市场财务管理规定完整版
市场监督管理局财务制度
市场监督管理局财务制度第一章总则第一条为规范市场监督管理局财务管理，提高财务使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条市场监督管理局财务制度适用于市场监督管理局全体工作人员在财务管理工作中的具体操作。
第三条市场监督管理局财务管理遵循公开、公平、公正、审慎、节俭的原则。
第四条市场监督管理局应当建立健全财务管理制度，加强内部控制，确保财务资金的安全和合法性。
第五条市场监督管理局财务制度的具体内容应当根据实际情况，结合工作特点和财务管理需要进行适当调整。
第二章预算第六条市场监督管理局应当按照法定程序编制年度预算，并将预算报送上级主管部门审批。
第七条市场监督管理局年度预算应当包括财务收支预算、资金使用计划和财务管理措施等内容。
第八条市场监督管理局在编制年度预算时，应当注重统筹规划，保证公共财政资源的合理分配和有效利用。
第九条市场监督管理局应当建立健全绩效评估机制，根据绩效评估结果调整年度预算安排，确保预算的合理性和有效性。
第十条市场监督管理局应当及时将年度预算执行情况向上级主管部门报告，接受监督和检查。
第三章资金管理第十一条市场监督管理局应当建立健全资金管理制度，规范资金使用渠道和流程。
第十二条市场监督管理局应当根据资金需求制定资金使用计划，并按照规定程序筹措和使用资金。
第十三条市场监督管理局在使用资金时，应当严格按照预算安排和财务制度执行，不得挪用、私分、挤占公共财产。
第十四条市场监督管理局应当对资金使用过程进行监督和检查，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。
第十五条市场监督管理局应当对重大资金使用项目进行专项审计，确保资金使用合理、合法，节约效益明显。
第四章会计第十六条市场监督管理局应当依法建立会计账簿，按照国家规定的会计制度进行会计核算。
第十七条市场监督管理局应当制定健全会计政策和会计制度，确保财务数据的真实、准确和完整。
第十八条市场监督管理局应当定期对会计账簿进行审核和验收，确保会计数据的完整性和可靠性。
市场财务管理制度
市场财务管理制度市场财务管理制度是企业内部为了规范财务管理行为、保证企业财务健康发展而制定的一系列制度。
下面将为大家详细介绍市场财务管理制度。
一、市场财务管理制度的目的（一）保证企业财务安全：制定财务管理制度就是为了保证企业的财务安全，防止企业在财务管理上出现失误或者遭受欺诈行为。
（二）提高员工管理水平：良好的市场财务管理制度能够促进企业员工的管理水平提高，自觉遵守家的法规和规章制度。
（三）促进企业的健康发展：制度的合理性和科学性可以规范企业的财务管理，使管理决策更加的合理，降低企业财务的风险，从而推动企业的健康发展。
二、市场财务管理制度的内容（一）费用开支的审批制度：详细规定了企业哪些费用需要开支，费用的限额和范围、费用的核算及监督审批的流程。
（二）银行及现金管理制度：明确规定企业现金和银行存款的保管要求，设定宝库、收款收据和账目管理规定，确保企业经费安全。
（三）应收账款的管理制度：规定了应收账款收、核对和催款的规定、发票和应收账款的保管要求和披露、并进行定期的账龄分析、坏账准备的计算并采取相应的处理措施。
（四）资产管理制度：制定企业的固定资产登记、验收程序、保管管理、能耗控制及报废处理程序。
（五）税务管理制度：明确了税务管理程序，制定了纳税申报、税收内部控制等规定，保障企业税务良性发展。
三、市场财务管理制度的实施（一）充分宣传市场财务管理制度的内容和意义，使员工们自觉遵守市场财务管理制度，树立企业规章制度的意识。
（二）根据实际需要，针对不同的管理问题制定不同的财务管理规定和流程，确保市场财务管理制度的适用性和实施性。
（三）进一步强化市场财务管理制度的监督，确保企业财务的健康发展，建立健全的财务抽查、审查、审计等管理制度，及时发现和纠正市场财务管理中的问题。
四、市场财务管理制度的优势（一）增强企业管理的专业水平，提高整个企业的管理效率。
（二）提升财务部门的服务意识、了解企业，以发掘潜在的财务问题。
《市场财务管理制度》
