税收基础期中考试试题
《税收基础》期中试卷
2019—2020学年第一学期《税收基础》期中试卷班级姓名分数一、单项选择题（共20分）1.税收的主体是( )。
A.国家B.纳税人C.企业D.行政机关2.在社会主义市场经济下，国家财政收入的主要形式是( )。
A.公债B.税收C.规费D.国有资产收益3国家征税凭借的是( )。
A.财产权力B.所有权C.行政权力D.公共权力4.税收最基本的职能是( ) 职能。
A.组织收入B.调节经济C.社会管理D.调节收入分配5.“税收作为经济杠杆，通过增税与减免税等手段来影响社会成员的经济利益，引导企业、个人的经济行为，对资源配置和社会经济发展产生影响，从而达到调控经济运行的目的”，这句话体现的是税收的( )职能。
A.组织收入B.调节经济C.社会管理D.监督惩罚6.把税收制度作为税制结构，是从()而言的。
A.法律角度B.经济角度C.政治角度D.社会角度7.关于纳税人的说法，错误的是()。
A.纳税人就是负税人B.当存在税负转嫁时，纳税人和负税人就不一致C.纳税人与扣缴义务人既有联系又有区别D.纳税人可以是法人也可以是自然人8.征税对象的具体化是()。
A.计税依据B.纳税单位C.税目D.税率9.按税收与价格的关系划分，税收可分为( )。
A.从价税和价外税B.从价税和从量税C.价内税和价外税D. 从价税和价内税10.属于财产与行为税的是( )。
A.企业所得税B.增值税C.消费税D.印花税11.增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的( )作为计税依据而征收的一种流转税。
A.销售额B.增值额C.利润D.营业额12.增值税的类型不包括( )。
A.生产型增值税B. 收入型增值税C.消费型增值税D. 流转型增值税13.一般纳税人生产( )，应按11%的税率征收增值税。
A.农机B.计算机C.手机D.啤酒14.纳税人将购买的货物用于()项目时，其进项税额准予抵扣。
A.生产免税商品B.个人消费C.无偿赠送给客户D.作为福利发放给职工15.在计算增值税销项税额时，销售额不包括()。
税收基础期中考试试卷含答案
《税收基础》期中考试试题姓名：得分：一、单项选择题（每题1分，共30分）1.现代市场经济国家财政收入的主要形式是（）。
A.公债B.税收C.规费D.国有资产收益2.税收的主体是（）。
A.国家和政府B.企业单位C.个人D.税务机关3.在国家财政收入中比重最大的是（）。
A.国有资产经营收入B.税收C.国债收入D.政府规费收入4.国家征税凭借的是（）权力。
A.经济权力B.财产权力C.政治权力D.以上三者均有5.（）是国家征税的法律依据。
A.经济法规B.税法C.刑法D.民法6.税收产生的政治条件是（）。
A.剩余产品的出现B.财产私有制的确立C.商品生产的出现D.国家的产生7.税收最基本的职能是（）。
A.组织收入职能B.调节经济职能C.社会管理职能D.调节收入分配职能8.关于纳税人的叙述，不正确的是（）。
A.纳税人是税法直接规定的B.当存在税负转嫁时，纳税人和负税人就不一致C.扣缴义务人是纳税人的一种特殊的形式D.纳税人可以是法人，也可以是自然人9.不同税种分配对象和范围的差异是由（）决定的。
A.纳税人B.征税对象C.税率D.税源10.体现征税广度的是（）。
A.纳税人B.税率C.计税依据D.税目11.比较全额累进税率和超额累进税率不同点有（）。
A.划分级距标准的性质不同B.累进方式不同C.划分级距标准的性质和累进方式都不同D.累进方式相同12.税收收入不受价格水平影响，只征税对象的实物量有关的税率形式是（）。
A.定额税率B.累进税率C.名义税率D.比例税率13.按税收与价格关系分，税收可分为（）。
A.从价税和价外税B.从价税和从量税C.价内税和价外税D.从价税和价内税14.税收分类的基本方法是（）。
A.按征税对象性质分B.按税收管理和使用权限分C.按会计核算中使用会计科目分D.按税收与价格关系分15.（）是征税对象的具体化。
A.计税依据B.税源C.税目D.税率16.税率这一要素是以（）为基础确定的。
A.课税对象B.纳税主体C.计税依据D.纳税人17.税收按（）可分为流转税、所得税、资源税、行为税和财产税。
