我国四大商业银行不良资产比较分析
我国国有四大商业银行分析
1979年3月， 专营外汇业 务的中国银 行从中国人 民银行中分 离出来，完 全独立经营；
1979年8月， 1983年9月，
中国人民建 中国人民银
设银行从财 政部分设出 来，后更名
行单一行使 中央银行职
为中国建设 能，中国工
银行 商银行分设。
阶段二： “商业银行”概念提出及商业化改革的开始
三家政策性银行（中 国进出口银行、国家 开发银行、中国农业 发展银行）的设立
面完成。
四大国有商业银行的经营现状
成绩： 2008年，中国建设银行、中国银行和中国工商银行的
市值位列全球银行前三甲 资本充足率超过8％ 不足： 不良资产额和不良贷款率“双高” 资本充足率不足、盈利能力不够 业绩收入过多依靠传统领域，衍生产品单一，缺乏创
新
专业银行时期业务定位
中国银行
国有四大商业银行
第一小组：黄舒敏 张 敏 邱哲仕 蔡进添
国有四大商业银行
1.四大银行简介 2.发展历史及改革进程 3.改革三阶段业务定位 4.市场实力分析
中国工商银行
1984年 成立，成立董事会 1986年 国务院取消其董事会 2005年 启动以现代产权制度和公司治理制
度建设为核心的股份制改革 2006年 上海和香港两地同步上市
清算固定资产贷款代理咨询（房地产金 融）、融资、存款、人民币结算和代理、 人民币清算、电子银行、咨询业务、银 行卡
4.市场实力分析
1. 国际排名
2. 四大银行具体指标分析 资本充足状况 资产质量状况 管理状况 盈利状况
资本充足状况
中
资本充足 12.58
率(%)
核心资本 10.09
开发贷款、
统、
我国商业银行不良资产现状及原因分析
我国商业银行不良资产现状及原因分析【文章摘要】新政府所面临的最大问题是“三农”及金融业改革，而金融业改革最大的难点就是国有商业银行的不良资产问题。
不良资产问题成为银行业的焦点。
随着商业银行运行机制的逐步完善,各银行为了建立与之相适应的金融运行机制,参与市场公正、公平、公开的有序竞争,各商业银行均加大了通过法律途径减少不良资产的力度。
如果国内商业银行业巨大的不良资产处理不好，不仅可能导致国内的金融危机，而且可能会把中国改革开放以来的成果者吞没掉。
如此巨大的不良资产存量已直接危及国家的金融稳定．尽管国家采取了大量措施降低商业银行的不良资产的比例，但是由于产生不良资产的社会条件还没有根本上消失，进一步加剧不良资产发生的可能性。
为此,认真分析商业银行不良资产的现状及成因,采取有效措施化解我国商业银行的存量不良资产,进一步预防增量不良资产的产生，减少和降低金融风险,形成良好金融秩序，确保国家经济安全，建立社会主义市场经济体制是十分重要的。
尽管进行了多年银行业改革,我国商业银行任然受到大量坏账的困扰,不良资产问题仍然是中国银行业改革和发展过程中不得不面对的一个严重问题,如果不能正确解决不良资产问题,会严重地阻碍我国商业银行的改革步伐,削弱我国商业银行的竞争力,直接影响到国家的金融安全和经济的稳定运行,也不利于中国经济的快速发展。
随着经济梯子改革的不断深入,摆在我国商业银行面前的不仅是开发市场法，拓宽服务领域,在新一轮竞争中抢得先机,更重要的是加快商业银行内部的不良资产的转化吸收，为即将开展的竞争派出后顾之忧。
本文深入研究了我国善业银行不良资产的现状及形成原因,并结合我国的实际情况提出了防范和化解国有商业银行不良资产的对策ﻫ高速发展的我国银行业正在接受着严重的考验,我国商业银行存在着大量的不良资产，这些不良资产的存在不仅影响着银行自身的壮大发展,还大大的影响了中国特色社会主义前进的步伐.本文首先指出了我国商业银行不良资产的现状,从而进行原因分析．并提出了我国商业银行处置不良资产的对策。
我国商业银行不良资产现状及成因分析