《市场财务管理制度》市场财务管理制度引言市场财务管理制度是企业为保证财务管理的规范性、透明度和高效性，制定的一系列规章制度和流程。
其目的是确保企业财务活动的合规性，并提供决策支持、风险控制和成本管理等方面的指导。
本文将介绍市场财务管理制度的基本内容和应遵守的相关规定。
一、财务核算制度1.1 会计政策1. 企业应根据国家相关会计准则和法律法规，制定适合自身经营状况和业务特点的会计政策，并在财务报表中充分揭示。
1.2 会计准则1. 企业应遵循国家规定的会计准则，进行会计核算，并通过独立审计机构定期进行审计。
1.3 财务报表1. 企业应编制准确、完整的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
2. 财务报表应符合国家财务报告要求，并及时披露给股东、监管机构和其他相关方。
二、财务预算管理制度2.1 预算编制1. 企业应根据经营目标和市场环境，制定年度预算和中期业务规划，并明确预算编制的方法和期限。
2. 预算应包括收入预算、支出预算和利润预算，以合理控制企业的财务状况。
2.2 预算执行和监控1. 企业应设立预算执行和监控机制，确保预算执行的有效性和准确性。
2. 每月应进行预算执行和实际情况对比的分析，及时发现问题并采取相应措施。
2.3 预算调整1. 预算调整应根据企业实际情况和经营需要进行，但需经过相关部门审批和授权。
三、财务风险管理制度3.1 风险识别与评估1. 企业应建立风险识别和评估机制，及时发现和排查潜在风险。
3.2 风险控制1. 企业应建立风险控制措施和流程，对风险进行合理控制，防范经营风险的发生和扩大。
3.3 风险应对1. 企业应建立风险应对机制，制定相应预案和措施，以降低和应对风险事件的影响。
四、财务成本管理制度4.1 成本管理1. 企业应建立成本管理体系，包括成本核算和分析，以及成本控制和优化。
2. 成本核算应准确反映不同产品、项目或业务的成本情况，为经营决策提供可靠依据。
农贸市场管理公司财务制度
农贸市场管理公司财务制度一、总则为规范财务管理，加强财务监督，提高资金使用效率，保障公司财务安全，制定本制度。
二、财务管理机构公司设立财务部门，负责全面财务管理，具体任务包括编制财务预算、完成会计核算、管理资金使用、制定内部控制制度等。
三、财务管理职责1. 财务部门负责编制并执行财务预算，依法缴纳税费，做好账务处理和财务报表审核工作。
2. 财务部门与公司其他部门密切配合，及时提供财务数据和信息支持，协助其他部门做好预算控制和决策分析。
3. 财务部门负责资金管理工作，确保公司合规运作，有效保障公司各项经营活动的资金需求。
4. 财务部门承担公司与外部财务审计工作。
四、财务核算1. 本公司执行“审批-报销-备查-审批”流程，确保费用报销流程规范。
2. 采购业务按照采购合同规定，办理收货入库、验收、采购付款等流程，确保资金使用安全。
3. 自有资产（固定资产、无形资产）按照相关规定登记并计提折旧。
五、财务预算1. 财务部门按照公司经营计划编制财务预算，确保公司整体财务运作合理。
2. 定期对公司预算执行情况进行检查和分析，做好预算控制和预警。
六、内部控制1. 公司制定内部控制制度，明确财务管理权限，强调反欺诈管理，确保公司财务运作的安全和规范。
2. 财务部门定期开展内部审计，对公司各项财务制度和政策的执行情况进行检查，及时发现问题并加以解决。
七、财务报告1. 财务部门定期编制财务报告，报送公司领导层，做出发展策略和决策依据。
2. 财务报告应按照相关法规规定，真实、准确、完整地反映公司财务情况和经营状况。
八、违纪处罚对违反财务制度、不当占用公司资金、侵占公司财产、虚报收入等行为的责任人或部门，将根据公司相关规定给予处罚，并追究其法律责任。
九、附则本制度自颁布之日起正式实施，如有修改，须经公司领导层审核并公示后生效。
未尽事宜由公司财务部门负责解释。
市场财务管理制度
市场财务管理制度
简介
市场财务管理制度是为保障公司财务安全，规范公司内部财务管理程序而建立的一套制度。
范围
本制度适用于公司内部所有财务管理人员以及与公司财务管理有关的部门。
任务
