财务会计流程
会计财务流程(最全)
会计财务流程(最全)会计财务流程(最全)一、引言会计财务流程是指组织或企业在财务活动中所执行的一系列操作和程序。
它是保证财务信息准确、完整和及时记录的重要过程。
本文将全面介绍会计财务流程，并详细阐述每个流程的步骤和相关注意事项。
二、会计准备工作在进行会计财务流程之前，需要进行以下准备工作：1.确立会计制度：制定适合组织或企业的会计制度，明确会计核算、报表编制和财务管理的规范和程序。
2.编制会计政策：根据会计准则和相关法规，制定组织或企业的会计政策，明确核算方法和会计处理原则。
3.建立会计档案：建立组织或企业的会计档案系统，包括账簿、凭证、报表等。
4.配置会计软件：选择适合的会计软件，并进行系统配置和测试，确保软件的正常运行。
三、会计财务流程1.原始凭证的录入与审核（1）收到原始凭证：对收到的各类原始凭证进行登记和编码，如销售发票、采购发票、银行对账单等。
（2）凭证录入：根据原始凭证的内容，将相关信息录入会计系统，包括科目、金额、日期等。
（3）凭证审核：由会计人员对录入的凭证进行审核，确保凭证的准确性和合规性。
2.日常会计处理（1）科目分类：根据会计政策和准则，将各类业务进行科目分类，如资产、负债、所有者权益、收入和费用等。
（2）会计分录：根据业务事项，进行相应的会计分录，包括借方和贷方的明细账目。
（3）账簿登记：将会计分录信息记录在不同的账簿中，如总账、明细账等，确保账簿的准确性和完整性。
（4）期末调整：根据会计政策和准则，进行相应的期末调整，如坏账准备、折旧、摊销等。
（5）试算平衡：对各项账目进行试算平衡，确保资产负债表和利润表的准确性和一致性。
3.财务报表编制（1）资产负债表：根据期末的会计信息，编制资产负债表，明确组织或企业的资产、负债和所有者权益情况。
（2）利润表：根据期间的会计信息，编制利润表，反映组织或企业的收入、费用和利润情况。
（3）现金流量表：根据期间的会计信息，编制现金流量表，分析组织或企业的现金流入和流出情况。
财务会计岗位工作流程
财务会计岗位工作流程1.收集和整理原始数据在财务会计工作中，首先需要收集和整理原始数据。
原始数据包括企业的销售收入、采购成本、财务费用、人力成本等各项数据。
财务会计人员需要从业务部门、供应商、员工等渠道获取这些数据，并进行整理和归档。
2.记账和凭证处理一旦原始数据收集完毕，财务会计人员需要根据会计原则和政策进行记账和凭证处理。
记账意味着将原始数据按照科目分类和分录的规则进行记录。
凭证处理是指财务会计人员根据记账原则，选择适当的凭证类型，并填写凭证上的相关信息，如日期、科目、金额等。
3.进行账务核对和调整账务核对是财务会计人员根据财务数据的准确性和完整性，对记账和凭证进行检查和比对的过程。
财务会计人员需要核对账户余额、对账单、收款单、付款单、票据等信息，确保数据的一致性和准确性。
如果发现错误或差异，需要及时进行调整，以确保账目的真实性。
4.编制财务报表财务报表是财务会计人员根据企业财务数据编制的一份综合性报告，用于反映企业的财务状况和经营情况。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务会计人员需要按照会计原则和财务报告要求，整理和汇总财务数据，并编制相应的报表。
5.税务申报和缴纳财务会计人员还需要负责企业的税务申报和缴纳工作。
根据国家相关法律法规和税务政策，财务会计人员需要按照规定的时间和方式，报送企业的税务申报表和资料，并根据申报结果缴纳相应的税金。
6.监督和审计最后，财务会计人员需要参与企业的内部监督和外部审计工作。
内部监督包括财务会计人员对企业财务数据和操作的内部审查和抽查。
外部审计是指由独立的审计机构对企业财务报表的真实性和合规性进行审核和评估。
以上是一个财务会计岗位工作流程的精选范例。
