企业全面风险管理的理论与实践梳理
风险管理和内部控制理论与实践阅读札记
《风险管理和内部控制理论与实践》阅读札记一、风险管理理论及实践在我阅读《风险管理和内部控制理论与实践》这本书的过程中，对于风险管理理论及其实践有了更深入的了解。
本书从多个角度对风险管理进行了全面而深入的探讨，让我对风险管理的重要性和复杂性有了全新的认识。
作为一种管理和控制组织内风险的方法和策略，在现代企业经营中的重要性日益凸显。
在理论层面，风险管理包括风险识别、风险评估、风险分析和风险控制等多个环节。
风险识别是风险管理的核心环节，只有准确地识别出可能影响企业或项目的各种风险，才能进行后续的管理活动。
风险评估是对风险的性质和程度进行量化分析的过程，通过对风险的测量和评估，管理者能够更清楚地了解风险的严重性。
在此基础上，风险分析提供了处理风险的决策依据。
针对不同的风险类型和级别，选择不同的应对策略和方法，如风险规避、风险转移、风险减轻等。
风险控制是对风险应对计划执行的监督和控制过程，确保风险管理目标的实现。
在实践层面，风险管理理论的应用则更加复杂和多样化。
企业在实际运营过程中，面临着来自市场、运营、财务、法律等多个方面的风险。
这些风险可能来自于外部环境的变化，也可能是企业内部运营的问题。
为了更好地应对这些风险，企业需要根据自身的实际情况，制定合适的风险管理策略。
对于一家互联网企业来说，数据安全、技术更新和市场接受度等方面的风险可能是其面临的主要挑战。
这家企业需要建立一套完善的风险管理机制，包括数据备份和恢复计划、技术研发和创新机制、市场调研和营销策略等，以应对可能出现的风险和挑战。
风险管理还需要与企业的战略目标和长期发展紧密结合，风险管理不应仅仅是一种应对突发事件的应急机制，更应是企业实现战略目标的重要保障。
在制定风险管理策略时，企业需要充分考虑自身的战略目标和发展规划，确保风险管理活动能够支持企业的长期发展。
《风险管理和内部控制理论与实践》这本书为我提供了丰富的风险管理理论和实践经验。
通过对风险管理理论的深入学习和实践应用，我更加认识到风险管理在现代企业经营中的重要性。
年度全面风险管理总结(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济社会的快速发展，企业面临的风险日益复杂和多变。
为了确保企业健康、稳定、持续发展，全面风险管理成为企业管理的重要组成部分。
本报告旨在总结公司年度全面风险管理工作，分析风险管理的成效与不足，为今后工作提供借鉴。
二、年度全面风险管理工作回顾（一）风险管理组织体系1. 成立风险管理委员会：公司成立了风险管理委员会，负责全面风险管理工作的统筹规划、组织协调和监督检查。
2. 设立风险管理部：风险管理部作为全面风险管理工作的具体执行部门，负责制定风险管理策略、组织开展风险识别、评估、监控和应对等工作。
（二）风险识别1. 内部风险识别：通过对公司组织架构、业务流程、管理制度等方面的梳理，识别出公司内部存在的风险点。
2. 外部风险识别：关注宏观经济、政策法规、行业竞争、自然环境等方面的变化，识别出公司面临的外部风险。
（三）风险评估1. 定性评估：结合公司实际情况，对识别出的风险进行定性分析，评估风险发生的可能性和影响程度。
2. 定量评估：运用风险评估模型，对部分风险进行定量分析，为风险管理决策提供依据。
（四）风险应对1. 风险规避：针对高风险项目，采取避免或退出策略，降低风险发生的可能。
2. 风险控制：针对中等风险，采取控制措施，降低风险发生的可能性和影响程度。
3. 风险转移：通过保险、担保等方式，将部分风险转移给第三方。
4. 风险承担：对于低风险，根据公司战略发展需要，选择承担风险。
（五）风险监控1. 风险信息收集：建立风险信息收集机制，及时掌握风险动态。
2. 风险预警：建立风险预警机制，对潜在风险进行预警。
3. 风险应对效果评估：定期对风险应对措施的效果进行评估，及时调整风险应对策略。
三、年度全面风险管理成效（一）风险管理体系不断完善通过全面风险管理工作的开展，公司风险管理体系不断完善，风险识别、评估、监控和应对能力显著提升。
（二）风险水平有效控制通过采取有效措施，公司风险水平得到有效控制，未发生重大风险事件。