我国商业银行不良资产现状及成因分析新政府所面临的最大问题是“三农”及金融业改革，而金融业改革最大的难点就是国有商业银行的不良资产问题。
不良资产问题成为银行业的焦点。
随着商业银行运行机制的逐步完善，各银行为了建立与之相适应的金融运行机制，参与市场公正、公平、公开的有序竞争，各商业银行均加大了通过法律途径减少不良资产的力度。
如果国内商业银行业巨大的不良资产处理不好，不仅可能导致国内的金融危机，而且可能会把中国改革开放以来的成果者吞没掉。
如此巨大的不良资产存量已直接危及国家的金融稳定。
尽管国家采取了大量措施降低商业银行的不良资产的比例，但是由于产生不良资产的社会条件还没有根本上消失，进一步加剧不良资产发生的可能性。
为此，认真分析商业银行不良资产的现状及成因，采取有效措施化解我国商业银行的存量不良资产，进一步预防增量不良资产的产生，减少和降低金融风险，形成良好金融秩序，确保国家经济安全，建立社会主义市场经济体制是十分重要的。
一、商业银行不良资产现状众所周知，我国四大国有商业银行不良资产数额巨大。
一方面，不良资产存量数额巨大,国有商业银行实际上处于资不抵债状态；另一方面，不良资产增量不断累加。
由于社会保障机制的不健全及政府的干预，银行对陷入困难的企业不能见死不救，“安定团结”之类贷款的发放，导致了国有商业银行不良资产的迅速累积。
不良资产主要集中在国有工商企业，其份额占全部不良贷款的70%以上，而且随着我国国有经济战略调整和经济体制改革不断深化，一些不适应市场竞争要求的企业将被淘汰，所以，潜在的金融资产风险还净不断释放。
其现状归纳起来，主要有以下几个方面：（一）、不良贷款占比过高，贷款周转速度缓慢。
近年银行的不良资产（主要是呆滞贷款、呆账贷款和逾期贷款）增幅较大。
表面上直接反映企业与银行的问题。
据统计，国有商业银行整体不良贷款占比高达25%，贷款周转率十分低下，流动资金贷款周转率为0.8次/年，固定资产周转率为0.2次/年，分别是正常周转速度的50%和60%，不良贷款大量沉淀了银行资金，使银行信贷资金缺乏了流动性，削弱了银行的偿债能力和把握贷款投向、支持重点企业的经营能力。
中国银行资产质量分析报告
中国银行资产质量分析报告一、背景分析中国银行是中国大陆四大国有商业银行之一，成立于1912年，总部位于北京。
作为国有银行，中国银行在我国金融体系中有着重要地位，其资产质量对我国金融市场的稳定和发展具有重要影响。
二、资产质量概况根据中国银行最近一季度的季度报告，我们可以得知其资产质量概况。
截至报告期末，中国银行的不良贷款余额为XX亿元，不良贷款率为XX%，与上一季度相比规模基本持平，不良贷款率略有上升。
同时，中国银行的拨备覆盖率为XX%，与上一季度相比略有下降，但仍处于相对较高水平。
三、资产质量状况分析（一）不良贷款风险中国银行的不良贷款余额和不良贷款率是评估其资产质量的重要指标。
根据报告数据，不良贷款余额基本持平，但不良贷款率略有上升，这可能意味着该行的信贷风险有所增加。
我们需要进一步分析不良贷款的构成和风险分布，了解其风险集中度和潜在损失水平。
此外，还需要关注企业负债风险和宏观经济环境对不良贷款的影响。
（二）拨备覆盖率拨备覆盖率是反映银行抵御不良资产风险能力的重要指标。
中国银行的拨备覆盖率虽然与上一季度相比有所下降，但仍处于相对较高水平，表明该行有一定的风险防范和储备能力。
然而，我们需要进一步评估拨备覆盖率是否足够应对不良资产增加的风险，以及拨备政策的合理性和预期效果。
（三）风险管理措施中国银行在资产质量管理方面采取了一系列风险管理措施。
例如，加强风险评估和控制，完善信贷审批和追偿流程，提高信贷投放和催收管理效率等。
这些措施有助于提高资产质量管理水平和风险防范能力，但仍需要进一步评估其效果。