实际工作中，不同企业和行业的财务会计流程可能会有所不同，但总体思路和步骤大致相似。
财务会计人员需要掌握会计原则和法律法规，严格按照规定的流程和程序进行工作，以确保财务数据的准确性和可靠性。
财务会计流程
财务会计流程财务会计流程是指企业在进行财务会计工作时所遵循的一系列步骤和程序。
普通而言，财务会计流程包括以下几个主要环节：1. 业务发生阶段：包括企业的日常经营活动，如销售产品、购买原材料等。
在这个阶段，需要记录和准确记录所有的业务发生情况。
2. 原始凭证的采集和整理：企业需要采集和整理所有与业务发生相关的原始凭证，如销售发票、采购发票、银行对账单等。
3. 原始凭证的登记和审核：将原始凭证进行登记和审核，确保凭证的真实性和完整性。
登记包括将凭证上的相关信息录入到会计系统中。
4. 会计凭证的编制和审核：根据原始凭证，编制会计凭证，将业务发生的各项金额和科目进行分类和归集。
会计凭证的编制需要经过审核，确保凭证的正确性。
5. 会计账簿的建立和记录：根据会计凭证，建立相应的会计账簿，如总账、明细账、日记账等。
并在账簿上记录各项业务的发生和变动。
6. 会计报表的编制和汇总：根据会计账簿的记录，编制各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
同时，进行报表的汇总和分析，以便对企业的财务状况和经营情况进行评估。
7. 财务报表的审计和核实：对编制好的财务报表进行审计和核实，确保报表的准确性和可靠性。
审计是由独立的审计师进行，以提供对报表的独立意见。
8. 财务报表的披露和发布：将审计完毕的财务报表进行披露和发布，向内外部利益相关者提供企业的财务信息。
9. 财务报表的分析和决策：根据财务报表的分析，对企业的财务状况和经营情况进行评估，并作出相应的决策，以优化企业的财务管理和经营策略。
以上是一个普通的财务会计流程，不同企业可能会根据自身的特点和需求进行适当的调整和补充。
财务会计日常工作流程
财务会计工作流程图财会人员必须了解会计整个工作流程，更应该了解相关的财务软件，比如用友和金蝶，这两种财务软件是企业使用最广泛的。
规模大或管理水平高的企业均采用信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机自动完成：凭证-汇总-明细账-总账-报表等。
首先来了解财务工作流程是非常重要的。
一、大致环节如下：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。
5、根据科目汇总表登记总账。
6、根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
但实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去的。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容分析：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务经理或者会计机构负责人，会计主管人员签字后才能做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末要注意计提折旧，摊销待摊费用等，若是新成立的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
比如城建税，教育费附加，堤围防护费等，由税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借：主营业务收入(投资收益，其他业务收入等) 贷：本年利润。
第二个分录：借：本年利润贷：主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。
