财务年结流程
会计师在年末财务结算工作中的关键事项与操作流程
会计师在年末财务结算工作中的关键事项与操作流程在企业的年终，会计师们面临着繁忙的财务结算工作。
作为财务部门的核心人员，会计师在年末需要处理和组织各种财务报表和信息，确保企业的财务状况准确可靠。
以下是会计师在年末财务结算工作中的关键事项与操作流程。
第一步：准备年度会计数据在年末财务结算时，会计师首先需要收集和准备一整年的会计数据。
这包括企业的各类财务报表、凭证、银行对账单等。
会计师需要仔细核对数据的准确性和完整性，确保所有信息齐全。
第二步：调整账务一旦会计数据准备好，会计师需要进行一些调整，以确保账面数据反映真实的财务状况。
这可能包括调整未收账款、未付账款、存货、预付账款等项目，并进行坏账准备和存货跌价准备的计提。
此外，会计师还需要确认应计费用和应计收入等其他核算项目。
第三步：编制年度财务报表准备好调整后的会计数据后，会计师需要编制年度财务报表。
主要的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
这些报表将展示企业在过去一年中的财务状况和经营业绩。
第四步：审计财务报表完成财务报表的编制后，会计师需要将报表交给内部或外部审计师进行审计。
审计过程将核实报表的准确性、真实性和合规性。
会计师需要积极配合审计师提供所需的数据和解答问题，确保审计工作的顺利进行。
第五步：编制年度报告完成审计后，会计师需要根据审计意见和财务报表编制年度报告。
年度报告是企业对过去一年业绩的总结和对未来发展的展望。
会计师需要清晰、准确地表达企业的财务状况、盈利能力和现金流情况，并对关键风险和挑战进行说明。
第六步：税务申报年末财务结算工作中的关键事项之一是税务申报。
会计师需要根据财务报表和税法规定申报企业所得税和其他相关税费。
会计师需要熟悉税法的变化和合规要求，确保企业按时、准确地缴纳税款，并履行其他税务义务。
第七步：年末账务结转在年末财务结算之前，会计师还需要进行一些账务的结转和处理。
这包括结转成本和费用、计提年末奖金和福利、调整预付账款和其他应收款项等。
财务会计年终结账操作流程
财务年终结账流程各位财务人员，你清楚年终结账的流程吗？年终结账工作一般分为3个步骤，即：年终转账、结清旧账、记入新账。
现在已经进入第四季度了，赶快来学习学习吧！1.年底转账《会计基础工作规范》规定的结账程序及方法是：（1）结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。
（2）结账时，应当结出每个账户的期末余额。
2.结清旧账结清旧账的做法如下：需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。
需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，全年累计发生额下应当通栏划双红线，年度终了结账时，所有总账账户都应当结出全年发生额和年末余额。
3.记入新账年度终了，要把各账户的余额结转到下一会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样；在下一会计年度新建有关会计账簿的第一余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。
会计的日常结账方法：1、期末余额结转方法。
在会计工作中应根据不同性质的账户采用不同的方法。
没有发生经济业务或只发生一笔经济业务的账户，不办理结账，只需在此行下面划一单红线，表示与下月的发生额分开就可以了。
需要结出本年发生额的账户，应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面画一道通栏单红线。
需要结出本年发生额的账户，如产品销售收入、产品销售成本等明细账，应在“本月累计”行下结计自年初起至本月末止的累计发生额，登记在月份发生额下面，在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面划一通栏单红线。
12月的“本年累计”就是本年的累计发生额，全年累计发生额下面应划通栏双红线。
总账账户平时只需结计月末余额，年终结账时，为了反映全年各项资产、负债及所有者权益增减变动的全貌，便于核对账目，要将所有总账账户结计全年发生额和年末余额，在摘要栏内注明“本年合计”字样，并在合计数下面划一通栏双红线。