本制度的主要任务是确保公司财务报表真实准确，资金流转规范合法，严厉打击财务违规行为，保护公司及员工的利益。
主要内容
1. 资金管理
- 遵循合法合规原则，规范公司内部资金流转；
- 建立严格的资金进出账管理制度，加强对现金、支票、转账
等资金流转方式的监管；
- 做好企业财务汇总工作，确保财务报表真实准确。
2. 成本管理
- 制定科学合理的成本管理制度，加强对预算、成本控制和效
益的管理；
- 建立完善的成本核算体系，做到成本清晰、明细到位；
- 确保公司成本控制和效益管理的有效实施。
3. 税务管理
- 遵守法律法规，积极落实税收法律法规；
- 完善涉税事项管理流程和税务票证管理制度；
- 加强税务合规性审计，提高税务管理的效能。
4. 风险管理
- 加强企业内部控制，健全财务风险管理制度；
- 提升风险识别能力和风险防范意识，防范财务风险；
- 健全针对性的内部控制制度，加强公司内部审核和审计工作。
结论
市场财务管理制度是公司内部管理的基石，本着合法合规、真实准确的原则，建立健全的财务管理制度，有效控制财务风险，保护公司利益，实现公司可持续发展。
市场管理公司财务管理制度
市场管理公司财务管理制度第一章总则第一条为规范市场管理公司的财务管理，提高管理效率，确保财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于市场管理公司内的所有财务管理活动，包括资金管理、会计核算、财务监督等。
第三条市场管理公司财务管理应遵循“依法管理、科学决策、规范操作、风险控制”的原则。
第四条财务管理人员应按照本制度规定的程序和规范，履行职责，维护市场管理公司的财务利益。
第二章财务管理部门设置与职责第五条市场管理公司设立财务管理部门，负责全面负责公司财务管理工作。
第六条财务管理部门的职责包括负责资金管理、会计核算、财务报表编制、审计事务等。
第七条财务管理部门由财务主管统一管理，设置会计人员、出纳人员等职务。
第八条财务主管应具备相关专业知识和丰富工作经验，熟悉财务管理工作流程。
第九条财务主管对财务管理部门的工作负全面责任，应及时发现和解决财务管理中的问题。
第三章资金管理第十条市场管理公司应建立健全资金管理制度，保障公司资金的安全和合理利用。
第十一条资金管理应遵循“预算、管理、监督、审核”的程序，确保每一笔资金的使用符合公司规定。
第十二条资金管理应注重风险控制，避免资金损失和浪费。
并定期进行资金清算和安排。
第十三条资金管理部门应及时向公司领导汇报资金使用情况，确保公司领导对资金管理工作的了解。
第四章会计核算第十四条市场管理公司应按照《会计法》和相关规定，建立健全会计核算制度，确保财务数据的真实性和完整性。
第十五条会计核算应按照会计准则和税法规定，逐笔精确记录公司的经济交易。
并定期进行会计核算，编制财务报表。
第十六条会计核算工作由资深会计师负责，负责人应具备会计从业资格证书，并熟悉相关法律法规。
第十七条会计核算工作应保持独立性，确保财务数据的真实性和及时性。
并遵循“实务检查、复核、审计”的程序。
第五章财务报表编制第十八条市场管理公司应每月编制财务报表，并定期报送给公司领导和相关部门。
第十九条财务报表编制应按照国家会计准则和公司规定，包括资产负债表、损益表、现金流量表等。
市场服务中心财务制度内容
市场服务中心财务制度内容一、总则为规范市场服务中心财务管理，确保资金使用的合理性、安全性和效益性，特制定市场服务中心财务制度，准确、及时、完整地记录和报告财务信息，确保公司财务活动合法、规范、准确。
二、会计核算1.进行凭证汇总核算，按照国家相关会计准则和公司会计政策进行分类核算。
2.财务会计包括日常财务核算和月度财务结算。
日常财务核算由财务部门负责，月度财务结算由财务部门负责并报告给公司总部。
3.审计工作由公司总部负责安排审计机构进行年度审计，并按照审计报告要求做好整改工作。
三、收支管理1.收款凭证必须由专人领用，填写后立即入账并归档保存，确保款项安全。
2.对外收款必须使用指定的收款账户，不得私自变更或使用个人账户进行收款。
3.支出需经财务部门会计复核、主管审批后方可支付，不得私自挪用公款。
4.财务部门每月结算后及时汇总报销款项，按照规定时间进行报销发放。