税收期中试题
中专班《税收基础》期中考试试题一、单项选择题（每题1分，共20分）1.税收的主体是（）。
A.国家和政府B.企业和单位C.个人D.税务机关2. 某纳税人自产一批化妆品用于本企业职工福利，没有同类产品价格可以比照，需按组成计税价格计算缴纳消费税，则其组成计税价格为（）。
A．(材料成本+加工费)/(1-消费税税率)B．(成本+利润)/(1-消费税税率)C．(材料成本+加工费)/(1+消费税税率)D．(成本+利润)/(1+消费税税率)3.进口的应税消费品，实行从价定率办法计算应纳税额的，消费税应按照（）计算。
A.消费品价格 B组成计税价格 C.完税价格 D.同类商品价格4.某演员参加营业性演出，一次获得表演收入50000元其应纳个人所得税的税额为( )。
A.8000元B.10000元C.12000元D.13000元5. 依据《企业所得税法》的规定，下列不属于企业所得税纳税人的是( )。
A、事业单位B、从事经营活动的其他组织C、社会团体D、个人独资企业6. 某鞭炮企业 2009 年 8 月受托为某单位加工一批鞭炮，委托单位提供的原材料金额为 30 万元，收取委托单位不含增值税的加工费4 万元，鞭炮企业当地无加工鞭炮的同类产品市场价格，计算鞭炮企业应代收代缴的消费税（）万元。
A．6.2 B．6.5 C．5.8 D．67. 按规定，在计算应纳个人所得税时允许在税前扣除一部分费用的是( )。
A. 股息所得B. 财产转让所得C.彩票中奖所得D.红利所得8.下列消费品不应征消费税的是（）。
A.酒B.煤气 C化妆品 D摩托车9.进口的应税消费品，实行从家定率办法计算应纳税额的，消费税应按照（）。
A.消费品价格 B组成计税价格 C完税价格 D同类商品价格10. 下列应税消费品中，不适用定额税率的是（）。
A．成品油 B．啤酒 C．黄酒 D．其他酒11、2012年某居民企业实现产品销售收入1200万元，视同销售收入400万元，营业外收入100万元，发生的成本费用总额1600万元，其中业务招待费支出20万元。
税收期中考试试题及答案
税收期中考试试题班级:__________ 姓名:___________ 学号_____________一、单项选择题(本大题共15小题，每小题2分，共30分)在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内。
1.税收所具有的三个形式特征是一切社会形态下税收的共性。
这三个形式特征通常称之为"税收三性"，在下列各表述中不属于税收三性的是( )A.无偿性B.非惩罚性C.固定性D.强制性2.依据考察层次不同,税收负担可分为( )A.宏观税收负担和微观税收负担B.国家税收负担和法人税收负担C.流转税税收负担和所得税税收负担D.企业税收负担和个人税收负担3.以税收管理权限为标准，税收可分为( )A.流转税类、所得税类、财产税类、行为税类B.从量税和从价税C.直接税和间接税D.中央税、地方税和中央地方共享税4.税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是( )A.纳税人B.负税人C.缴税人D.扣税人5.反映具体的征收范围和征收广度的是( )A.税源B.税目C.税率D.税基6.根据增值税法律制度的规定,下列各项中,应该缴纳增值税的是( )A.银行销售金银B.邮政部门销售集邮商品C.房地产公司销售商品房D.融资租赁公司出租设备7. 根据消费税法律制度的规定,某啤酒厂采用赊销方式销售一批啤酒.该啤酒厂的消费税纳税义务发生时间为( )A. 啤酒厂发出啤酒的当天B. 购买方收到啤酒的当天C. 销售合同规定的收款日期的当天D. 取得索取销货款凭据的当天8. 纳税人自产自用的下列应税消费品中，不缴纳消费税的是( )A.用于连续生产应税消费品的应税消费品B.用于在建工程的应税消费品C.用于职工福利、奖励的应税消费品D.用于赞助的应税消费品9.根据营业税法的规定，下列各项中，应缴纳营业税的是( )A.某商场销售烟酒B.高某将闲置住房无偿赠与他人C.某房地产公司销售商品房D.某服装厂加工服装10.2001年3月,某音乐茶座门票收入1万元,台位费、点歌费等收入5万元，茶水、烟酒饮料收入12万元，发生工资性的支出1.8万元，水电费以及购买烟酒等支出3.6万元。