财务会计工作流程
财务会计工作流程1. 引言财务会计是企业重要的管理环节之一，能够为企业提供准确的财务信息和数据，为企业的决策提供方向和依据。
本文档将详细介绍财务会计的工作流程，以帮助读者了解财务会计的基本流程和工作内容。
2. 会计准则和法规在进行财务会计工作之前，需要遵守相关的会计准则和法规。
包括但不限于以下几点：•会计基础：包括会计实体、会计期间、货币计量、会计估计等基础概念。
•会计原则：包括权责发生制、收入确认制、成本计量制、匹配制等会计原则。
•会计政策：根据企业的实际情况和业务特点，制定适合的会计政策。
•会计法规：遵守国家和地方政府颁布的会计法规，确保财务报表的合法、合规性。
3. 财务会计工作流程财务会计工作流程通常包括以下几个步骤：3.1 日常会计处理日常会计处理是财务会计工作的基础，涉及到企业日常交易和业务活动的记录和处理。
具体流程如下：1.凭证的录入：根据企业的交易和业务活动，将相关的凭证信息录入会计系统或账簿中，包括借方和贷方的金额、科目和摘要等内容。
2.凭证的审核：对录入的凭证进行审核，确保凭证的准确性和合法性。
3.凭证的登记：将审核通过的凭证登记到会计账簿中，包括总账、明细账和辅助账等。
4.凭证的汇总和分类：对账簿中的凭证进行汇总和分类，方便后续的报表编制和分析。
3.2 财务报表编制财务报表是财务会计工作的核心内容，用于向内外部利益相关者提供财务信息和数据。
具体流程如下：1.期初调整：根据会计准则的要求，对期初余额进行调整，确保财务报表的准确性。
2.会计核算：根据账簿和凭证信息，进行会计核算，包括期间费用的分配、收入的确认等。
3.财务报表编制：根据会计政策和会计准则的要求，编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。
4.财务报表的调整和分析：对编制的财务报表进行调整和分析，确保报表的准确性和完整性。
3.3 税务申报和缴款税务申报和缴款是财务会计工作的重要环节，涉及到纳税和报税的相关事项。
具体流程如下：1.税务申报：根据税务法规和规定，对企业应纳税款进行申报，包括增值税、所得税、消费税等。
财务会计三个基本流程
财务会计三个基本流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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财务会计工作流程
财务会计工作流程一、会计凭证处理流程1、现金付款业务会计凭证处理流程：经济业务经办人取得或填制原始凭证→经办人审核原始凭证，办理相关手续，并签章→验收人、批准人审核签章→制证人员审核原始凭证，根据审核无误的原始凭证编制现金付款凭证并在付款凭证上盖名章，同时在记帐凭证所附原始凭证上加盖审核章→稽核人员审核付款凭证并盖名章，同时对计算机内的凭证进行审核→财务主管人员审证会计凭证并盖章→出纳人员根据审核无误的付款凭证办理付款并在付款凭证及所附原始凭证上加盖“现金付讫”章，在付款凭证上盖名章，同时收款人在付款凭证上签收→出纳人员登记日记帐→记帐人员登记会记帐簿。
2、现金收款业务会计凭证处理流程：经济业务经办人填写缴款章→制证人员根据审核无误的缴款单填写收款收据并加盖审核章→财务主管人员审核收款收据并加盖公章及名章→出纳人员根据收款收据办理现金收款并加盖“现金付讫”章和名章→制证人员根据已办妥收款的收款收据编制收款凭证并加盖名章→稽核人员审核收款凭证并签章，同时对计算机内的凭证进行审核→财务主管人员审核收款凭证并签章→出纳人员在收款凭证上盖名章及“现金收讫”章→出纳人员登记日记帐→记帐人员登记会计帐簿。