全面风险管理理论与实践
全面风险管理理论与实践引言企业在经济活动中面临着各种危险和风险，如市场风险、信用风险、操作风险、法律风险、环境风险等等。
为了降低这些风险对企业造成的损失和影响，全面风险管理（ERM）出现了。
全面风险管理指的是在企业经营过程中，从战略层面到操作层面，全面地识别、评估和应对各种类型的风险的过程。
下面详细探讨全面风险管理的理论与实践。
全面风险管理的理论定义和框架全面风险管理是对风险因素进行全面和系统的管理，使企业能够应对多种可能出现的风险，提高全面竞争实力。
其基本框架包括风险检测、风险评估、风险控制和风险监控四个元素。
风险检测是指对企业可能面临的各种风险进行搜集和筛选，明确各项风险具体特征和级别；风险评估是指根据风险的发生概率、影响程度等多层面因素，对风险进行量化评估；风险控制是指通过建立和审核企业的风险管理策略、流程和制度，指望规避风险，降低对企业的影响；风险监控是指通过各种手段对企业风险的实际状况进行跟踪和监督。
线上风险和线下风险管理全面风险管理的范围涉及企业整个经营活动，包括线上和线下风险。
线上风险通常是指企业在互联网等数字经济领域中面临的各种风险，例如网络安全、知识产权侵权、交易风险等。
线下风险则涉及各种实体的物质风险和财务风险，例如工业事故、盗窃、信用风险等。
企业应针对不同类型的风险，采用不同的管理方法。
企业对风险的态度企业对风险的态度往往具有重大影响。
有些企业对风险持保守态度，他们会采用一系列措施防范风险，以确保企业更加稳定；有些企业则持乐观态度，他们认为风险是必须面对的挑战，会冒一定风险以寻求更大利益。
然而，无论企业持何种态度，都需要全面地识别和评估自身可能面临的风险，从而积极地应对。
全面风险管理的实践风险管理策略的制定在企业中实施全面风险管理，需要制定相应的风险管理策略。
制定风险管理策略时，需要同全天候的监督和风险管理机制相结合，明确各项风险的防范措施、责任方和周期，使风险管理策略成为具有操作性的行动计划。
企业财务风险管理的理论与实践
企业财务风险管理的理论与实践随着经济全球化的加速和市场化的落地，企业环境变得越来越复杂，竞争力不断加强，财务风险的潜在风险也不断增加。
针对财务风险，企业需要建立有效的风险管理体系来保护公司的利益，确保可持续发展。
本文将就企业财务风险管理的理论与实践展开探讨。
一、财务风险的定义财务风险是指企业在进行各种经济活动时所面临的风险，其中包括市场风险、信贷风险、流动性风险、汇率风险、利率风险、操作风险等多个方面。
企业若不能及时地识别和应对财务风险，后果将会十分严重。
二、企业财务风险管理的理论1.整合风险管理理念现代财务风险管理理念早已摒弃单一的风险管理模式，而是将不同风险管理技术进行集成，分析风险并寻找最优解决方案。
该理念主张将风险管理纳入到企业的战略管理当中，以确保整个企业各级的高效协调。
2.分层利用风险管理工具企业在财务风险管理上，需要在多个层次分别采取不同的风险管理工具。
比如，在市场层面上，企业可采用期货、期权等工具进行风险缓解；在企业层面上，则需要制定风险管理政策、明确职责和授权等，以确保治理水平的完整性。
3.注重科技创新随着科技的进步，企业可以依靠互联网金融等物联网技术的应用，建立大数据和智能化的风险管理系统。
该系统可以集成不同风险类别，为企业提供优化的交叉策略，并专注于财务参量，开创了更加专业、标准化和全面的风险管理技术。
三、企业财务风险管理的实践1.规划高效风险管理流程企业应采用科学的风险管理流程，以确保处理高风险和低风险事件所需的时间和成本。
流程中应包括风险管理策略的制定、风险识别、风险评估、风险应对、风险监控等几个环节。
2.体现风险管理效力要确保风险管理的效力，企业应及时披露财务和非财务风险，向投资者透明地展示企业财务状况。
此外，企业应建立合适的风险预警机制，以免滞后出现一些重大财务问题。
3.定期审核风险管理政策企业财务风险管理的政策应该是一个动态过程，需要不断地进行调整和完善。
因此，企业应定期审核政策，以确保其对新财务风险的迅速适应，并检验过去风险管理策略的有效性。
全面风险管理理论与实践