采用棋盘式总账和科目汇总表代替总账的单位，年终对账，应编一张全年合计的科目汇总表和棋盘式总账。
财务年结
并且可以一次结转多个账套，大大提高了效率。
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四、年结具体操作过程(6)—年结模块流程（T6）
开始
建立新年度账
供应链结账
固定资产结转
工资结转
应收应付结转
总账结转 结束
四、年结具体操作过程(7)—结转数据（T6）
新年度
2、工资：人员、部门、工资项目等基础档案是否正常结转。
3、固定资产：固定资产总账原值、累计折旧额是否和上年一致。
五、年结后核对-总账调整流程
登录新年度总账模块 清除需调整科目的期初余额
调整科目 调整客户、供应商、部门、个
人、项目等
回填调整的期初余额
五、年结后核对-调整注意事项
①总帐中修改期初余额前提：1月份不能进行记帐。 ②总帐中增加删除科目，修改期初余额。 ③增加下级科目时，系统自动将上级科目余额转到第一个增加的下级科目中。如 果有多个下级科目，需要手工调整下级科目余额 ④删除科目前提：该科目没有在期初余额、凭证、凭证类别、常用凭证、自动转 帐定义、多栏帐定义、常用摘要、常用科目、银行对帐期初、支票登记薄中使用
⑤UFO中使用新年度报表时，可以复制上年度报表，并将账套初始改为新年度， 重新录入关键字。
年度结转流程 年结前的准备
年结具体操作过程
年结后的核对 年结常见问题
六、年结常见问题(一)
1、问：工资模块为何12月份不能月结？ 答：工资模块12月份不需做月末处理，当工资结转后12月份自动完成月结
2、问：固定资产12月结账前生成业务号但如果不需要生成凭证怎么办？ 答：批量制单中把相应的业务记录删除即可
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年度财务报告决算流程
年度财务报告决算流程引言年度财务报告是一个组织机构对其财务状况和业绩的总结和披露。
对于任何企业或组织来说，年度财务报告都是至关重要的工具，可以向投资者、股东、债权人和其他利益相关者提供有关公司财务状况的重要信息。
本文将介绍一个标准的年度财务报告决算流程，帮助企业机构了解并组织年度财务报告的编制过程。
第一步：收集财务信息在决定编制年度财务报告之前，首先需要收集整个财务年度的相关数据和信息。
这包括企业的资产负债表、现金流量表、利润表、股东权益变动表等核心财务报表，以及其他与财务状况和业绩相关的补充资料。
这些信息通常由财务部门和会计人员负责整理和准备。
第二步：审查财务信息一旦财务信息收集完毕，财务部门会对其进行审查，以确保数据的准确性和完整性。
审查过程可能包括核对账目、检查凭证、回顾交易记录、进行账龄分析等。
审查的目标是发现任何可能的错误或潜在的风险，并及时进行调整和纠正。
第三步：制定会计政策和准则企业的会计政策和准则是制定财务报告的重要基础。
会计政策和准则包括核算方法、确认原则、计量基准等。
在制定年度财务报告之前，财务部门需要明确和确定适用于该财务年度的会计政策和准则，并确保其符合相关法规和准则。
第四步：编制财务报表在制定了会计政策和准则之后，财务部门将开始编制财务报表。
根据已收集的财务信息，财务部门将按照规定的会计政策和准则，逐步编制资产负债表、现金流量表、利润表和股东权益变动表等核心报表。
财务部门还可以根据需要编制其他补充资料或解释性报表，以提供更全面的财务信息。
第五步：内部审核和审计为确保财务报表的准确性和合规性，公司通常会进行内部审核和审计。
内部审核旨在评估公司内部控制制度的有效性，并发现潜在的错误或风险。
审计是由独立的审计师对财务报表进行全面的审查和核实，以确定其真实性和可靠性。
第六步：董事会和管理层审议在完成内部审核和审计之后，财务报表将提交给董事会和管理层审议。
董事会和管理层将仔细审查财务报表，对其内容进行充分讨论和分析，并确保报表准确地反映了公司的财务状况和业绩。
会计年底结账流程及年底结账注意事项【会计实务操作教程】
只分享有价值的会计实操经验账前调整。 会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是
税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