3、银行付款业务会计凭证处理流程：经济业务经办人取得或填制原始凭证→经办人审核原始凭证，办理相关手续，并签章→验收人、批准人审核签章→制证人员审核原始凭证，根据审核无误的原始凭证编制银行付款凭证并在付款凭证上盖名章，同时在记帐凭证所附原始凭证上加盖审核章→稽核人员审核付款凭证并盖名章，同时对计算机内的凭证进行审核→财务主管人员审核付款凭证并盖名章→出纳人员根据审核无误的付款凭证填写银行结算凭证并在凭证上加盖名章，办理支票及汇票结算，收款人在付款凭证及银行结算单存根联签章→财务主管人员审核银行结算单并加盖银行预留印鉴章→出纳人员办理银行付款，并在付款凭证及所附原始凭证上加盖“银行付讫”章→出纳人员登记日记帐→记帐人员登记会计帐簿。
财务会计的基本流程
财务会计的基本流程一、会计凭证。
这可是财务会计的第一步哦。
就像是一场冒险的起点，得把发生的各种经济业务都记录下来。
公司里每一笔收支，不管是老板请客户吃了顿大餐，还是卖出去了一大批产品，都要做成凭证。
做凭证的时候呢，就像在讲故事，要把事情的来龙去脉讲清楚。
日期、金额、涉及的账户都得明明白白的。
比如说，今天销售部门卖出去了10台电脑，每台5000元，那这个凭证就得写清楚是销售业务，收入是50000元，而且要注明是哪个销售部门做的这笔生意，钱是怎么收的，是现金呢还是转账之类的。
凭证可是会计信息的源头，要是这一步错了，后面就像多米诺骨牌一样，全乱套啦。
二、账簿登记。
有了凭证，接下来就是账簿登记啦。
账簿就像是一个超级大的记账本，把凭证上的信息按照不同的账户分类汇总。
就好比是把一群小伙伴按照他们的特点分到不同的小团队里一样。
像现金账户，就把所有跟现金有关的凭证信息都整理到这个账簿里。
每一笔收入或者支出都要认认真真地记下来，就像给每个小伙伴记录他们的成长轨迹一样。
而且账簿有很多种呢，有总账，就是把所有账户的大框架汇总起来；还有明细账，就像是对每个小团队的详细记录，每个账户的具体情况都能在这里看到。
在登记账簿的时候，可不能马虎哦，要是不小心写错了，就得按照规定的方法去更正，就像小朋友犯错了要改正一样。
三、期末结账。
这个阶段就像是给一场游戏做个阶段性总结。
到了期末，要把所有的账簿都整理一下，算出每个账户的本期发生额和期末余额。
这可不容易呢，要把一整个期间的收支都算清楚。
比如说，这个月公司总共收入了多少钱，支出了多少钱，最后还剩下多少钱。
这就像算自己的小金库一样，每个账户都要算得明明白白的。
而且在这个过程中，还得检查有没有错误，如果发现了错误，就得赶紧调整。
这就像整理自己的房间，发现东西放错位置了，就得把它放回正确的地方。
期末结账完了，就能知道公司在这个期间的财务状况大概是什么样的了。
四、编制财务报表。
这是整个财务会计流程的大展示啦。
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8.一般总帐 凭证处理流
程 FITO102
9.凭证归档
结束
a.相关部门 自行内 部组 织盘点；
b.财务部年末/年中组织 盘点； 2. 相 关 部 门 组 织 盘 点 工
作； 3. 相关部门编制盘点汇总
表； 4. 相关部门逐级审核； 5. 会计人员判断盘点差异
是否要作出会计处理； 6. 会计人员对盘点的差异
流程编号：FITO104_ 流程名称：库存盘点后续处理流程
相关部门
财务部
备注 1. 通知盘点
开始
1.相关部门内部盘 点
开始
盘点计划
1.通知盘点
2.仓库年/ 季末盘点流程
MMTO010
盘点汇总表
3.传递盘点报表
盘点报告 5.差异审核
Yes
6.盘点差异 在系统自动
过帐
No
Yes
4.审核
No 7.核决
贷：预收帐款 8．复核并过帐（复
流程编码：FITO204_ 流程名：开具客户发票处理流程
备注
销售部/财务部
开始
是否出货前 开具发票①
Yes 联络便笺
客户提出即
时开具发票
No
②
开具税务发 票
SDTO201_lk 销售发货处
理流程
民用产品 否?③
Yes
