定期检查

第二节定期检查定期检查是当前内部专卖管理监督工作的重要方法。

本节主要介绍组织开展内部专卖管理监督定期检查工作相关方面的知识，重点介绍定期检查的概念、对象、内容、方法等相关知识。

一、定期检查概述(一)定期检查的概念定期检查是指内部专卖管理监督部门按照烟草专卖法律法规、行业管理规定以及内部专卖管理监督制度的要求，为有效地规范行业生产经营秩序，对辖区内的行业内企业烟草专卖品生产经营活动定期开展的监督检查。

依据《烟草行业内部专卖管理监督工作规范》的规定，定期检查主要由省级、地市级烟草专卖局开展。

定期检查的对象是辖区内烟草专卖品生产经营企业。

(二)定期检查的内容定期检查的内容是依法依规组织开展烟草专卖品生产经营活动的情况，是对辖区内烟草专卖品生产经营企业内控机制建设和生产经营活动的全面检查，但依据实际情况，定期检查前可以确定定期检查的重点内容，便于定期检查有针对性的开展。

《烟草行业内部专卖管理监督工作规范》规定以下内容为对各类企业定期检查的重点内容1.卷烟商业企业内控机制建设方面的检查内容：商业企业要对货源分配、卷烟打码到条等方面制订明确的内管内控制度规定；营销系统中的客户信息要与专卖许可证信息系统中的数据一致，要明确修改客户信息、调整类别的权限及程序。

商业企业制订并执行有关内管内控制度规定的情况，主要在省级局、市级局定期检查时进行监管。

省级局要制订对卷烟打码到条进行管理监督的具体办法。

生产经营方面的检查内容：商业企业卷烟经营购进环节中的按合同购进、准运证到货确认、扫码入库等内容；货源分配、卷烟打码到条情况；客户基础信息管理情况等。

2.烟叶商业企业内控机制建设方面的检查内容：市、县两级局要加强对预留烟田、育苗、移栽环节的管理，就农户种烟申请、预留烟田、建立烟农信息档案、烟种领取发放、计划分解、合同签订、烟苗发放、合同变更等方面制订工作规程。

省级局在定期检查时要对市、县级局烟叶生产经营管理制度制订、执行情况进行检查。

生产经营方面的检查内容：烟叶生产经营过程中的调拨销售、准运证开具使用、资金结算等方面的规范情况；烟叶计划分解、合同签订、烟种购进使用库存、育苗移栽等情况；查处超计划种植、合同签订不规范、虚假合同、只签不种、多签少种、少签多种、多户签一份合同等问题。

3.卷烟工业企业生产经营方面的检查内容：卷烟工业企业生产经营过程中的原辅材料购进、储存、调拨，卷烟交易合同的执行，到货确认等环节的规范情况。

4.烟叶复烤企业生产经营方面的检查内容：按委托加工合同、协议调入原烟、投料加工、产成品发运等环节的规范情况，以及未经审批加工暂无调拨流向的烟叶、卷烟工业企业所属打叶复烤车间违规承揽烟叶委托加工业务等内容。

(三)定期检查的组织开展《烟草行业内部专卖管理监督工作规范》规定，省级局每年对辖区行业内所有烟草专卖品生产经营企业进行一次全面检查，市级局每半年开展一次全面检查。

省、市级局要制订定期检查方案，分期分批组织实施。

每批定期检查结束后要形成检查报告，通报检查结果，对发现的问题要依法依规进行处理并责成有关单位限期报告整改情况。

下面介绍定期检查的组织开展相关内容。

1.制定检查方案为保证定期检查取得实效，定期检查前应制定定期检查方案。

定期检查工作方案是指内部专卖管理监督部门及其工作人员，为实现定期检查的目的，确保定期检查的顺利开展，确定检查人员、内容、方法、手段和措施，制订的工作计划和预案。

定期检查工作方案的内容应切合定期检查工作的开展进行设计，一般包括以下几方面内容：指导思想和工作目标；检查组人员组成；检查对象和内容；检查时间和步骤；检查培训安排；检查纪律要求等2.定期检查工作准备（1）发放检查通知。