税收基础期中考试试卷
2008学年第一学期高二（14、15）税收基础期中考试试卷2008.11班级＿＿＿＿＿＿姓名＿＿＿＿＿＿学号＿＿＿＿＿＿得分＿＿＿＿＿＿一、名词解释20%1.税收2.税法3.税负转嫁4.增值税二、填空题10%1.经济＿＿＿＿税收，税收能＿＿＿＿、影响经济。
2.税负确定的原则有＿＿＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿＿＿。
3.税收制度的核心和灵魂是＿＿＿＿＿＿＿。
4. ＿＿＿＿＿＿＿又称税基，它是计算税款的依据。
5.税制的基本原则是＿＿＿＿＿＿＿。
6.按税收是否转嫁可以分为＿＿＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿＿＿。
7.税收制度的核心是＿＿＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿＿＿。
8.增值税的特征是＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。
9.商业企业属于小规模纳税人的，其适用的税率为＿＿＿＿＿＿＿。
10.国家在制定税收制度时，必须坚持＿＿＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿＿＿、公平的原则。
11. ＿＿＿＿＿＿＿是国家财政收入的主要来源。
12.税收的＿＿＿＿＿＿＿性是核心，＿＿＿＿＿＿＿性是保证。
13. ＿＿＿＿＿＿＿是衡量税负轻重与否的重要标志。
三、单项选择题10%1.税收的主体是（）A、国家和政府B、企业单位C、个人D、税务机关2.下列属于增值税征收范围的是（）A、咨询公司提供的中介服务B、供应未加工的天然水C、中国电信提供CDMA服务D、平湖市职业中学从校外雇人来维修投影仪3.下列行为不属于视同销售的是（）A、大润发为悦来春代销羊毛衫B、企业将外购的毛衣低价卖给本厂职工C、市政府将用过的汽车送给实验小学D、企业将自己生产的空调发给职工4.粮食加工厂为增值税一般纳税人，本月从农民手中购得小麦，收购凭证上注明收购价格为40000元，该批小麦的进项税额为（）元A、4000B、5200C、0D、68005.下列货物中不适用13%税率的是（）A、自来水B、《税收基础》练习册C、“金龙鱼”牌食用调和油D、“燕京”啤酒6.下列哪些不属于小规模纳税人（）A、个人B、不经常发生增值税应税行为的企业C、平湖市职业中学D、景兴纸业集团7.某农机厂兼营小饭馆，不单独核算，征税时确定其适用税率为（）A、农机13%，饭馆17%B、农机17%，饭馆13%C、农机17%，饭馆17%D、农机13%，饭馆13%8.某汽车为促销，规定每辆汽车售价为20万元，5年后归还其中的40%给购买者，则每辆汽车的销项税额为（）万元A、2.04B、1.56C、3.4D、2.69.下列税种中（）是价外税。
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税收基础期中考试卷班级 _______________ 号数___________ 姓名 ________________ 成绩 _______一、单选题（20题，每题1・5分，共30分）1、税收的主体是（）A、国家和政府B、企业单位C、个人D、税务机关2、在国家财务收入屮比重最大的是（）A、国有资产经营收入B、税收C、国债收入D、政府规费收入3、国家征税凭借的是（）权力A、经济B、财产C、政治D、以丄三者均有4、（）是国家征税的法律依据。
经济法规B、税法C、刑法D、民法税收产生的政治条件是( )剩余产晶的出现B、财产私有制的确立商品生产的出现D、国家的产生税收最基本的职能是（)A、组织收入职能B、调节经济职能C、社会管理职能D、调节收入分配职能7、税收制度最基本的作用是（）A、对税收分配关系进行规范B、为税收征管活动提供依据和准绳C、为实现税收职能和作用提供法律保证D、规范政府与纳税人之间的征纳关系8、（）是征税对象的具体化A、计税依据B、税源C、税冃D、税率9、税率这一•要素是以（）为基础确定的。