开具系统 发票
No
客户仓发 货过帐④
是否开税 务发票
流程编号：FITO201_
流程名称：客户主数据（员工）维护流程
相关部门
财务部
备注
主数据维护小 1.由相关部门员
组
工提出申请暂借
开始
1.员工申请暂 借款
No 2.审核 Yes
No 3.审核
Yes
客户主数据 维护申请表
5.填写<<客户主数 据维护申请表>>
No 4.是否新增客
户 Yes
6.在系统 中维护员 工主数据
No 8.审核
Yes
9.填写支票
10.一般凭 证处理流程
FITO102
原始单据 报销单
12.归档
11.留待借款
结束
1.相关部门提供相关 原始及填制有关报 销； 2.相关经理审核； 3.会计人员对报销单 膛原始交易所审核； 4.会计人员作相关会 计凭证处理； 5.会计售货员判断是 否需要退还款项给报 销人； 6.出纳员计算需退还 的款项并选择其他付 款方式； 7.如为付现金，则由 出纳员直接支付； 8.如为付支票；需由 财务部经理审核后交 给出纳员支付； 9.出纳员填写支票； 10. 会 计 人 员 根 据 支 付的明细进行会计凭 证处理； 11. 待 作 借 款 挂 支 处 理；
确认后，在系统中自动 过帐，并产生会计分录： 1）盘盈：
借：存货 贷：待处理财产损
溢 2）盘亏： 借：待处理财产损溢 贷：存货
7. 公司董事会或上级主管 单位如同意盘点差异， 待处理物资则作与损益 相关科目的帐务处理；
流程编号：FITO105_ 流程名称：月末结帐处理流程
相关部门
财务部
备注 1.后勤模块关
开始
1.后勤模块 关帐
3.周期 性凭证
处理
2.确认
YES
4.CO产品核 算流程 COTO005
5.客户 与供应 商自动
清帐
6.GR/ IR清帐
7.GR/ IR重组
8.应收 应付重
组
No
9.运行 会计报
表
损益表
资产负 债表
10.审核YES 11.打开Fra bibliotek关闭记 帐周期
结束
闭本期帐务。 2.会计部门确 认后勤模块是 否已经关帐。 3.处理周期性 凭证。 4.成本会计科 目结帐。 5.期末将每一 客户应收款借 贷金额,供应 商付款借贷方 余额进行清 算。 IR 应付帐款的 确认及清帐。 7.重组是月末 对已经收料未 收到发票的业 务进行暂估， 均由系统自动 处理完成。 8.每笔应收帐 款月末余额为 贷方系统自动
yes
开税务发票 ⑤
no
开普通发票 ⑥
FI收款 流程
1.判断是否在出货前开具 发票。 2.客户提出开具发票的要 求，与订单同时的要求 3.开具税务发票。 4.销售发票处理； 5.判断是否民用产品； 6.工业、加工产品在开销 售订单时，不作实际发货 仓的设定，而是设在虚拟 仓发货，同时，应在系统 中录入转储单，在仓库发 货时不对原有订单作发货 确认，只对转储单进行处 理；当确定可以收回货款 时并要向客户开出发票， 则应该在系统中对订单作 发货确认； 7．销售部按已发货的销售 订单开具系统发票； 8．判断是否需向客户开具 增值税发票；
Yes
No
7.出纳保 管
NO 6.是否转让 Yes
9.背书转 让
8.贴现
进帐单 送行
10.付款及 清帐处理
流程
归档
结束
带来现金、支票或 业务员交来票据， 业务员填写《收款 通知单》； 2．收 款 通 知 单 交 出 纳员核对金额和 收款单是否相符； 3．会 计 人 员 复 核 有 关交易所资料是 否齐全、有效、准 确； 4．收 款 凭 证 结 清 或 预收款处理： 1）收到货款： 借：银行存款
Yes
传票
10.抵帐
1、代付其他单位的款 项，如：机票、电话 费、保险费等。
2、相关审核。 3、财务取得借款协议
（盖章）。 4、填写《调拨单》。 5、依核决权限核决。 6、会计编预制会计分 录：
借：其他应收款-xx 客户
贷:银行存款 7、凭证打印并逐级审 核 8、交出纳员入银行存
