制度的要求体现在（）。
A. 行政处罚决定书应当载明违法事实、处罚的理由和依据等B. 行政机关应当根据听证笔录，作出行政许可决定C. 市、县级人民政府作出房屋征收决定前，应当组织有关部门依法对征收范围内未经登记的建筑进行调查、认定和处理D. 行政机关应当告知行政相对人提出法律救济的法定方式E. 行政机关作出的具体行政行为对公民、法人或者其他组织的权利、义务可能产生不利影响的，应当告知其申请行政复议的权利、行政复议机关和行政复议申请期限5.(不定项选择题)(每题 2.00 分)顾某、辛某、孔某、吴某、蒋某共同投资设立甲装饰材料有限责任公司（以下简称甲公司），从事环保装饰材料的研发与生产。
财税法学真题答案及解析
财税法学真题答案及解析在财税法学这个领域，真题答案的解析是学习和理解知识的关键。
通过对真题的分析和解答，可以帮助学生加深对财税法学知识的理解，提高解决问题的能力。
本文将针对一些典型的财税法学真题，进行答案及解析的讨论。
1.什么是增值税？增值税是一种按照商品增加价值的程度征收的税收。
它是指商品生产、流通和劳务等环节增值额按一定比例缴纳给国家的税款。
增值税以消费税为基础，通过每个环节的增值额逐级缴纳税款，最终由最终消费者承担。
增值税作为一种间接税，广泛应用于全球范围内，是大多数国家的主要税收之一。
解析：这道题目主要考察对增值税的基本概念的理解。
通过解析题目，可以让学生了解增值税的定义、作用以及如何计算和缴纳。
2.税收法律的主要功能是什么？税收法律的主要功能包括调节财政收支平衡、促进经济发展、实现社会公平和构建法治国家等方面。
通过税收法律的制定和实施，可以规范税收征收和管理的程序和规则，保护纳税人的权益，促进经济的健康发展和社会的稳定。
解析：这道题目主要考察对税收法律功能的理解。
通过解析题目，可以让学生了解税收法律的重要性，以及税收法律在实际中的作用和影响。
3.企业所得税的税率是如何确定的？企业所得税的税率在不同国家和地区可能有所不同，但一般采用渐进税率和统一税率两种形式。
渐进税率是根据企业的利润水平划分为不同档次，每个档次按照不同的税率征收。
统一税率是按照固定的税率对企业的利润征收所得税。
解析：这道题目主要考察对企业所得税税率确定原则的理解。
通过解析题目，可以让学生了解企业所得税税率的不同形式和如何确定。
4.个人所得税的纳税义务人是谁？个人所得税的纳税义务人是指在法定期间内获得应税所得并在税法规定的纳税义务人范围内的个人。
一般来说，纳税义务人是指具备完全民事行为能力的自然人，即成年人或未成年人的监护人。
解析：这道题目主要考察对个人所得税纳税义务人的认识。
通过解析题目，可以让学生对个人所得税的纳税人范围有清晰的认识。
2024年税务师-税收相关法律考试历年真题摘选附带答案版
2024年税务师-税收相关法律考试历年真题摘选附带答案第1卷一.全考点押密题库(共100题)1.(单项选择题)(每题 1.50 分) 下列法律原则中，属于民法基本原则的是（）。
A. 公信原则B. 公序良俗原则C. 公示原则D. 等价有偿原则2.(多项选择题)(每题 2.00 分)假设人民法院于2018年9月10日受理甲有限责任公司破产案件，12月10日作出破产宣告裁定。
在破产企业清算时，下列选项中属于破产程序中可撤销的行为有（）。
A. 该公司于2018年3月1日对应于同年10月1日到期的债务提前予以清偿B. 该公司于2018年4月1日调出价值10万元的机器设备一套无偿转让给他人C. 该公司于2018年5月8日与其债务人签订协议，放弃其15万元债权D. 该公司于2018年7月10日将价值25万元的车辆作价8万元转让他人E. 该公司于2018年8月1日承认与乙公司之间的不真实债务3.(单项选择题)(每题 1.00 分) 甲股份有限公司分立为乙公司和丙公司，根据公司法的理论，下列说法错误的是（）。
A. 乙公司和丙公司对公司分立前的债务承担连带责任，但与债权人另有约定的除外B. 公司分立的决议由甲公司董事会通过C. 甲公司应当自作出分立决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告D. 甲公司应当自发出通知债权人的公告之日起45日后申请登记4.(单项选择题)(每题 1.00 分) 某区工商局发布规定，凡本区烟酒批发企业，不得经营外地烟酒。
某企业从外地进货，被罚款2000元。
该企业不服，向市工商局申请复议。
根据《行政复议法》，下列说法错误的是（）。