相应的各有关账户，并在“摘要”栏注明“上年结转”字样，以区别新 年度发生数。年底结账前需要注意的事情：
一、发票问题 1、费用性的支出：根据所得税的有关规定，没有发票不能税前扣除。 结账前需要检查有没有应该取得发票但是还没有取得的情况，如果有就 要督催有关人员催要发票。 2、存货：购进材料，货到票未到，有没有暂估入库，如果平时没有暂 估，那么在年底结账前一定要先估价入账，并督促有关的人员尽快索要 发票。估价入账是会计制度的要求，但是估价入账的时间要有合理性， 如果所得税汇算清缴申报前还未取得发票，应在所得税汇算清缴申报时 做纳税调整。 二、防止已发生的成本费用跨年列支 企业发生的支出应根据权责发生制原则入账，当年的费用一定要计入 当年的损益。所得税法规定，可以税前扣除的，必须是实际发生的与取 得收入有关的、合理的支出。年底结账前应对所有预提、计提、待摊费 用项目进行清理，防止企业已发生的成本费用遗漏，防止造成跨年度费 用入账的情况，一般来说应尽量避免大额成本费用跨年度入账。注：日 常报销的差旅费等可以跨年底，但应合理，一般在出差回来后应及时报 销。 三、各项往来账 财务人员应对本年度的应收、应付往来账项余额与供应商或客户核对 清楚，尤其是长年往来交易额比较大的账项，年底结账前科目发生额及 余额应重点关注。对于无法收回的应收账款应确定为坏账，对于不再支
会计期末结账年末扎账工作流程
会计期末结账是每个会计周期结束时进行的一项重要工作。
年末结账是指会计周期结束后的最后一次结账工作。
在进行年末结账工作时，需要按照一定的流程进行，以确保账务的准确性和完整性。
以下是一个典型的会计年末结账的工作流程，分为准备工作、调整分录制作、财务报表编制与审阅和最终结账审核四个主要环节。
一、准备工作1.复核日记账和总账：在年末结账之前，需要对本年度的日记账和总账进行仔细复核，确保账务记录的准确性。
2.清理未结账的科目余额：对于年末结账时仍存在余额的科目，需要进行核对并进行调整，确保所有科目的余额为零。
3.复核资产负债表和利润表：对本年度的资产负债表和利润表进行复核，确保准确无误。
4.备份原始凭证：在进行结账前，务必对所有原始凭证进行备份，以备查阅和核对使用。
二、调整分录制作1.分析和调整前期收支：通过对前期的收支进行分析和调整，确保将收益和费用正确归属到本年度。
2.计提和冲销各类预提费用：计提和冲销各类预提费用，如工资、福利费、折旧费用等。
同时，还需对不再存在的费用进行清理。
3.计提和冲销所得税：根据税务法规定，计提和冲销本年度应纳税的所得税。
4.处理坏账准备和存货跌价准备：根据企业实际情况，对可能产生的坏账和存货跌价进行准备。
5.调整账务，确保科目余额正确：对于发现的账务错误和不规范处理的科目进行调整，确保科目余额正确无误。
三、财务报表编制与审阅1.编制资产负债表：根据调整后的科目余额，编制资产负债表，并确保账目正确归类和计算。
2.编制利润表：根据调整后的科目余额和收支情况，编制利润表，并确保收益和费用正确计算。
3.编制现金流量表：根据调整后的科目余额和现金收支情况，编制现金流量表，并确保正确计算现金流入和流出。
4.审阅财务报表：对编制的资产负债表、利润表和现金流量表进行审阅，确保报表准确、完整无误。
四、最终结账审核1.进行内部核对：对编制好的财务报表及相关科目进行内部核对，确保科目余额和报表数据一致。
T6年结流程(财务部分)课件
T6年结流程(财务部分)
年结注意事项——数据结 转
数据结转
如果档案信息重复，可能会使年度数据结转失败
如果结转失败，最好的方法是引入结转前的备份，调整错误重新结转
结转总账数据之前电脑系统日期必须是新年度的日期
结转数据之前供应链模块不允许在新年度账中做业务单据，允许在上年度账中做 新年度业务单据，自动结转到新年度
结转上年数据之前，应收应付可以在新年度账中做单据，总账可以在新年度账中 填制凭证（不允许记账），结转后这些单据自动结转到新年度
全部模块结转完毕后一定要检查结转后的期初余额与上年期末余额的数据是否一 致，当时发现的问题及时解决，避免问题积压时间过长后给后期工作带来无法弥 补的损失
对于期末有余额的各类档案信息（包括科目的辅助核算），可以在结转年度数据 后在期初余额进行调整，或做凭证进行调整
T6年结流程(财务部分)
目录
年结前的准备 年结具体操作流程 年结注意事项 年结各模块具体说明 年结后对账 各模块结转单据