四、资金管理1.公司财务处需制定详细的资金管理制度，根据资金周转情况合理配置资金。
2.对企业资金的使用必须做到合理、安全、有效，做好资金的日常管理和决策管理。
3.对企业资金的调配和归集，需及时核对账户余额，确保账户资金的准确和完整。
4.对于大额支付，必须提前准备资金，经领导审批后方可支付。
五、财务监督1.公司内设监察室，对财务活动及财务报告进行监督，及时发现和纠正财务管理中的问题。
2.监察室每季度对公司各项资金运作情况进行检查，并按时向领导汇报。
3.对于违反公司财务制度的行为，监察室有权对相关人员进行追责处理。
六、财务信息保密1.财务部门应严格遵守保密规定，确保财务信息的保密性。
2.不得向外界泄露公司的财务信息，严禁私自传播公司财务报告等重要信息。
3.凡对外披露的财务信息，必须得到领导批准并经过严格审核。
七、绩效考核1.财务部门应按月对财务人员的工作情况进行考核，对工作成绩优秀者进行奖励，对工作不力者进行处罚。
2.公司总部每年对市场服务中心的财务工作进行评估和考核，对绩效优秀者进行奖励。
市场财务管理制度
市场收支管理制度
1、严格市场收费管理规范。
收费计录实行“两线三表”对应制度。
即：会计员收费与协管员收费两条线同标准；协管员、统计员、会计员的收费表与核定的摊位收费总数对应；杜绝漏收、错收、收人情费的现象；凡发现有收费不开票行为的，坚决开除。
2、严格执行国家各级政府的财务管理法规、政策，市场负责人要当家理财，主管财务工作，监督财务管理实行“一支笔”审批制。
3、按时交纳税金和相关费用，搞好财务成本分析，经济核算。
4、加强现金的收支及银行往来帐务的管理，加强专用基金管理，严格专款专用，禁止私设“小金库”。
5、禁止挪用公款，因公借用公款及时报销兑清，认真审查报销单据。
6、处理好债权、债务，制定有效措施进行清理，对经济合同要审查、监督，防泄经济纠纷发生；财会人员应严守财经纪律，财务保密工作。
7、市场收费记录表和财务帐册、凭证，作为市场经费年审的凭证，按规定期妥善封存保管。
8、每年初对调整变更的摊位，及时补充记录，统一收费标准。
南京市鼓楼区安怀村菜市场。
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市场财务管理规定Document serial number【NL89WT-NY98YT-NC8CB-NNUUT-NUT108】市场财务管理制度《市场财务管理制度》分为实务核算办法和财务管理制度两部分内容，是市场部进行财务管理、核算的依据和根本。
本制度根据国家《会计法》和公司会计核算制度结合市场部的实际情况，制定市场部的会计核算办法，是规范市场部的会计核算真实、完整地提供会计信息的重要举措。
按照市场部目前的财务人员的配置及业务技能情况，为了简化核算，减少业务核算流程，本办法不设立“固定资产”、“待摊费用” 、“销售税金及附加”等资产、损益类科目。
基本依照商业企业会计核算办法设置了一套内部帐务处理流程，并设置了月报表和附表以及部分日常传递报表，旨在更好地反映市场部月度、季度、半年、全年的经营情况，为公司总部管理部门提供财务数据和经营决策。
我们力求做到内容完整，不遗不漏，财务处理依据清楚，帐务处理合理，报表格式简单，钩稽关系平衡，填表方法明确，使之成为标准的样本，市场部发生什么经济业务，遇到什么问题，只需对号入座，照此办理就行。
为此，不经过请示批准，不允许市场部增加和减少会计科目，不允许市场部更改报表格式和填制方式。
会计核算是一个庞大的体系，除了上述内容，还包括会计凭证、帐簿、分析报告等内容，因为时间有限，我们稍后再不断完善和补充，同时，上述内容在实际工作中可能存在着不全、不匹配等问题，望在执行中发现后及时通知我们，以便作出修订。
第一部分市场财务管理制度篇第一章岗位设置与岗位职责一、市场部岗位设置A．市场部财务设置以下岗位：市场部销售内勤一名B．市场部经理对市场部财务人员的任免有建议权而无决定权。
二、岗位职责市场部销售内勤岗位职责l 认真学习、理解公司的财务管理制度并严格依照执行。
l 组织地区有关人员进行财务管理制度的培训和学习、规范和指导所属区域各办事处的财务行为。