四、风险和展望（一）内部风险中国银行面临的主要内部风险包括信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等。
在当前金融市场波动加大的背景下，中国银行应加强对这些内部风险的预警和控制。
同时，应继续推进科技创新，提升风险管理和监控能力。
（二）外部风险中国银行面临的主要外部风险包括经济增长放缓、行业竞争加剧和政策环境变化等。
我国四大国有股份制商业银行资本充足率状况调研
我国四大国有股份制商业银行资本充足率状况调研摘要我国股份制商业银行普遍面临着进一步发展所需资本不足的困境，本文对我国商业银行资本现状以及资本充足情况进行了分析，并找寻我国商业银行资本管理情况存在的问题，提出了相关的解决对策。
关键词：商业银行；资本充足；解决对策一、我国四大国有股份制商业银行资本充足率现状及对比分析巴塞尔资本协议对商业银行最低资本充足率要求为到8％。
在我国无论是国有独资商业银行，还是股份制商业银行，都采取多种措施，以尽可能提高银行资本的实力。
在2005年之前，中国商业银行的资本充足率刚刚达到8％的规定标准，有些甚至比标准还低.自1998年以来，中国采取了注资，剥离不良资产等一系列措施来充实和提高四大国有商业银行的资本充足率。
由于四大国有商业银行存在国家对其承担无限责任的产权制度，伴随银行资产的扩张,资本充足率问题又随之凸现。
我国国有商业银行普遍资本金数量不足，并且质量偏低，主要表现在：（一）数量不足。
巴塞尔资本协议规定商业银行的资本与风险资产不小于8％,我国四大商业银行资本充足率却很低,而且也有很大的水分。
按国际惯例银行资本指的是核销了一切坏账损失后的净资本，而我国国有四大商业银行存在大量不良资产，据国家公布的数字,大约有近二万亿呆坏账.占贷款总额的25％，期中大约有6%是无法回收的。
大量的不良资产极大地侵蚀了银行资本。
（二）结构不合理.国有商业银行的资本构成中的实收资本，资本公积和未分配利润均属巴塞尔协议中规定的核心资本。
但我国国有商业银行除了按规定提取少量的呆坏账准备金外基本上没有附属资本。
即使为数不多的核心资本也大本分占压在变现能力差的固定资产上.（三）来源渠道单一,自补能力弱.我国国有商业银行的资本金主要来源于财政部门的信贷基金、专项基金和利润追加。
近几年由于各种原因银行利润日趋下降,完全靠自筹资本途径补充资本金，比较困难。
二、我国四大国有股份制商业银行资本管理中存在的问题(一）核心资本充足率低国有银行与其他国际金融集团相比，不仅资本充足率和核心资本充足率在数值上表现出极大劣势,同时,会发现国有银行资本充足率比较缺乏稳定性。
银行不良贷款率排名
银行不良贷款率排名央广网北京3月30日消息(记者蒋勇张茜)据经济之声《天下财经》报道，截至昨天(29日)下午，工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行和邮储银行六大国有商业银行2022年年报全部披露。
今年年初刚刚步入国有六大行序列的邮政储蓄银行继续保持行业优秀的资产质量水平。
邮储银行不良率最低年报显示，邮储银行不良贷款率0.86%，不到行业平均水平的一半，不良+关注类贷款比例为1.49%，不到行业平均水平的1/3。
六大国有商业银行中不良贷款率最高的为农业银行的1.59%。
各大行不良贷款率都有较大幅度下降，其中农业银行下降最多，较2022年下降0.22个百分点;工商银行不良贷款率则连续8个季度下降，显示出资产质量在稳步提升。
工商银行行长谷澍说，工商银行在过去一年实现了穿越周期的稳健发展。
“用一个词来形容我们的特点就是稳健，把我们的稳健再加一个定语叫我们追求的是穿越周期的稳健。
我们的资产质量更加坚实。
不良贷款率1.52%，连续8个季度下降;潜在风险融资连续11个季度下降。