T6年结流程(财务部分)
年结各模块具体说明
总账
• 在其他模块完成年度结转后再进行月结操作 • 年度结转时电脑系统时间也必须是新年度会计期间 • 结转完毕对账，银行对账平衡后，进行核销银行账操作 • 结转完毕对账正确后，会计科目设置了往来辅助核算，需要进行个人、客户或供应
T6年结流程(财务部分)
年结注意事项——数据调 整
数据调整
在建立完新的年度账后，不要急于对新年度账中的基础档案进行增删改
年终结账的步骤范文
年终结账是一个企业或个人在会计年度结束后进行的一项重要工作，旨在总结和分析会计年度内的经营和财务状况，为下一年度的经营决策提供准确和可靠的财务数据。
下面是年终结账的步骤：1.回顾会计年度内的业务活动：首先，需要回顾整个会计年度内的业务活动，包括销售和采购记录、资金流动情况、工资和薪金支付等。
确保所有的收入和支出都被准确地记录下来。
2.检查和调整账目余额：接下来，需要检查会计账簿上的各项科目余额，包括现金、应收账款、应付账款、固定资产等。
如果发现错误或遗漏的科目，需要对账目进行相应的调整。
3.进行资产负债表和利润表的编制：根据调整后的账目余额，编制资产负债表和利润表。
资产负债表反映了企业在特定时间点的财务状况，包括资产、负债和所有者权益的结构和变动情况；利润表则显示了企业在会计年度内的收入、成本和利润情况。
4.进行现金流量表的编制：除了资产负债表和利润表，还需要编制现金流量表。
现金流量表记录了企业在会计年度内现金的流入和流出情况，包括经营、投资和筹资活动。
5.审查和核对财务记录：一旦编制好资产负债表、利润表和现金流量表，需要对财务记录进行审查和核对。
确保每一笔交易都被正确地记录在账簿上，并与银行对账单和其他财务文件进行核对。
6.进行财务分析和报告：完成财务记录的审查和核对后，可以对会计年度内的经营和财务状况进行分析。
通过比较不同年度的财务数据，可以发现问题和趋势，并为下一年度的经营决策提供参考。
7.准备年度报表和税务申报：最后，根据财务分析的结果和税务法规的要求，准备年度报表和税务申报文件。
年度报表通常包括资产负债表、利润表和现金流量表，用于向股东、债权人和潜在投资者展示企业的财务状况。
以上是年终结账的主要步骤。
在整个过程中，需要保持准确性和可靠性，确保所有的财务数据都被正确记录和报告。
此外，也需要及时完成税务申报和缴纳相关税款，以避免可能的罚款或纠纷。
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用友年度结转准备工作
一、12月已经结账。
二、结转前的准备：做好备份
以系统管理员身份
1、进入系统管理，点注册。
2、注册用户名用admin，再点确定。
3、再点击菜单栏中的“账套”，下拉菜单中选择“输出”或“备份”（不同的版本图标是不同的，但是功能效果是一样的）
4、选择我们所要备份的账套，选择之后点确认。
5、如果电脑配置较低，系统会有短暂的没有响应，只要继续等下去就可，系统在压缩数据库。
6、数据备份完成后，我们再选择自己所要保存数据的路径即可。
7、选择路径时，一定要确定所选文件夹为打开状态，只要双击要保存的文件夹，再点确认即可完成备份。
8、备份完成，如果要将数据拷贝到U盘，直接找到备份文件夹，复制到U盘即可。
三、备份完数据后，建立年度帐
1、进入系统管理，点“系统”下拉菜单中的“注册”；用户名选择要做账套的账套主管的名字，一般为操作员自己的名字；选择要做的账套；会计年度选择上一年的年度。
如果要做2010年的年度账，就选2009年。
选好后点确定
2、在菜单栏中选年度账，在下拉菜单中选“建立”，
3、点确认，接着点是。
4、建立完成后，提示建立成功。
四、结转上年数据
注：在用友软件中，年度账建立完成后，并不代表着直接可以进行下一年度的账务操作，此时系统只结转了会计科目，客户档案，存货档案等基础档案，没有任何上年数据。
上年度数据的结转需要我们进一步的操作。
1、进入系统管理，点“系统”下拉菜单中的“注册”；用户名选择要做账套的账套主管的名字，一般为操作员自己的名字；选择要做的账套；会计年度选择本年的年度。
如果要结转2009年的年度期末数据，此时要选2010年。
选好后点确定
2、在菜单栏中选年度账，在下拉菜单中选“结转上年数据”
注：因为版本的不一样，此时选择也不一样，
1）如果是财务通基础版，直接选择总账系统结转即可。