l 严格执行“收支两条线”的原则，严禁挪用货款、坐支货款的违规行为。
l 严格出入库手续，根据《出/入库单》序时登记商品管理台帐，每日结出库存余额，每旬核对一次。
l 严禁白条抵库（私人借货、私人借款）现象发生。
l 审核所属区域各办事处的原始凭证及各项费用的审批并实行按需拨付的原则，编制记帐凭证，登记帐簿，在规定时间内上报财务部有关市场部销售、经营情况的报表。
l 管好所属区域各办事处应收帐款，督促落实货款的回收。
l 定期或不定期对所属区域各办事处的财产、物资、帐务进行审计监督。
确保帐实相符、帐帐相符、帐证相符。
l 负责对所辖市场的固定资产、低值易耗品、宣传品、促销礼品等物品的管理。
l 对办事处物流、发票、回款及费用使用情况进行监督，确保各办事处资金、货物的安全。
l 对所属区域各办事处人员的移交工作进行监交，参与所属区域各办事处主任或其他人员的离任审计工作。
l 每月协同市场部经理以及所属区域各办事处制定下月财务收支计划，并对当月的计划执行情况及计划完成情况进行分析，并向公司财务部上报有关《市场经营情况的分析报告》。
l 办理现金收支以及货物的出入库，保管好库存现金及存货。
l 接受并配合公司财务部的审核及指导。
l 保守公司的商业机密。
l 积极参与市场部的其他工作与活动。
第二章资金管理1.市场部及办事处分设“现金--收入户”、“现金--费用户”两个帐户管理资金收付业务。
1）现金--收入户：办理销售货款存入、电汇等业务。
2）现金--费用户：办理市场部的日常运营所需支付的各项费用、广告费等的日常开支业务。
2. 严格实行收支两条线的资金管理办法，市场部销售款全部电汇总部，不得以任何理由，任何名义挪用销售收入款。
3. 帐户的设置、使用、备案员，填制《交款单》或财务开具《收款收据》。
l 市场部内勤将收到的货款及时送存银行，将收到的银行汇票当日用“特快专递”方式寄出。
l 业务员向药店结款，货款中药店已扣税时，凭药店收款收据（收税证明），市场部销售内勤应从“现金----收入户”中支出，记入“经营费用----税费”科目。
l 严格限制赊销铺货数量及期限，赊销期超过三个月必须向市场部申报。
l 设立专柜、赊销点前必须取得协议由市场部经理批准后方可执行。
l 发生销售退回，均冲减当月销售。
实际退款金额与零售价的差额红冲“商品差价”。
二、营业外收入市场部营业外收入，收到的现金存入“现金----收入户”连同销售款一并汇往公司指定帐号。
三、回款l 严格执行每周回款一次的制度。
l 无论是电汇、还是银行汇票，向公司回款后，当日填制《回款执行单》电传公司财务。
l 每月25日为市场结帐日，市场部务必于25日将本月最后一笔货款电汇公司（遇节假日顺延）。
l 月末，编制《市场部月度销售明细分解表》特快邮寄/电传公司财务部。
l 公司财务部按照规定时间内的市场销售回款，作为考核市场业绩的依据第五章费用的管理制度一、借款报销管理（一）业务借款----其他应收款科目l 市场员工因公借款，必须填制借款单，说明借款事由。
l 经市场部内勤人员审核、经理批准后方可付款。
l 严格执行“前帐不清，后帐不借”原则。
l 严禁个人私借公款。
l 员工离职、调动或请假时，如有欠款，必须要求其清理借款。
l 员工借款日期超过3天报销时间仍不报销，必须要求其归还借款。
l 禁止非本市场人员在本市场借款，特殊情况下需要借款，必须经总经理审批，且电传借条。
（二）报销二、明细费用的管理（一）广告费广告费是指与电视台、电台、报社等媒体发生的大额制作和播发费用。
夹报劳务费用也在本项目核算。
l 广告费统一由公司/市场部以银行汇票或电汇方式拨入广告发布/制作单位指定帐号。
广告合同电传公司/市场销售部备案留存。
l 市场部收到银行汇票后，交内勤保存，支付时由经办人借汇票支付，程序同借款。
l 广告费付讫后，必须取得正规、有效的广告发票，且报销时所有广告操作人员都必须签名。
对于白条，市场部内勤有权不予受理。
l 广告费支付后需附有广告合同及广告发票方可入帐。
l 广告费的核算采用“权责发生制”。
l 不得故意、恶意拖欠广告费。
（二）进场费指药品进入大型商场、综合超市及其他药品连锁经营场所的专卖柜台而发生的一次性开支费用。