除突击检查和抽查外，开展专卖内管检查应在检查组进驻前一段时期（一般为一周）内，向被查单位下达定期抽查通知，告知检查时间、检查范围及对象、检查内容以及纪律要求等。

例：内部专卖监督管理检查通知书：按照内部专卖管理监督定期检查工作安排， 20 年月日，检查组将正式进驻你单位开展检查工作。

现就有关事项通知如下：一、检查的主要内容：二、需要你单位准备的资料：专卖局20 年月日（2）组成检查组。

定期检查是对被检查单位一段时期内部专卖管理监督工作及生产经营活动规范情况的检查，为保证定期检查工作质量，参与定期检查的人员除专卖内管人员外，还需要根据被查单位业务流程特点，抽调部分具备专业知识的人员参加，如：法律法规人员、信息管理人员、财务人员、卷烟经营人员、烟叶经营人员、复烤经营人员、工业企业管理人员等。

如果同时对不同的单位开展定期检查，首先因对检查人员进行分组。

在分组时，首先应考虑各检查组组长人选，定期检查组组长应选择政治素质过硬，法律法规意识强，业务技能全面，定期检查工作经验丰富的人员担任。

在对定期检查人员分组时，应根据被查单位经营特点对检查人员进行合理安排，既要考虑检查人员业务专长，也要考虑检查人员参加定期检查的经验，合理进行搭配。

检查组成立后，各检查组长应根据此次定期检查的内容和重点、被检查单位业务流程等情况，结合检查人员的业务专长，对检查人员合理配置并进行内部分组，每组应确定一名小组长，负责小组工作，各小组检查内容及重点应明确。

例：对卷烟、烟叶经营单位的定期检查，可按以下分组：（ 1）综合组：具体负责检查被查单位专卖内管工作开展情况，专卖内管长效机制建立情况，收集汇总各组检查材料；（ 2）卷烟经营检查组：检查卷烟购进、销售情况，包括直营点、特供烟销售情况等，还可以按检查内容再分设小组；（ 3）烟叶经营检查组：检查烟叶收购及销售情况，包括报废烟叶的处理。

也可以按检查内容在小组分组基础上再分设检查小组。

例：对卷烟经营组可以在分为卷烟购进检查小组、卷烟配送检查小组、卷烟销售检查小组、直营店检查小组等。

（3）开展检查人员培训。

定期检查人员很多来自不同的专业部门，有些并非专职的专卖内管人员，对专卖内管了解不多，对定期检查查什么、怎么查还可能不太清楚，因此，对参加定期检查的人员开展培训很有必要。

业务培训是检查前培训的重要内容，要根据检查内容安排足够的培训时间，保证培训质量。

应选择多次参加过定期检查，检查经验丰富，对被检查单位业务流程熟悉的人员担任培训老师，还可以制作培训教材或者检查工作规范发放给检查人员，方便学习，统一检查标准。

业务培训结束后，各检查小组组长召集本小组成员召开分组检查准备会。

检查组组长对检查工作进行具体工作布置，介绍检查组人员内部分工情况，检查人员之间互相熟悉，同时交流业务培训学习的心得体会，提出对检查工作开展的建议和意见。

（4）收集资料。

这里是指对被检查单位相关资料的收集，定期检查收集资料的方式一般有如下两种：一是从其他渠道收集被查单位生产经营相关信息。

如通过企业内管报告了解企业专卖内管工开展情况；通过“生产经营管理决策系统”了解被查单位计划码段下发及打、扫码情况；通过“准运证管理系统”了解被查单位准运证开具情况和到货确认情况；通过“查扣违法真品卷烟报表”了解被查单位卷烟外流情况；通过举报人提供的材料了解被查单位生产经营情况等。