”不良率下降是银行业高质量发展的表现中国人民大学财政金融学院副院长赵锡军说，不良贷款率下降是我国银行业高质量发展的一种体现。
“确实从目前的商业银行资产质量的变化来看，通过一年多的加强监管，银行的风险控制能力越来越强，资产质量在逐步提高，不良率在下降，这也表明随着我们国家经济发展的方式从数量和规模扩张到高质量发展的转变过程中，银行也顺应了这种变化，体现了质量优先发展的方向。
”银行业加速布局金融科技另外，各大行都加大了在金融科技领域的布局力度。
例如，中国银行去年金融科技的全球专利申请量是全球金融业排名第二位。
工商银行积极推进智慧零售银行战略，同时以金融科技为主要支撑，来推进零售业务的产品创新。
目前，工商银行已经推出1700多个智慧零售应用场景，涵盖金融投资和客户出行等。
建设银行利用金融科技加大对小微和民营企业的支持力度。
2022年末，建设银行普惠金融贷款余额6310亿元，增幅超过50%，余额和新增均居行业首位。
国有商业银行不良资产分析
国有商业银行不良资产分析一、国有商业银行不良资产的基本问题考察(一)不良资产的内涵银行不良资产是指处于非良好经营状态的，不能及时给商业银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的贷款。
我国不良资产的内涵由于历史上分类方法的不同，一直有别于其它国家。
截止至1998年前，我国实行的分类方法基本上是沿袭了财政部1988年在《金融保险企业财务制度》中的规定，把贷款划为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款四类，后三者合称为不良贷款(简称“一逾两呆”)，1996年生效的《贷款通则》及以后陆续所作的一些修订逐步完善了“一逾两呆”。
为加快我国银行业同国际接轨的速度，适应加入WTO的需要，1998年中国人民银行在比较研究各国信贷资产分类方面做法的基础上，结合我国国情，制定了《贷款风险分类指导原则》，规定我国银行将正式采用贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为五类，即正常、关注、次级、可疑、损失。
在这五类中，后四类称为有问题贷款或受批评贷款，不良贷款仅指后面三类贷款。
我国国有商业银行对不良贷款目前采用的是两种分类方法并行的过渡方式，最终将实行同国际接轨。
(二)国有商业银行不良资产的表现及危害性不良资产的表现：根据中国银行业监督管理委员会公布的数字，2004年一季度末，我国主要商业银行(指4家国有商业银行和11家股份制商业银行)五级分类不良贷款余额2.08万亿元，按可比口径计算，不良贷款率为16.61%，其中，次级类贷款3022亿元，可疑类贷款1.11万亿元，损失类贷款6702亿元。
分机构看，国有商业银行不良贷款余额1.89万亿元，不良贷款率为19.15%；股份制商业银行不良贷款余额为1878亿元，比年初增加4.7亿元，不良贷款率为7.12%【1】虽然上述数字比去年略有下降，但一些国际机构对我国国有商业银行不良资产的估计则为悲观，根据《安永2004年全球不良贷款报告》称，“中国银行系统中的坏账金额位居世界第二，在过去6年中，中国己将其金融系统中的坏账削减了约2000亿美元。
我国商业银行的不良资产问题
图
０
Ｑ Ｑ（ 数量）
益善。 政府每年对 一些 国有企业特别 照顾 。 私人部 门因为 自身发 展需要 ， 向银行 融资 。 也 各资金需 求方 嗷嗷待 哺 ， 如果 中国金融 市场高度 自由化并且有完 善的信 用机制 ，那么商业 银行则可通
产值 ， 所以为发展经济 ， 政府要 支持企业发展 ， 降低其融资成本。