款日记帐； 9、支付的款项交会计
流程编号：FITO202_
备注
流程名称：客户主数据（外单位）维护流程
相关部门
主数据维护小组
开始
报支单 1.申请报支
NO 2.审核
Yes 客户主数据 维护申请表
3.填写<<客户主数 据申请表>>
4.审核 Yes
NO 5.是否新增客户
Yes
6.在系统 中维护客 户主数据
7.申请表归档
结束
1. 由 相 关 部 门 提 出 报支申请(存出保证 金,代垫款)； 2. 相关经理审核； 3.会计人员填写《其 他应收外单位主数 据维护申请表》； 4. 主数据维护小组 判断客户主数据是 否新增修改或已存 在； 5. 主 数 据 维 护 小 组 判断是否新增客户； 6．主数据维护小组 在系统中创建客户 主数据。 7.申请表归档。
凭证过帐 FBVO
归档
结束
备注
本流程适用于收 款、付款及转帐等一 般帐务处理。
1、 相关部门提供有关 原始单据给会计人 员；
2、 会计人员审核相关 部门提供的原始单 据；
3、 会计人员在系统中 预制记帐凭证；
4、 相 关 人 员 进 行 审 核；
5、 审核通过后，在系 统中正式记帐，自 动产生并记录凭证 号码；
FITO203C_0615
8.付款及清 帐流程
FITO204-207C0615
结束
应商签订合同、 协议。 2、相关部门提出 预付申请。 3、会计人员在系 统内做预付处 理，产生会计分 录： 借：预付帐款
贷：银行存款 4、出纳员入银行 存款日记帐输入 银行帐号、票据 号码等内容，并 打印支票或电汇 单。 5、出纳员交银行 付款。 6、相关部门收货 并附收料凭证、 发票及相关单据 给会计。 7、会计人员进行 发票校验。 8、在系统中进行
6、 凭证归档。
流程编号：FITO103_
流程名称：报销处理流程
相关部门
会计
出纳
备注
开始
原始单据 及报销单
1.填报销单
No 2.审核
Yes
No Yes 3.审核
4.一般凭证 处理流程
FITO102-LK
No
Yes
5.是否需要返
还
6.计算数额并选 择付款方式
是否付现金?
Yes
No
7.付现金
交付支票
7.申请表归档
结束
款。 2. 相 关 经 理 进 行 审核。 3. 会 计 人 员 进 行 审核。 4. 由 会 计 人 员 填 写 << 客 户 主 数 据维护申请 表>>。 5. 主 数 据 数 据 维 护小组判断是否 为新增员工。 6. 由 主 数 据 维 护 小组在系统中创 建员工主数据。 7. 将 < 客 户 主 数 据 维 护 申 请 表 >> 归档。
9．开具增值税发票； 10．开具普通法票； 11．应收账款与发票勾销 清帐处理。
流程编号：FITO205_
备注
流程名称：收款及清帐流程
相关部门
出纳
会计
1． 出纳员收款：客户
应收票 据
进帐单
1.填写《收款 通知单》
开始
1.收款及应 收票据
No
2.审核
3.复核
出纳日记帐
4.收款 凭证处理 Yes
5.处理未到期 票据
流程编号：FITO203_
流程名称：预收帐款处理流程
相关部门
出纳
备注
会计
1． 相关部门通知客
开始 进帐单
1.业务通知客 户缴纳预收款
收款单 3.填写《收款 单》
No 4.审核
Yes
进账单 2.收到客户转 帐的银行进账
单
No Yes
5.审核
No 6.审核
No
Yes
7.预收 款处理
9.复核
10.开具客 户发票流程
11收款及 涉及帐流
程 结束
户缴款； 2． 出纳员收到客户
的现金、支票或 银行到款单； 3． 相关部门业务填 写《收款通知 单》； 4． 相关经理审核； 5． 出纳员收到相关 部门的收款单 后，审核进帐金 额与收款金额是 否相符； 6． 会计人员对有关 单证及对应的原 始凭证进行审 核； 7． 预收帐款入帐处 理（按相关客户 资 料 入 SAP 系 统）； 会计分录： 借：银行存款