14-生产设备设施的审计_看图王
内审检查表(生产部(车间))
内审检查表编号：KR-ZL-JL-12 审核员：朱显庆受审核部门：生产部（车间）审核日期：2008.8.1 标准条款审核要点与方法客观证据评定5.5.15.4.16.3 6.4 本部门的质量职责是什么？本部门的质量目标是什么？完成如何？1、查看设备台帐并结合产品的工艺过程来评价提供的设备是否能保证产品符合要求。
2、有无设备维护规定，是否按规定进行了设备的维护保养，查看维护保养记录。
1、本公司对工作环境有什么要求？2、本公司采取了哪些措施满足环境要求？负责产品的生产，设备的管理以及现场环境的管理共3项1、查生产设备台帐，共有50台设备，包括2台车床和1台铣床。
2、查设备点检记录，加工期间，对车床和铣床等主要设备进行了保养，暂时没有设备维修。
1、要求卫生、地面整洁。
2、每天进行清扫，现场检查，车间地面干净。
√√√√注：符合-√不符合—X 观察项—O NO.内审检查表编号：KR-ZL-JL-12 审核员：朱显庆受审核部门：生产部（车间）审核日期：2008.8.1 标准条款审核要点与方法客观证据评定7.5.1 1、是否得到了过程控制所需的表述产品特性信息的文件，包括产品标准、生产计划等。
2、没有作业指导书就不能保证质量的过程是否制定了作业指导书？3、生产设备有哪些？4、生产过程中使用哪些监视和测量装置？5、生产过程中实施了哪些监视和测量。
6、放行、交付和交付后活动的实施情况。
1、有生产计划，规定了生产数量。
有备货通知，生产任务书，其中生产任务书中规定了产品测量的范围，使用的填料等技术要求。
2、有设备安全操作规程。
查阅了图纸，有面板图纸。
3、有2台车床和1台铣床，每天进行保养。
还配备了各种安装工具。
4、压力表、秒表。
5、查生产流程卡，记录生产过程中安装和试漏等情况等。
查色谱柱装填记录，记录了装填填料材料，长度等，但查色谱柱评价记录，不能提供评价结果。
6、有领料单、流程卡、出库单、发货单。
√√√√×√注：符合-√不符合—X 观察项—O NO.内审检查表编号：KR-ZL-JL-12 审核员：朱显庆受审核部门：生产部（车间）审核日期：2008.8.1 标准条款审核要点与方法客观证据评定7.5.2 1、具有哪些特殊过程？2、是否有对特殊过程进行确认的方法和程序，内容是什么？3、对特殊过程的参数是否进行了监视和测量。
生产与存货循环审计案例.pdf
１３８ 审计实务案例（第４ 版）
企业必须指定专人负责个人所得税的申报工作，填写个人所得税申报 表，并及时足额交纳税款，以避免被罚款和交纳滞纳金，以及陷入被诉讼的 困境。
７ 记录工资控制。 会计部门应根据工资部门送来的“人工成本分配汇总表” 及时编制记 账凭证，并登记有关账簿。 （三） 成本会计制度的内部控制 成本会计制度的内部控制主要包括成本费用管理控制与成本费用会计控 制两部分内容。 １ 成本费用管理控制。 成本费用管理控制，是指对成本费用支出进行计划、控制和考核的内部 控制。具体包括： （１ ） 确定成本控制目标和成本计划。 （２ ） 制定直接材料、直接人工和制造费用的消耗定额。 （３ ） 编制成本、费用预算。 （４ ） 对各项成本费用指标进行分解， 建立成本费用归口、 分级管理责 任制。 （５ ） 定期进行成本费用考核与评价。 ２ 成本费用会计控制。 成本费用会计控制，是指对成本费用支出业务进行反映和监督的内部控 制。主要包括以下内容： （１ ） 制定成本费用制度，明确成本范围、开支标准，制定报销手续。 （２ ） 建立各种支出的审核制度。 （３ ） 设置相应的会计账户， 选择适当的成本计算方法， 合理地归集与 分配各项费用，确定产品生产成本。 （４ ） 对各项费用的归集与分配结果进行复核。 （５ ） 定期进行成本分析，查明企业成本变动的趋势和原因。 二、生产与存货循环内部控制测试 生产与存货循环内部控制测试的主要程序包括： １ 检查存货的领用是否有授权批准手续；检查存货入库是否有严格的 验收手续；检查存货的发出是否按规定办理。
第二节 生产与存货循环的内部控制测试
一、生产与存货循环业务的内部控制 生产与存货循环的内部控制包括三大系统：一是生产过程中存货的内部
１３６ 审计实务案例（第４ 版）
设备设施安全检查审核要点
设备设施安全检查审核要点一、通货1.使用单位应制定并实施设备维护计划和年度维护计划。