A. 该企业可以对区工商局发布的规定单独申请行政复议，也可以在申请行政复议时一并提出对该规定的审查申请B. 该企业对区工商局的罚款不服，既可直接申请行政复议，也可向法院起诉C. 该企业申请行政复议时，除以市工商局为复议机关外，也可向区人民政府申请复议D. 若该企业在对区工商局的罚款决定提出行政复议申请时尚不知道该具体行政行为所依据的规定的，可以在复议机关作出复议决定前向复议机关提出对该规定的审查申请5.(单项选择题)(每题 1.50 分)根据行政处罚法律制度规定，下列关于行政处罚执行的说法中不正确的是（）。
根据财务法律法规考试试题及答案
根据财务法律法规考试试题及答案
一、选择题
1. 在财务法律法规中，税收征收的主体是：
A. 纳税人
B. 税务机关
C. 人民法院
答案：A
2. 根据财务法律法规，纳税人在支付税款时应当：
A. 主动申报
B. 等待税务机关通知
C. 不需要任何操作
答案：A
二、判断题
1. 财务法律法规是指对财务活动进行管理和监督的法律规范。
正确 / 错误
答案：正确
2. 税收征收是财务法律法规的主要内容之一。
正确 / 错误
答案：正确
三、简答题
1. 简述税务登记的作用。
答：税务登记是纳税人向税务机关申请注册登记的过程，它的作用是确定纳税人的纳税义务和纳税地点，为纳税人的纳税行为提供便利并构建良好的税务管理机制。
2. 解释税务违法行为。
答：税务违法行为是指纳税人在税收征收活动中违反财务法律
法规的行为。
这些行为可能包括逃税、偷税、骗税等行为，如果发
现税务违法行为，税务机关将会依法对其进行处罚。
四、案例分析题
某企业在报税过程中发现自己错误地填写了某项纳税申报表格，导致纳税金额计算错误。
该企业应该如何处理？
答：该企业应该立即向税务机关申请改正错误，并重新填写正
确的纳税申报表格。
同时，企业还应主动承担因填写错误导致的税
务后果，并按照税务机关的要求进行补缴或退税。
以上尽力根据财务法律法规考试试题及答案提供了相关内容，
希望能对你有所帮助。
2023年企业法律顾问执业资格考试试卷企业法律顾问实务真题解析
全国企业法律顾问执业资格考试试卷企业法律顾问实务一、单项选择题(共30题, 每题l分。
每题旳备选项中, 只有l个最符合题意)1. 我国企业法律顾问制度诞生于( )。
A. 20世纪50年代中期B. 20世纪50年代末期C. 20世纪60年代中期D. 20世纪60年代末期【真题解析】考察旳知识点是企业法律顾问制度旳初创。
1955年国务院法制局起草了《国务院法制局有关法律室任务职责和组织措施旳汇报》（简称《汇报》）。
国务院于1955年4月下发了《中华人民共和国国务院批转<有关法律室任务职责和组织措施旳汇报>旳告知》（简称《告知》）。
《汇报》和《告知》是新中国成立后国家机关和国营企业法制机构建设旳最早文献根据, 也是我国企业法律顾问制度诞生地重要标志。
因此, 对旳答案为A。
2. 根据《国有企业法律顾问职业岗位等级资格评审管理暂行措施》, 企业一级法律顾问职业岗位资格相称于( )。
A. 正高级专业技术职务任职资格B. 副高级专业技术职务任职资格C. 中级专业技术职务任职资格D. 初级专业技术职务任职资格【真题解析】考察旳知识点是企业法律顾问职业岗位等级资格制度。
为深入加强企业法律顾问队伍建设, 完善法律顾问制度, 调动和鼓励法律顾问工作旳积极性和发明性, 处理法律顾问数年来旳职业登记问题。
4月29日, 国务院国资委颁布了《国有企业法律顾问职业岗位等级资格评审暂行措施》。
根据该文献, 获得一级企业法律顾问职业岗位资格相称于正高级专业技术职务任职资格。
因此, 对旳答案为A。
3. 某中央企业旳子企业因6000万人民币旳欠款纠纷向仲裁委员会提交仲裁申请。
根据《中央企业重大法律纠纷案件管理暂行措施》, 有关重大法律纠纷案件立案规定旳说法, 对旳旳是( )。
A．本案属于中央企业子企业纠纷案件, 不属于《中央企业重大法律纠纷案件管理暂行措施》旳合用范围, 无需立案B. 本案由中央企业于立案之日起1个月内报国务院国资委立案C. 本案由中央企业于提交仲裁申请之日起1个月内报国务院国资委立案D．本案由纠纷子企业向所属中央企业立案, 中央企业汇总后于次年2月底前报国务院国资委立案【真题解析】考察旳知识点是法律顾问参与决策旳常使用办法律文书。
2024年税务师-税收相关法律考试历年真题摘选附带答案
2024年税务师-税收相关法律考试历年真题摘选附带答案第1卷一.全考点押密题库(共100题)1.(单项选择题)(每题 1.00 分) 下列关于股东诉讼的说法，正确的是（）。