l 费用的支出必须在公司销售主管部门批示的额度内。
进场费必须取得对方单位开具的收款证明，于月末汇总原始票据制做凭证。
l 上报公司财务部。
（三）促销宣传费是指市场部为了提高销售业绩、扩大产品知名度、提升品牌影响力度而举行的各类优惠、促销活动以及公益宣传活动中使用的专刊、画册、POP招贴画、宣传海报以及雨伞等小礼品等的费用开支。
l 促销费的特点是发生频繁、金额较小。
l 包括 A：促销小礼品等：扇子、雨伞、画册、手提袋等B：专刊印刷及投递：如专刊全部用于本月发放，直接记入促销费。
C：赠药及非卖品：为了提高销售业绩而举行的各项优惠活动（如“买十赠一”等）中对典型病例、大疗程购药以及其他为吸引患者购买等发生赠药、非卖品。
l 药店、商场、超市收取的促销员管理费用。
（四）劳务费指包括医院销售费用、（临床观察费、统方费、药店营业员的促销提成奖励等）、非本公司/市场部人员为办理某项具体业务（如：租赁房屋而发生的看房费、宣传报纸或专刊的排版设计费、外聘培训师的讲课费）而发生的各种非招待费用支出的红包、回扣等l 所有项目由办事处负责人制订方案，市场部经理审批、市场部财务内勤备案。
l 劳务费需附有计算方案及领取人签字后的劳务费发放明细表方可入帐。
l 劳务费的发放必须由本人签字，不得代领、冒领。
（五）专柜费l 是指市场部租赁医药公司、OTC终端药店的柜台而发生的费用。
l 租赁柜台必须签订租赁协议，电传总部销售部审批备案后方可支付费用，协议原件由财务内勤人员保存。
l 采用“权责发生制”核算。
l 专柜费的支付需附有药店的有效收款收据。
（六）房租费l 是指市场部租用办公室、宿舍、库房而发生的房屋租赁费用。
l 租房时必须签订《租赁协议》，市场部审批备案后方可支付费用，协议原件由财务内勤人员保存。
l 采用“权责发生制”核算。
l 房屋租赁费用的支付需附房东或中介公司的有效的收款收据。
（七）工资提成l 工资每月由市场部内勤人员根据《考勤表》统一计算l 工资开支的范围：总部下派员工及当地聘用的正式员工，营业员工资及奖励、咨询专家工资及奖励、接线员工资及奖励（以上奖励中包括提成）、临聘人员劳务费。
（八）货运杂费是指市场部发生的运输费、打包费、装卸费、特快专递费、邮寄费、托运费等。
（九）差旅费差旅费是指旅途费用及各类补助，市场部差旅费用的补助可根据本市场部的实际情况执行，本制度不予以特别规定。
l 旅途费用：飞机票、火车票、汽车票、轮船票。
l 各类补助：住宿补助、伙食补助、交通补助。
l 补助计算以零点为界，超过8小时（含8小时）为1天。
l 业务招待对象要区别等级，同时控制陪餐人数，根据所涉及的业务重要性，确定招待标准，一般的招待一次控制在200元之内；重要的招待一次控制在500元以下，批复件保留在市场部内勤作为审计依据。
l 业务招待费报销，必须取得正式发票并在背面注明日期、招待对象、目的及效果，然后根据合法的原始凭证、经市场部负责人的批示报销，不得出现白条现象。
l 业务招待费应按次报销，不准采取“记帐方式”，更不准予付款项。
（十二）办公文印费l 为办公而购入的笔墨、纸张、直尺、市场部销售内勤凭证等。
l 为办公而支付的文件、资料、报表等的文印费等。
（十三）水电费是指水、电、暖、煤、卫生等物业管理费。
（十四）汽车修理费是指市场部使用汽车而发生的过桥费、汽油费、修理费、年检费、挂牌、养路费用等各项开支。
（十五）电话费l 包括办公电话、传真电话及个人手机费，禁止拨打私人电话。
l 热线电话自主安装，其他电话可以租用。
l 每月在电信局打印话费清单，留存备查。
（十六）低值易耗品购置及摊销l 标准A．价值在2000以下B．在经营过程中实物形态不变，价值在30元以上使用年限在1年以上的物品l 主要包括：电视机、传真机、电话、VCD、录音机、照相机、自行车、验钞机、办公桌椅、床、电风扇、电暖气等。
l 低值易耗品采用一次摊销法，记入费用；市场部登记《备查簿》。
l 低值易耗品的管理：1）低值易耗品要设明细帐进行管理：注明购买日期、金额、数量、经办人、使用年限、存放地点和使用人等内容，落实使用人办理领用手续。
物品损毁或丢失，由使用人照价赔偿。
2）购入的低值易耗品，其保修单等有关证件交财务统一保存。