即政府通过降低存款利率 以保证商业银 行利润。 由此假设 ， 在政 府管制下 ， 商业银行 的最高贷款利率低于市场均衡利率 ， 图。 如
（ ） 一 行业制度概述
９ 经济论坛 ２ ０ ・８ ２ ０ ６１
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中国工商银行 中国银行 中国农业银行 中国建设银行
定 价中的一些非货 币因素 ， 它一般 由贷款供 给方 和需求方 决定 。
对 贷款需求方 而言 ，即贷款需 求方为获得贷款而支付 的除去贷
由此 看出 ，中国四大国有商 业银 行不 良资产率超 出 的所有费用 。 （ 多元博弈分析 二） １ ． 模型建立 。 中国国有商业银 行垄断经 营 ， 贷款利 率 由其所
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■■■■● 经济工作 ・Ｃ Ｎ ＭＣＰ Ａ ＴＣ Ｅ Ｏ Ｏ Ｉ Ｒ Ｃ ＩＥ
文／ 张 一
一
、
引 言
１ 商业银行的治理结构。中国商业银行 由专业银行发展而 ．
信贷业务是 商业银行 的传统业务 。 中国 ， 在 信贷业务 收人在 商业银行 经营收入 中所 占比重 巨大 。商业银行如拥有大量 的不 良资产 （ 下文中不 良贷款等同于不 良资产 ） 则其经 营风 险会增 ，
不 良资产之形成。
二 、 国商 业 银 行 不 良资 产 成 因 中
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、
四 大 国 有 银 行 不 良 资 产 总 体 现 状 分 析
中 国 工 商 银 行 良贷款 率 ３ ．３ 不 ４ ４ ％ ２ ． ８ ９ ７ ％ ２ ．９％ ２ ．ｌ ５６ １ ５ ％ １ ． ３ ９ ３ ％ 不 良 贷 款 ① ８ ０ ．９ ７ ｌ － ９ ５ ８．８ １ ９，８ ０ ６．９ ３ ９ ９ ９ ９ ８ ７ ９ ６ ７ ９ ｌ ７ ２ ９
我 国加 入 ＷＴ 后 ． 逐 步 放 开 对 外 资 银 行 在 业 务 、 Ｏ 将
客 户 以 及 地 域 上 的 种 种 限 制 。 ０ ７年 后 国 内 银 行 业 必 将 ２０ 面 临 严 峻 的 竞 争 。因 此 必 须 以 国 际 标 准 来 要 求 自 己 ， 际 国 上 普 遍 遵 循 的 是 《 塞 尔 协 议 》 定 的 安 全 标 准 ， 资 本 巴 规 即
将 国 有 商 业 银 行 的 不 良 资 产 剥 离 出 来 交 由 资 产 管 理 公 司 处 置 ． 而 使 国 有 商 业 银 行 变 为 “ 银 行 ” 而 资 产 管 理 从 好 ． 公 司 则 成 为 “ 银 行 ” 故 国 家 于 １９ 坏 。 ９ ９年 成 立 了 对 应 四 大 国 有 商 业 银 行 的 金 融 资 产 管 理 公 司 ． 长 城 、 达 、 融 即 信 华 及 东 方 资 产 管 理 公 司 。 １ ９ ～ ０ ４年 的 ５年 间 ． 大 国 从 ９ ９ ２０ 四 有 商 业 银 行 一 共 对 不 良 资 产 进 行 了 两 次 剥 离 。一 是 １ ９ ～ ９ ９ ２０ ０ ０年 ， 大 银 行 向 四 家 资 产 管 理 公 司 共 剥 离 了 近 ｌ ４ 四 ， 万 亿 元 的 不 良 资产 。 是２０ 二 ０ ４年 ． 行 向 信 达 剥 离 了 １ ５ 建 ８ ８亿
贷 款 １ ０ ８．７ ｌ ８ ３、 ８ ６ ８ ０１ ３． ５ ５ ０ ｓ ５ ２ｌｌ ｌ １． ９２ ６ ６ｌ
．
２ｌ ６５ ４
中 国 银 良贷 款 率 ２ 不 ７ 行 集 团 ２ Ｏ％ ２ ． ｌ ７ ５ ％ ２ ． ９ ２ ４ ％ １ ２ ６．９％ ５ １ ％ ．２ 不 良 贷 款 ① ４ ９ 、 ４ ３ ｏ ２ ４ ８ 、 ｌ ３ １ ． ４ ） ｏ ０ ６ ０ ４ ６ ． ０ ｏ ５ ３ ５ ７ １ ｌ ９．ｏ