2.设备设施检查和维护计划包括运行行为分析和控制措施、设备设施隔离和标识等内容，检维修过程中应执行隐患控制措施并进行监督检查。
3.严禁使用国家正式淘汰的设备设施。
4.严禁使用不符合标准要求、超过使用寿命且未进行技术性能评估、或存在重大安全隐患的设备设施。
5.设备日常检查记录齐全，根据施工特点、季节变化、特定危险源、组织施工设备的专项检查，如时间周期，并做好记录。
6.租赁设备手续齐备、合法。
租赁的机械设备、施工设备及附件进场前的检查和生产（制造）许可证、产品合格证、安全标志、检验文件等设备档案。
7.组织和识别大型施工设备的安装、使用、维修、拆除的危险点，并制定应对措施。
8.施工设备设施的安全装置齐全、灵敏可靠，无安全隐患；防护罩、盖板、梯子、护栏等安全防护设施齐全可靠。
9.在使用施工设备和设施之前，检查安全防护和安全装置以及各种安全信息装置，并做好记录。
二、起重机械1.起重机械使用的钢丝绳有质量证明书，使用符合要求，作业前进行检查。
2.金属结构件和轨道，主要受力构件(如主梁、主支撑腿、主副吊臂、标准节、吊具横梁等)无明显变形，连接焊缝无明显焊接缺陷，螺栓与销轴连接处无松动。
3.滑轮转动灵活，其防护罩完好；滑轮直径与钢丝绳直径匹配。
4.吊钩等起重装置无裂纹，设置有效的防脱钩装置。
5.制动器、限制器等安全保护装置符合要求。
6.电气PE线连接可靠，导线直径、截面和安装方法应符合接地的相关规定。
防爆器上的安全保护装置、电气元件、照明器材等符合防爆要求。
7.采购的吊索和索具是具有安全认证资格的制造商的合格产品；吊具与索具定置摆放，且有明显的载荷标识。
8.在起重机械的明显部位标记额定起重能力、检验合格证和设备编号等标识。
危险部位标志齐全、清晰，并符合GB 2894的规定。
9.运动部件与建筑物、设施、输电线路的安全距离符合相关标准的要求。
《生产循环审计》课件
5 信息管理环节
审计生产数据采集和信息系统，提升数据准 确性和信息智能化。
生产循环审计常用工具
数据分析工具
如Tableau、R或Python等，用于 数据挖掘、统计分析和可视化。
人工审计工具
如审计程序、检查表和调查问卷 等，帮助进行人工审计和风险评 估。
数据可视化工具
如Power BI、D3.js等，用于将数 据以图表、图形等形式进行可视 化展示。
生产循环审计案例分析
案例一
针对某企业的生产环节进行审 计，发现了未经授权的设备使 用和生产过程安全隐患。
案例二
对一家物流公司的仓储环节进 行审计，发现了库存管理不规 范和物资浪费的问题。
案例三
审计某制造企业的质量管理环 节，发现了质量控制体系的漏 洞和不合规操作。
目的和意义
生产循环审计旨在发现潜在的问题和风险，提供改进和优化建议，增强企业的生产环节控制。
原理
生产循环审计基于数据收集、分析和评估，通过审计工作流程实现对生产环节的全面监控和 管理。
生产循环审计准备
1
审计计划
详细制定审计目标、内容和时间表，确保审计工作的高效进行。
2
数据准备
收集和整理与生产循环相关的数据，为后续的数据分析和评估提供支持。
生产循环审计注意事项
保持客观中立
审计工作应基于事实和数据，避免个人主观偏见 对结果产生影响。
注意审计的有效性
审计过程应合理、系统，并进行评估，确保审计 结果的准确性和可靠性。
确定审计目标
明确审计的目标和范围，确保审计工作的针对性 和有效性。
注意保密
审计工作涉及企业敏感信息，需要妥善保护相关 数据和结果的安全性。
设备施工图设计审图指南
确保图纸与设计要求相符合 确保图纸与施工工艺相符合 确保图纸与安全、环保要求相符合
Part Three
设备施工图设计范围：包括但不限于设备 安装、调试、维护等环节
审图内容：包括但不限于设备设计、施工、 安装、调试、维护等环节
审图重点：设备设计是否符合规范、施 工是否符合要求、安装是否安全可靠、 调试是否准确无误、维护是否及时有效
审图目的：确保设备施工图设计符合规范、 安全可靠、高效运行
设备施工图设计审图范围：包括但 不限于设备安装、调试、运行、维 护等环节
设备施工图设计审图重点：包括但 不限于设备选型、设备布置、设备 安装、设备调试、设备运行、设备 维护等环节
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