A、课税对象B、纳税主体C、计税依据D、纳税人10、（）就是以同一•征税对象不分数额大小，规定相同的征收比例的税率。
A、比例税率B、累进税率C、定额税率D、复合税率11、（）又称税基，它是计算税款的依据。
A、税源B、税FlC、计税依据D、征税对象12、税收按（）可分为流转税、所得税、资源税、行为税和财产税A、按税收管理和使用权限B、按征收对象的性质C、按计税标准为依据D、按税负是否转嫁为标准13、下列税种屮（）是价外税A、营业税B、增值税C、消费税D、资源税14、下列税种展于行为税的有（）A、营业税B、增值税C、消费税D、印花税15、下列税种属于地方税种的是（）A、营业税B、增值税C、个人所得税D、消费税16、下列税种不属于财产税的是（）A、房产税B、营业税C、城市房地产税D、契税17、税收哪个不是税收的特点（）A、固定性B、无偿性C、自愿性D、强制性A 、商站批发、零售B 、转让专利权A 、剩余产站的出现 C 、商晶生产的出现 2、税收一般具有（ A 、纽织收入职能 C 、社会管理职能18、 单位以无形资产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的 行为，不征营业税。
税收基础期中试题
税收基础期中试题一、判断题：1、税收是国家取得财政收入的基本形式。
（√）2、主管税务机关因发现纳税人不按规定使用减免税款的，税务机关无权停止减免。
（×）3、增值税的基本税率是17%。
（√）4、公平是效率的必要条件。
（√）5、价内税是指税金不包含在商品销售价格或劳务销售价格中的税。
（×）6、增值税纳税人分为境内纳税人和境外纳税人。
（×）7、零税率就是免税（×）8、凡代垫运费，一律并入货物收入中征收增值税（×）9、道德是人类文明发展的必然产物，是社会健康发展的根本保障。
（×）10、单位聘用的员工为本单位提供修理修配劳务不征增值税。
（√）11、增值税应纳税额=销项税额—进项税额。
（√）12、税率是税收制度的核心要素。
（√）二、单选题：1、按 (A) 分类，我国税种可划分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。
A、征税对象的性质B、管理和使用权限C、税收和价格的关系D、预算收入构成和征税主管机关的不同2、我国税法规定的法律责任形式主要有三种，其中不包括（C）A、经济责任B、行政责任C、民事责任D、刑事责任3、纳税人纳税是否自觉，很大程度上取决于（A）A、税制与征管是否公平B、税率的高低C、税负的轻重D、征管效率4、下列混合销售行为中，应当征收增值税的是（A）A、零售商品店销售家俱并实行有偿送货上门B、电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务C、装潢公司为客户包工包料装修房屋D、饭店提供餐饮服务并销售酒水5、一般而言，税收法律关系的客体就是（A）A、税收利益B、税收支出C、税收收入D、纳税人6、现行增值税一般纳税人购进或销售应税货物支付的运输费用的扣除率为（C）。
A、13% B、10% C、7% D、6%7、税收制度的核心要素是（B）A、征税对象B、税率C、税基D、税源8、狭义上的纳税主体就是通常所谓的（D），这是最主要和最普遍的纳税主体。
最新中职税收基础期中考试试题(01)(财经类)会计
期终考试《税收基础》试题班级姓名分数一、判断题(10分)1.税收是无偿取得财政收入的一种形式。
( )2.将购买的货物无偿赠送他人，应视同销售，开具增值税专用发票。
( )3.外购货物只要取得增值税额专用发票就可抵扣进项税额。
( )4.建筑业的总承包人将工程分包给他人的，工程全部承包额为计税营业额( )5.企业发生年度亏损，可以用以后五个有利润的年度的所得进行弥补。
( )6.企业所得税的纳税人仅指企业，不包括社会团体。
( )7.利息，股息所得，以每次收入额减除20%费用后的余额为应纳税所得额。