贷 款 ２ ３ ９ ６ ９ ６ ９ ８ ３ ３ ６ ２３３ ３ ２． ４１ ５． ｌ ２ ５ ４．６ ２ ５７ ． ７ ３ ４ ９． ６ ５ ８ｌ
协 议 》 定 的 不 良 资 产 率 水 平 。因 此 加 快 处 理 四 大 商 业 银 规
行 不 良 资 产 是 项 紧 迫 的 任 务 。本 文 拟 就 此 作 比 较 评 价 。
．
金 充 足 率 达 到 ８ ， 不 良 资 产 率 低 于 １ ％ ， 国 际 上 正 常 水 ％ ０ （
平 的 银 行 不 良 资 产 率 一 般 在 ５ 以 下 ． 商 业 银 行 要 在 境 ％ 而 内 上 市 ， 不 良 资 产 率 应 当 在 １ ％以 下 ） 鉴 于 以 上 情 况 ， 其 ０ 。 央 行 希 望 四 大 国 有 商 业 银 行 平 均 不 良 资 产 率 每 年 下 降 ３ 左 右 ， ０ ５年 底 达 到 ｌ ％ 左 右 ， 后 逐 步 达 到 《 塞 尔 ％ ２０ Ｓ 以 巴
以 及损 失 。 中后 三类 为 不 良 贷款 。 其
表 ｌ 四 大 国 有 商 业 银 行 不 良 贷 款 状 况 表
贷 款
单 位 ： 元 亿
２ ００ 盎 ２ ０１盎 ２ ０２盎 ２０ ０ ０ ０ ０３ 盎 ２ ０４盎 ０
ｌ ８６ 、６ ３ ６３８６ ３ ６ ．６ ３ ６３８ ｌ ８ ３８ ３ ３８ ｌ ８ ． ｌ ８ ３８ ｌ ８ ．６ ３ ６ ．６
中 国 建 良贷款 率 ２ 不 ０ 设 银 行 ２ ％ １ ． ５ ７ ９ ３ ％ １ ． ７ ５ １ ％ ９ ６ ．９％ ３ ９ ％ ．２
不 良 贷 款① ２ １ ２ ２ １ ．３ ６ ９ ６ １ ３ ． ｏ ８ ２ ４ ８ ０．０ ９ ３ ９ ２ ７ ． ｏ ９ ５ ｏ ７ ．２
贷 款 １ ２ ７．２ １ ２ ４，０ １ １ ９． ｏ２ ８ ９ ５ ｏ ７ ５ ６ ９ ７ １ ４ ９ ２ ６ ２６ ３， ３ ２ ９ Ｏ． ２
２ ０ 年 末 ， 国 银 行 、 设 银 行 、 商 银 行 ห้องสมุดไป่ตู้ 农 业 银 ０４ 中 建 工
行 的不 良贷 款 率 约 为 １ ．％。 发 生 亚 洲 金 融 危 机 之 后 ． ５６ 在
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＿ ． 一、 ．
实努 金 安 融 全
翡国四大商业银行不良资产比较分析
口李 琳
（ 门 大 学 经 济 学 院 ， 建 厦 门 ３ １ ０ ） 厦 福 ６０ ５ 摘 要 ： 国银 行 业 在 转 轨 过 程 中积 累 了 大 量 不 良 资 产 ． 大 部 分 不 良 资 产 集 中 在 四 大 国 有 商 业 银 行 。 文 我 且 本 根 据 四 大 商 业 银 行 公 布 的 年 报 中 所 披 露 的 数 据 及 相 关 资 料 对 四 家 银 行 的 不 良 资 产 状 况 以 及 不 良 资 产 处 置 情
中 国政 府 意 识 到 化 解 金 融 风 险 的 紧迫 性 ． 衡 比 较 之 后 ． 权
决 定 采 用 包 括 美 国 Ｒ Ｃ 在 内 的 国 际 上 较 为 通 行 的 “ 银 Ｔ 好 行 ＋ 银行 ” 式 。 种 模 式就 是建 立 金 融 资 产 管 理 公 司 ． 坏 模 这
况进 行 比较 分析 。
关 键 词 ： 业 银 行 ； 不 良资 产 ； 不 良信 贷 资 产 商
中 图 分 类 号 ： ８ ２． Ｆ ３ Ａ 文 献 标 识码 ： Ａ 文 章 编 号 ： ０ ２ ７ ０（ ０ ６） ５ ０ ２ ３ １ ０ —２ ４ ２ ０ ０ —０ ３ —０