全面风险管理理论与实践一．Coso理论一. 全面风险管理1. 定义全面风险管理是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险管理措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。
全面风险管理是一个从企业战略目标制定，到目标实现的风险管理过程。
它可以简单用“348”的框架来描述。
即三个维度：企业目标、全面风险管理要素、企业的各个层级；企业目标包括四个方面：战略目标、经营目标，、报告目标和合规目标；全面风险管理要素有八个：内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息和交流、监控。
全面风险管理的八个要素为企业的四个目标服务；企业的各个层面要坚持同样的四个目标；每个层面都必须从八个要素进行风险管理。
2.目标现在世界上最先进的体系化风险防范机制是在企业建立全面风险管理体系，全面风险管理代表着风险管理的最前沿的理论和最佳实务。
全面风险管理是这样一个过程：它与企业的董事会、经理层和其他员工紧密相关，在战略制定中得到应用，贯穿于整个企业，用来识别影响企业目标实现的潜在事件，在企业风险偏好的指导下管理风险，为企业目标的实现提供合理的保证。
由此可见，企业建立全面风险管理体系的总体目标就是为企业实现其经营目标提供合理的保证，也就是为了保证企业经营目标的实现，将企业的风险控制在由企业战略决定的范围之内。
换句话说就是全面风险管理可以帮助所有的企业，不管其大小或目标是什么，来全面系统地辨识、衡量、排序并处理所面临可导致其偏离企业目标的风险。
同时，企业建立全面风险管理体系还可以确保企业遵守有关法律法规，确保企业内外部尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，保障企业经营管理的有效性，提高经营效率，保护企业不至于因灾害性事件或人为失误而遭受重大损失。
市场风险管理的理论与实践
市场风险管理的理论与实践随着经济全球化的不断深入，市场风险已成为各大企业面临的最大威胁之一。
市场风险所带来的不确定性，可能会导致企业受到巨大的损失。
因此，市场风险管理已经成为企业必要的一项核心管理活动。
市场风险是指市场价格波动，包括利率、外汇汇率、商品价格和股票价格等领域。
市场风险不可避免，但合理的市场风险管理可以帮助企业抵御这种不可预测的风险。
市场风险管理的理论和实践是指企业通过各种手段来控制市场风险，以保持企业的稳健发展。
市场风险管理理论市场风险管理划分为两个层面：企业级和投资组合层面。
企业级市场风险管理包括企业在购买原材料、出售产品、借贷、汇率和其他交易方面所面临的市场风险。
投资组合层面的市场风险管理则包括投资者在不同产品之间分配资金时所面临的各种风险。
在企业级市场风险管理中，有一系列的理论适用于不同市场风险的管理。
其中最常用的理论包括风险聚焦、标准差和VAR。
风险聚焦理论，最初由贝尔默尔格公式提出，其最基本的概念是将风险考虑在内。
理论认为，如果企业把其所有的决策考虑到市场风险因素，并处于各种可能的市场走势中，那么企业可以更好地应对市场变化。
标准差，即产生数据的平均数离其平均数的距离的平方根，是衡量某一资产波动性的统计量。
标准差最初是由高斯公式提出，并被广泛应用于评估投资组合的风险及其影响于期望回报。
VAR（Value at Risk），即价值风险，是一种用来评估市场风险的常用方法。
VAR给出了在一定的时间内投资组合出现一定的风险所导致的可能的最大的损失。
VAR方法的优点在于，它可以帮助企业识别并控制预算中的不利缺口。
这种方法需要在计算过程中考虑到多种变量，例如持仓限制、流动性、交易成本等。
在投资组合层面的市场风险管理中，主要的理论是现代组合理论、资本资产定价模型、阮氏模型和马科维茨优化模型。
现代组合理论是一种对不同资产的风险和回报进行统计分析的方法。
资本资产定价模型是一种衡量某一资产应有的期望回报的理论，该模型可以帮助投资者决定是否应该持有某一资产，以及如何分配资金。
企业全面风险管理的理论与实践梳理
管理 文化 。其 中 ，风 险管 理 流程 包 括 ：风 险管 理 初始 信 息 、风 险评估 、风 险管理策 略 、风险管 理解 决方案 、风险 管理 的监 督与 改 进 ；风险 管 理体 系 包括 风 险 管 理组 织 体 系 、风险 管理信息 系统 ；风险 管理文化包 括风险管理文 化 的 目标 、内涵和培育方 法 。这 三大部分及其 具体 内容 ， 共