设备施工图设计审图内容：包括但 不限于设备选型、设备布置、设备 安装、设备调试、设备运行、设备 维护等环节
设备施工图设计审图注意事项：包 括但不限于设备选型、设备布置、 设备安装、设备调试、设备运行、 设备维护等环节
Part Four
审图准备：了解项目背景、设计要求、施工条件等 审图步骤：图纸检查、技术审查、设计审查、施工审查等 审图要点：图纸完整性、设计合理性、施工可行性等 审图结果：提出修改意见、建议、问题等 审图反馈：与设计方沟通、协调、解决存在的问题 审图归档：整理审图记录、报告、图纸等，存档备查
Part Seven
ห้องสมุดไป่ตู้
文件分类：按照文件类型、 项目阶段、文件版本等进 行分类
文件命名：采用统一的命 名规则，便于查找和管理
文件存储：选择合适的存 储介质和存储方式，确保 文件安全
文件备份：定期进行文件 备份，防止数据丢失
文件更新：及时更新文件 内容，确保信息的准确性 和时效性
设备专业审图要点
审图人员应具备的基本素质
专业知识
具备设备设计、制造、 安装等相关领域的专业 知识，熟悉相关标准和
规范。
细心耐心
认真审查图纸中的每一 个细节，不放过任何潜
在的问题和错误。
沟通协调
与设计人员、制造人员 等相关方进行有效沟通 ，及时反馈审图结果和
建议。
学习能力
不断学习和更新自己的 知识库，跟上行业发展
引入先进的审图技术和工 具
积极引进先进的计算机辅助设 计软件（CAD）和审图工具， 提高审图效率和准确性。
开展经验分享和培训活动
定期组织审图人员开展经验分 享和培训活动，交流审图过程 中遇到的问题和解决方法，提 升团队整体审图能力。
设定明确的审图标准和流 程
制定详细的审图标准和流程， 明确各级审图人员的职责和权 限，确保审图工作的规范化和 标准化。
全隐患。
04
缺少必要说明
对于某些特殊设备或复杂系统， 缺少必要的文字说明或操作指南
，影响审图效率和准确性。
改进建议提出及实施效果评估
完善图纸信息
要求设计人员在图纸中提供完整的设 备信息，包括设备参数、接口尺寸、 使用材料等，确保审图人员能够全面 了解设备情况。
提高图纸表达清晰度
要求设计人员在绘制图纸时，注意线 条粗细、标注清晰、比例准确等，减 少审图过程中的误解和歧义。
耐腐蚀性设计
针对设备可能面临的腐蚀环境，采取 相应的防腐蚀措施，如选用耐腐蚀材 料、增加防腐涂层等。
安全性评估方法与标准
安全系数法
可靠性分析法
通过设定安全系数，将设备结构的设计载 荷与实际承受载荷进行比较，评估结构的 安全性。
运用概率统计理论，对设备结构在给定条 件下的可靠性进行分析和评估。
设备设施安全检查审核要点
设备设施安全检查审核要点设备设施的安全检查审核是确保设备设施能够按照预定的标准和要求正常运行的重要环节。
下面是设备设施安全检查审核的要点：一、安全设备的运行检查1. 检查消防设备的完好性：包括火灾报警设备、灭火器、消防栓等，确保其正常运行；2. 检查电气设备的安全性：包括电线、插座、开关等，是否存在漏电、短路等隐患；3. 检查安全防护设备的有效性：包括安全门、防护网、防护栏等，是否能够有效防止人员意外伤害。
二、设备设施的机械性能检查1. 检查设备设施的机械结构是否完好：包括外观是否有损伤、腐蚀等；2. 检查设备设施的运行是否平稳：包括电机、传动装置的运转是否正常、无异常声音等；3. 检查设备设施的工作负荷是否适当：包括设备设施运行期间所承受的负荷是否超出设计要求。
三、安全操作规程的执行情况检查1. 检查操作员是否按照规定的程序和方法进行操作；2. 检查操作人员是否佩戴相关的个人防护装备；3. 检查操作人员是否对设备设施的操作规程有足够的了解和掌握。
四、设备设施的可靠性检查1. 检查设备设施的维护情况：包括定期保养、维修记录等；2. 检查设备设施的检修情况：包括对设备设施的定期检修情况；3. 检查设备设施的备件储备情况：包括备件的种类、数量是否满足日常维修需求。
五、环境安全检查审核1. 检查设备设施的周围环境是否安全：包括有无易燃、易爆等危险物品；2. 检查设备设施的通风情况：确保设备运行期间有良好的通风条件；3. 检查设备设施的周围是否存在安全隐患：如有无杂物堆放、易燃易爆物品等。
六、安全培训和教育情况检查1. 检查操作人员是否经过相应的安全培训和教育；2. 检查操作人员是否具备相关的安全知识和操作技能；3. 检查安全培训和教育是否进行定期检查和更新。