为即将开展的重点检查做好准备。

二是要求被查单位准备并提供。

要求被查单位准备并提供的资料一般包括以下内容：①企业生产经营基本情况：工业企业应提供：卷烟的生产计划、实际生产量、打码量、销售量（调拨量）、样福促试卷烟生产量及使用量、销售额、利税情况、费用率、生产品牌等基本生产经营数据。

卷烟商业企业应提供：辖区总人口数、零售许可证户数、有效在网运行户数、一段时期内卷烟的购进量、扫码量、销售量、销售额、单箱均价、人均销量、主销品牌、费用率、利税完成情况等卷烟经营基本数据。

烟叶生产经营企业应提供：年度下达的烟叶种植收购计划、合同约定亩产量（平均）、实际种植面积、实际收购数量、实际亩产量（平均）、签订的种植合同份数和有效合同份数（种烟农户数）、上等烟比例、收购均价、补贴标准、销售均价、销售数量、利税完成情况、费用率等烟叶生产经营基本数据。

烟叶复烤企业应提供：农业年度签订加工合同量、调进烟叶量、实际投烤加工量、加工费标准、片烟、烟梗、烟末的产出量和实际调拨量以及财务结算量、利税完成情况、费用率等生产经营数据。

②企业的生产经营和管理的基本模式（包括组织架构、所属单位、生产经营活动管理等）。

③生产经营部门为规范生产经营行为所采取的措施(包括制定的制度、工作流程、考核监督办法等)。

④定期检查见面会汇报材料。

⑤企业为规范经营行为制定的主要管理制度。

⑥须填报的生产经营方面的表格：检查组针对检查内容和检查重点为了解被检查单位生产经营情况而设计的表格。

以上需要被检查单位准备和提供的资料，一般应在抽查前两到三天，将需要准备的资料目录和表格发放给被查单位，让被查单位有时间做好准备。

3.定期检查工作开展（1）召开检查见面动员会。

检查组进驻被检单位后，首先应召开见面动员会。

参加动员会的应有检查组全体成员、被检查单位领导及主要业务部门负责人。

动员会的基本流程是：首先由被检查单位主要负责人汇报内部专卖管理监督工作情况和生产经营情况。

然后由检查组长介绍定期检查有关工作安排，提出工作要求。

（2）发布公告、公布举报方式。

为让被检查单位全体干部员工知悉定期检查开展事宜，接受群众监督，畅通信息反馈渠道，定期检查组可以视情况发布进驻检查的公告，或者公布举报方式。

发布公告的形式可以选择在被检查单位的内部网站公布，也可以打印出公告张贴在被检查单位经营场所的醒目位置，在公告中可以公布举报电话、检查组工作住宿场所、举报邮箱等。

例：公告按照烟草专卖局内部专卖管理监督定期检查工作安排， 200 年月日，检查组正式进局（公司）开展检查工作。

现就有关事项公布如下，欢迎广大干部职工来信来访、反映情况、提出建议，并对检查组工作进行监督。

一、检查的主要内容：二、对被检查单位的纪律要求：三、对检查组的纪律要求：四、检查组联系方式：专卖内管检查组20 年月日（3）发放调查问卷。

检查组也可以通过发放调查问卷，从侧面了解被查单位开展内部专卖管理工作和生产经营状况，了解干部职工对内部专卖管理监督知识和规范生产经营要求知识的掌握情况。

调查对象应随机选择，同时应注意广泛性，调查对象应包括被查单位领导、中层管理人员、一般管理人员、生产经营一线人员等。

其中，一般管理人员、生产经营一线人员占调查对象比例应占到70%以上。

定期检查人员对发放的调查问卷要及时收回，并进行统计汇总，统计结果做为此次定期检查的参考资料。

（4）召开座谈会。

定期检查组也可以根据检查内容和工作安排，在检查中召开与被检查单位的内管座谈会。

召开座谈会前，应明确会议内容及议题，座谈会的参会对象要具有广泛性，被查单位生产经营一线的工作人员应占多数。

通过座谈会，了解被查单位内部专卖管理监督工作开展情况，了解企业员工对内管工作及规范经营的看法和认识，听取广大干部员工的意见和建议。