［ 摘 要 ］本文对 国 内外企 业风险管理理 论研 究和 企业 实践进 行梳 理 ，归纳主 流理 论框 架和 实践 经验 ，为企 业加强
风险管理体 系建设提供参 考。 ［ 关键词 ］ 全面风 险管理 ；理论框 架 ；实践 经验
［ 中图分 类号 ］Ｆ７ ２２
［ 文献 标识码 ］Ａ
［ 文章 编号 ］ １ ５ ６３ （０９ ８ ０４ — ２ ０ — ４２ ２０ ）１ — ００ ０ ０ 策 、控 制活 动 、信息 和沟 通 、监 控 ） ，并考 虑 了一 个 组织 内部所 有 层 面 的 活 动 （ 司 层 面 、职 能部 门 、事 业 部 、 公
面经 验 ：
个各 方通 用的共 同语言 ，为企业风 险管理提供清 晰的 方
向和指南 。它通过风 险组合观 点 ，要求企 业管理层 必须考
虑风险 与风 险之间如何 相互关联 ，并从业务 单元层 面和公 司 内部各个实体 层面决定 风险组合 。该框架包 含 四个 目标 （ 战略、经营 、报告 和合规 目 ） 和八 个 相互 关联 的要 素 标 （ 内部 环境 、 目标 设 定 、事件 识 别 、风 险 评 估 、风 险 对
我国公 司治理法规等现 有规定 和我 国企业 的实际情况 。
之三 的企业 已经建 成或部分建 成全面 风险管理体 系 ，实施 全 面风 险管理 已经成 为 国际企业 风险 管理的发展趋 势 。
《企业风险管理》 教案大纲
《企业风险管理》教案大纲一、课程简介1.1 课程背景随着全球经济的发展和市场竞争的加剧，企业面临着各种风险的挑战。
企业风险管理作为一种系统性的管理方式，旨在帮助企业识别、评估、控制和监控潜在的风险，以实现企业战略目标和可持续发展。
1.2 课程目标通过本课程的学习，使学员掌握企业风险管理的基本概念、原则和方法，提高企业在面对风险时的应对能力和竞争力。
1.3 课程内容本课程共分为十个章节，涵盖了企业风险管理的基本理论、风险识别、评估、控制和监控等方面的内容。
二、教学方法2.1 讲授法通过讲解企业风险管理的基本概念、理论和方法，使学员对企业风险管理有一个全面的认识。
2.2 案例分析法通过分析典型企业风险管理的案例，使学员更好地理解和掌握企业风险管理的方法和技巧。
2.3 小组讨论法组织学员进行小组讨论，分享彼此在企业风险管理方面的经验和心得，提高学员的实战能力。
三、教学安排3.1 课时安排本课程共计32课时，每课时45分钟。
3.2 教学进度安排第一章：企业风险管理概述（4课时）第二章：企业风险管理框架（4课时）第三章：风险识别与分析（6课时）第四章：风险评估与量化（6课时）第五章：风险控制与应对策略（4课时）四、教学评价4.1 课堂参与度评价学员在课堂上的发言和参与程度，占总评的30%。
4.2 案例分析报告4.3 期末考试期末考试为企业风险管理相关知识，占总评的40%。
五、教学资源5.1 教材《企业风险管理》，作者：，出版社：人民出版社。
5.2 辅助资料包括企业风险管理的案例、PPT课件、相关学术文章等。
5.3 网络资源利用网络资源，提供与企业风险管理相关的新闻、政策和研究报告，方便学员及时了解行业动态。
六、风险管理策略与实施（6课时）6.1 风险管理策略的制定了解企业风险管理策略的构成要素掌握风险管理策略的制定流程和方法6.2 风险管理计划的实施学习如何将风险管理策略具体化并转化为可执行的计划掌握风险管理计划实施的关键环节和注意事项6.3 风险管理信息的沟通与报告掌握风险管理信息沟通的渠道和方式学习如何编写有效的风险管理报告七、企业风险管理的持续改进（4课时）7.1 风险管理评估了解风险管理评估的目的和方法学习如何进行风险管理效果评估7.2 风险管理改进措施掌握风险管理改进的思路和方法学习如何制定并实施风险管理改进措施7.3 企业风险管理文化的培育了解企业风险管理文化的重要性学习如何培育和推广企业风险管理文化八、特定类型的企业风险管理（4课时）8.1 财务风险管理掌握财务风险的类型和特征学习财务风险管理的策略和方法8.2 市场风险管理了解市场风险的类型和影响因素掌握市场风险管理的策略和方法8.3 