A. 股东以股东会名义起诉公司属于股东直接诉讼、B. 股东诉讼分为股东代表诉讼、股东直接诉讼、股东间接诉讼三种C. 股东代表诉讼中，股东应以股东名义起诉D. 股东直接诉讼中，股东应以股东名义起诉2.(单项选择题)(每题 1.00 分) 根据《刑事诉讼法》规定，下列情形中，符合回避规定的是（）A. 审判员刘某在审理一起交通逃逸案期间，发现犯罪嫌疑人的辩护人为其大学同学B. 侦查员张某在查处一起受贿案期间，发现犯罪嫌疑人之一为其妻子的表弟C. 审判员李某在审理一起杀人案期间，发现被害人的代理人与本案书记员为朋友关系D. 侦查员王某在调查一起逃税案期间，发现犯罪嫌疑人之一为其邻居3.(多项选择题)(每题 2.00 分) 2017年12月份，李某从老家甲省A市来到乙省，租住B市区，在C 市文化路科技市场从一些抱小孩的妇女处低价购买假增值税专用发票（12本300份），并印制“代办各类发票”的名片，在B市区各大酒店门口向路人散发，后通过电话联系，向有意购买假发票的人出售假增值税专用发票。
李某还利用购买的假增值税专用发票为他人虚开139份，价税合计1074万余元，虚开税款金额123万余元。
案发后，税务机关将此案移送公安机关。
李某的行为应当认定为（）。
A. 非法购买增值税专用发票罪B. 非法出售增值税专用发票罪C. 购买伪造的增值税专用发票罪D. 出售伪造的增值税专用发票罪E. 出售非法制造的发票罪4.(不定项选择题)(每题 2.00 分) 原告与被告于8月5日在原告、被告住所地以外的甲地签订了一份买卖合同，合同约定：由原告供给被告自行车400辆，单价350元，总计货款14万元；被告须在同年10月底以前将货款汇人原告账户，款到10日内由原告在其所在的乙地为被告代办托运将货运送到被告所在的丙地，到期不履行合同，承担货款4%的违约金；合同订立后，被告须于 5日内向原告交付3万元定金。
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全国财税法律顾问资格考试试卷及答案
作为财税法律顾问，需要具备扎实的法律知识和丰富的实践经验，以便为客户提供全面的法律咨询和解决方案。
为了评估和认证财税法律顾问的专业能力，全国财税法律顾问资格考试应运而生。
本文将介绍该考试的试卷组成和答案解析，帮助考生更好地了解考试内容和备考方法。
第一部分：选择题
1. 下列哪项不属于财税法律顾问的职责？
A. 为企业提供税务筹划方案
B. 协助企业处理税务争议
C. 代理企业进行税务申报
D. 为企业提供财务管理咨询
答案：D
解析：财税法律顾问的主要职责是为企业提供税务筹划、税务争议处理以及税务申报等方面的咨询服务。
财务管理咨询属于财务顾问的范畴。
2. 以下哪种税务争议解决方式是最常见的？
A. 诉讼
B. 调解
C. 仲裁
D. 协商
答案：D
解析：协商是解决税务争议最常见的方式，它可以避免长时间的诉讼程序，并
且能够更快地达成双方都能接受的解决方案。
3. 企业在进行税务筹划时，应遵守的原则是：
A. 最大化税收优惠
B. 合法合规
C. 尽量减少税负
D. 避免税务风险
答案：B
解析：企业在进行税务筹划时，应遵守合法合规的原则，确保遵守相关税法法规，不得违反法律规定。
第二部分：案例分析题
案例一：
某企业因涉嫌偷税漏税被税务机关立案调查，企业希望聘请财税法律顾问进行
代理。
请根据相关法律规定，回答以下问题：
1. 企业在被立案调查期间，应如何配合税务机关的工作？
2. 企业如何进行自查自纠，以减轻处罚？
3. 企业在接到行政处罚决定书后，是否可以进行申诉？
答案：
1. 企业在被立案调查期间，应积极配合税务机关的工作，提供相关证据和资料，并按照要求提供解释和说明。
不得阻碍税务机关的调查工作。
2. 企业可以主动开展自查自纠工作，发现问题后及时纠正，并主动向税务机关
申报补缴税款。
在自查自纠的情况下，税务机关可以酌情减轻处罚。
3. 企业在接到行政处罚决定书后，可以根据法律规定进行申诉，向上级税务机
关或行政法院提起行政复议或行政诉讼，维护自身权益。
案例二：
某企业计划进行跨境投资，希望聘请财税法律顾问提供相关咨询。
请根据相关
法律规定，回答以下问题：
1. 跨境投资涉及哪些税务风险？
2. 企业在进行跨境投资前，应如何进行税务筹划以降低税负？
3. 跨境投资涉及的税收协定对企业有何影响？
答案：
1. 跨境投资涉及的税务风险包括双重征税、避税与逃税、合规风险等。
不同国
家的税收制度和政策存在差异，企业需要了解并应对这些风险。
2. 企业在进行跨境投资前，应进行详细的税务筹划，包括选择合适的投资结构、合理安排资金流动、合理利用税收优惠政策等，以降低税负。
3. 跨境投资涉及的税收协定对企业有重要影响。
税收协定可以避免双重征税，
降低企业税负，提供更稳定的投资环境，促进跨境投资的发展。
本文对全国财税法律顾问资格考试的试卷组成和答案进行了介绍和解析。
通过
参加这一考试，财税法律顾问可以通过自身的专业能力和知识水平得到认证，提高自身的竞争力。
希望本文对考生们的备考有所帮助。