( )8.对个体工商户的生产、经营所得不征收个人所得税，而征收企业所得税。
( )9.在两处或两处以上出版，发表或再版同一作品而取得稿酬，可分次征税。
( ) 10所有的利息收入均计入收入总额中缴纳企业所得税.( )二、单选题( 10分)1.税收的主体是( )Ａ国家和政府 B企业单位 C个人 D税务机关2.不同税种征税范围的差异是由（）决定的A纳税人 B征税对象 C 税率 D税源3.下列不属于增值税的特点是（）A实行价外税 B统一实行规范化的购进扣除法 C实行价外税D对不同经营规模的纳税人，采取不同的计税方法4.下列行为中属于视同销售的是（）A某商店为厂家代销服装 B某批发部们讲讲外购的部分饲料用于个人销售C某企业将外购的水泥用于基建工程 D某企业将外购的热水瓶用于职工福利5.下列消费品不应征消费税的是（）A酒 B煤气 C化妆品 D摩托车6.下列应交营业税的是（）A娱乐业 B零售商品 C加工、修理修配 D非金融机构为境内货物提供保险7.下列属于所得税纳税人的是( )A有限责任制的私营企业 B个人独资企业 C合伙企业 D个体工商户8.符合条件的小型微利企业，减按（）的税率征收企业所得税A 12%B 15%C 18%D 20%9.某人1月将自有房出租，租期1年，每月收入2500元，全年租金收入30000元，该人本年应缴的个人所得税是（）A 5840B 4800C 4080D 336010国内某作家的一篇小说现在某晚报上连载三个月,每月取得稿酬3600元,后送交出版社出版,一次取得稿酬20000元,该作家需交纳个人所得税( )元.A 2688B 2880C 3840D 4800三多选题(20分)1.我国现行的税率主要有（）形式A.比例税率B.累计税率C.定额税率D.复合税率2.我国现行的纳税期限有（）形式A.按期纳税B.按次纳税C.按年计征、分期预交D.固定期限纳税3.现行税制中（）属于流转税A.增值税B.消费税C.资源税D.营业税4.单位和个人提供的下列劳务，应征增值税的有（）A.汽车的修配B.房屋的修配C.受托加工的棉布D.房屋的装潢5.适用于从量定额和从价定率相结合的复合计税方法的商品有（）A.甲类卷烟B.乙类卷烟C.粮食白酒D.薯类白酒6.下列属于营业税纳税人的有（）A.从事运输业务并独立计算盈亏的单位B.企业租赁经营的出租人C.组织比赛的体育馆D.小贩7.下列项目中在会计利润的基础上应调增应纳所得税的项目有（）A.工资费用支出B.业务招待费超标准C.公益救济性支出差评标准D.税收滞纳金8.下列项目中应纳个人所得税的有（）A.劳务报酬所得B.保险赔偿C.稿酬所得D.个人的生活困难补助费9.下列个人所得，免纳个人所得税的项目的有（）A.救济金B.稿酬C.按国家统一规定发给的补贴、津贴D.按国家统一规定发给的退休工资10.下列所得中哪些使用超额累进税率（）A.工资、薪金所得B.个体工商户的生产经营所得C.对企事业单位的承包承租经营所得D.财产转让所得四、计算题(60分)1.某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产粮食白酒和啤酒两种产品。
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《税收基础》期中考试试题
姓名：计分：
一、单项选择题（每题 1.5分，共45分）
1.现代市场经济国家财政收入的主要形式是（）。
A.公债
B.税收
C.规费
D.国有资产收益
2.税收的主体是（）。
A.国家和政府
B.企业单位
C.个人
D.税务机关
3.在国家财政收入中比重最大的是（）。
A.国有资产经营收入
B.税收
C.国债收入
D.政府规费收入
4.国家征税凭借的是（）权力。
A.经济权力
B.财产权力
C.政治权力
D.以上三者均有
5.（）是国家征税的法律依据。
A.经济法规
B.税法
C.刑法
D.民法
6.税收产生的政治条件是（）。
A.剩余产品的出现
B.财产私有制的确立
C.商品生产的出现
D.国家的产生
7.税收最基本的职能是（）。
A.组织收入职能
B.调节经济职能
C.社会管理职能
D.调节收入分配职能
8.关于纳税人的叙述，不正确的是（）。
A.纳税人是税法直接规定的。