运营风险管理学习运营风险的识别和评估方法掌握运营风险管理的策略和方法九、企业风险管理的实例分析（4课时）9.1 案例选择与分析学习如何选择具有代表性的企业风险管理案例掌握案例分析的方法和技巧9.2 风险管理案例讨论通过对案例的讨论，深入理解企业风险管理的理论和实践学习如何从案例中吸取经验和教训培养学员独立分析和解决问题的能力十、总结与展望（2课时）10.1 课程总结回顾整个课程的学习内容，梳理企业风险管理的主要概念和知识点总结学习过程中的收获和体会10.2 企业风险管理的未来发展了解企业风险管理的发展趋势和新的研究方向探讨企业风险管理人员应如何应对未来的挑战重点和难点解析六、风险管理策略与实施（6课时）重点和难点解析：在风险管理策略与实施环节中，制定有效的风险管理策略和实施计划是关键。
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企业全面风险管理的理论与实践梳理
[摘要]本文对国内外企业风险管理理论研究和企业实践进行梳理,归纳主流理论框架和实践经验,为企业加强风险管理体系建设提供参考。
[关键词]全面风险管理;理论框架;实践经验
[中图分类号]F272 [文献标识码]A [文章编号]1005-6432(2009)18-0040-02
1 引言
企业全面风险管理是经济全球化背景下国际大型企业面对日益复杂的外部环境所做出的现实选择。
美国世通公司与安然公司丑闻事件、日本住友巨亏事件、英国巴林银行倒闭、中国中航油新加坡公司巨亏事件相继发生后,美国、中国、英国、澳大利亚、日本等国家日益重视企业的全面风险控制。
COSO企业风险管理整合框架、萨班斯法案的颁布实施以及中国《中央企业全面风险管理指引》的出台,表明各国政府、监管机构对企业的风险控制能力与防范体系提出了更高的要求。
越来越多的国际大公司重视和加强全面风险管理。
据普华永道2004年对世界上1400个大中型公司的CEO进行的调查结果看,接近四分之三的企业已经建成或部分建成全面风险管理体系,实施全面风险管理已经成为国际企业风险管理的发展趋势。
中航油巨亏事件发生后,我国中央企业的风险管理问题日益得到各方重视。
国资委研究出台了《中央企业全面风险管理指引》,并拟将风险管理纳入中央企业负责人业绩考核指标。
2 企业全面风险管理主流理论框架
国际上主流的风险管理理论框架包括美国COSO的《企业风险管理—整合框架》,我国国资委《中央企业全面风险管理指引》,澳大利亚—新西兰的澳新标准等。
2.1 COSO 企业风险管理框架
COSO是美国反虚假财务报告委员会管理组织,它于2004年9月发布《企业风险管理—整合框架》,是目前美国上市公司风险管理的参照性标准。
该框架的本质是建立一个各方通用的共同语言,为企业风险管理提供清晰的方向和指南。
它通过风险组合观点,要求企业管理层必须考虑风险与风险之间如何相互关联,并从业务单元层面和公司内部各个实体层面决定风险组合。
该框架包含四个目标(战略、经营、报告和合规目标)和八个相互关联的要素(内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息和沟通、监控),并考虑了一个组织内部所有层面的活动(公司层面、职能部门、事业部、分公司等业务单元和子公司)。
2.2 澳新企业风险管理标准
澳新标准是由澳大利亚与新西兰联合标准委员会于2005年9月发布,澳新标准认为,企业风险管理是一个逻辑和系统的方法,包括建立风险管理基础、风险识别、风险分析、风险评估、风险应对、监督与协商、沟通与评价等,穿插于公司各个业务活动、职能部门和业务流程,使得公司能够达到损失最小化和机遇最大化。
2.3 国资委《中央企业全面风险管理指引》
2006年6月,国务院国有资产监督管理委员会出台《中央企业全面风险管理指引》(以下简称《指引》)。
《指引》借鉴了美国COSO内控框架、COSO全面风险管理框架、萨班斯法案、澳大利亚和新西兰联合发表的国家风险管理标准(AS/NZS 4360)、英国风险管理标准、英国公司治理法典、新加坡上市公司治理法规等,又考虑了我国公司治理法规等现有规
定和我国企业的实际情况。
归纳起来,《指引》包括了三大部分和八个方面具体内容。
三大部分是:风险管理流程、风险管理体系和风险管理文化。
其中,风险管理流程包括:风险管理初始信息、风险评估、风险管理策略、风险管理解决方案、风险管理的监督与改进;风险管理体系包括风险管理组织体系、风险管理信息系统;风险管理文化包括风险管理文化的目标、内涵和培育方法。
这三大部分及其具体内容,共同构成了国资委风险管理指引。
3 国际一流企业全面风险管理现状和经验
风险管理制度是否健全,能否落实到位是关系全面风险管理机制建设目标实现的关键。
“中航油事件”、“世通事件”充分体现严格执行风险管理制度的重要性。
总结国际企业风险管理经验,主要有以下六个方面经验:
(1)建立完整权威的风险管理组织架构是有效贯彻全面风险管理制度体系的重要保障。
许多成功实施全面风险管理的大企业都在董事会下成立了风险管理委员会,由董事长兼任委员会主席。
此外,这些公司大多还设立了首席风险官,对风险管理进行集权管理,以增强风险管理机构的权威性。
实践表明,建立完整、权威的风险管理组织架构,有利于充分整合和调配企业资源,确保既定的全面风险管理各项制度能够得到有力执行,促进全面风险管理工作得以有效开展。
(2)加强风险管理委员会与审计部门的独立性是实施全面风险管理的基础。
国际上成功企业在保障企业全面风险管理体系执行的时候,大都注重风险管理委员会和审计部门的独立性,其风险管理委员会都是在董事会的领导下直接工作,不受公司执行层的影响。
这样就能够确保风险管理委员会在整个公司全面风险管理体系中的独立性,以确保能够客观、公正地审视公司的风险。
同样,这些公司还注重对全面风险管理体系运作的审计,成立了独立的、由董事会直接领导的审计委员会进行负责,保证了对风险审计的独立性和客观性,保证其能向董事会和风险管理委员会提供独立客观的风险控制改进建议,如意大利的爱迪森集团公司。
此外,在这些公司的风险管理委员会和审计委员会中,明确要求引入一定数量的独立董事或外部的风险管理专家和审计专家,以确保对公司风险管理和风险控制的独立性、客观性、科学性。
(3)注重对风险的量化评估,加强风险管理人才培养和储备,是充分发挥全面风险管理作用的必然要求。
国际上,如欧洲、美国、澳大利亚的企业,非常重视对企业面临风险的量化评估,注重借鉴和吸收金融、保险领域对于企业风险量化描述的方法和手段。
这有利于提高风险决策的科学性,从根本上提升了全面风险管理体系执行科学性。
要做到风险相对精准的量化描述,就需要专业的风险管理人才。
这些公司非常重视对于在全面风险管理体系执行过程中关键的风险管理技术人才的培养和储备,特别注重专业审计人才和风险精算人才的培养、引进和任用,从而为全面、科学地认识和管理风险奠定了人才基础。
(4)构筑风险管理信息化系统,是提升风险决策和风险应对能力的有效途径。
信息系统可以让风险管理部门尽快地掌握企业各个环节的风险苗头。
以美国花旗银行为例,行长可以通过“集中风险监控系统”显示出来的风险分布图、当前热点风险事件等来及时、直观地掌握企业目前所处的风险状态。
这样的工具对于提高企业经营者对风险的感知度和决策的科学性是非常重要的。
信息系统还可以成为风险应对的支撑工具和平台,这一特点在国外一些能源供应企业和公共产品提供商的公共事件应急响应平台中已经得到体现。
(5)坚持风险管理独立性与开放性的统一,是确保风险管理发挥实效的一项重要原则。
风险管理独立性是风险管理有效性的核心,是风险管理权威性的根本保证,要求有独立的机构、人员,对业务发展中存在的风险进行独立客观的识别、度量和控制。
同时,国际上成功实施全
面风险管理的大企业,大都在保证独立性的前提下,注重保持风险管理的适度开放性。
这些企业的实践表明,通过风险管理方法的创新和完善,努力做到风险管理与业务发展的整合,实现风险管理独立性和开放性的统一,企业才能适应不断变化的市场、客户和同业竞争。
(6)坚持统一性和差别化的统一,是提升全面风险管理效果的现实要求。
国际上大型企业实施全面风险管理体系的成功经验表明,一个大型企业管理的理念、战略应当是统一的,企业承担什么样的风险、承担多大的风险、追求什么样的风险收益配比是企业经营管理的基本原则,任何部门和业务都应贯彻这个原则。
但经营领域的广泛性、客户需求的复杂性,客观上需要实行差别化的风险管理政策,做到风险管理的统一性和差别化的统一。