以上是设备设施安全检查审核的要点，通过对这些要点的检查和审核，可以及时发现设备设施中的安全隐患，采取相应的措施进行改进和修复，确保设备设施的安全和正常运行。
设备安全审计管理制度(标准版)
设备安全审计管理制度(标准版)一、引言设备安全审计是为了确保企业信息系统设备的安全性和稳定性，在发现和解决潜在风险的过程中起到重要作用。
为了规范设备安全审计的管理和实施，制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于企业信息系统设备的安全审计工作，涵盖硬件设备、软件应用以及网络设备的审计管理。
三、审计目的1. 确保设备的安全性和可靠性；2. 发现设备中的潜在安全威胁；3. 跟踪设备的使用情况和设备日志；4. 评估设备的合规性和合理性；5. 提供设备安全的建议和改进建议。
四、审计内容1. 硬件设备的审计：包括设备的完整性检查、配置文件的安全性检查、设备访问控制的审计等；2. 软件应用的审计：包括应用程序的合规性检查、漏洞扫描和修复、权限控制的审计等；3. 网络设备的审计：包括网络设备设备的配置审计、网络访问控制的审计、网络流量监测等；五、审计流程1. 审计计划的制定：根据企业的需求和风险评估结果，制定年度审计计划；2. 审计准备：确定审计范围，收集相关资料，制定审计方案；3. 审计实施：按照审计方案进行实施，包括数据采集、数据分析、风险评估等步骤；4. 审计报告：编制审计报告，包括审计结果、问题发现、建议改进等内容；5. 审计跟踪：跟踪问题的整改情况，确保问题得到及时解决。
六、任务分工1. 审计部门：负责审计计划的制定和实施；2. 信息安全部门：提供审计所需的技术支持和资源；3. 各部门负责人：配合审计部门开展工作，并按要求整改问题。
七、风险管理1. 风险评估：定期评估设备安全审计工作中的各个环节的风险；2. 风险防控：制定相应的措施和规范，降低潜在风险的发生和影响；3. 风险应对：及时发现和处置设备安全审计工作中的风险事件。
八、审计记录和保密1. 审计记录：对审计过程和结果进行记录，并做好备份；2. 保密措施：对设备安全审计过程中的信息提供保密措施。
九、附件1. 各类设备审计的详细操作指南；2. 设备安全审计报告模板。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
1、设备设施的审计重点； 2、审计前需要准备的工作；
2
1、设备设施的审计重点
1、如果您作为GMP审计员，对于设备设施您关注什 么？为什么？ 2、设备设施审计的目的是什么？需要证明什么？ 3、真实性、可用性、合规性是审计的重点； 4、现场、验证报告、维护记录是审计重点； 5、关键设备动态运行是审计必须要看到的项目； 6、设备清单、设备标识、设备编号是否存在？ 7、设备的原理图，工艺流程图是否存在？ 8、操作员工是否能够快速的解释设备的运行原理？
3
1、设备设施的审计重点
9、对于设备设施，我们存在的问题/困难： -设备变来变去，但是没有变更记； -设备老化、没有维护保养，现场惨不忍睹； -工人对设备了解与管理层不一致，审计时出笑话； -没有标识、没有图纸、没有文件，无法科学解释； -没有校验、没有确认/验证报告，对设备的性能无法 提供科学的证据； -设备已有的缺陷成为产品质量无法保证的合理解释 ，死不悔改；
9
2、审计前需要准备的工作
1、准备重点是全面，而不是您担心的； 2、现场最少三次的检查，检查过程拍照； 3、文件都需要认真的看一遍，避免低级错误？ 4、文件装订、封面、册封、编号； 5、设备设施的现场维修、除锈、刷漆、标识的粘贴； 6、生产线的试运行、试生产； 7、全面整理生产现场，无用的物品清除； 8、操作人员的培训、考试、询问、模拟审计； 9、设计审计时的生产计划；
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1、设备设施的审计重点
12、设备设施的软件审计注意要点： -是否有完整的、批准的、与现场一致的设备清单、 设备编号、设备名称、SOP、维护计划、维护记录 、使用记录？ -是否能够提供批准生效的设备验证报告、确认报告 、SAT、FAT、试车报告，是否有人可以解释文件？ -一线操作员工、生产主管是否可以清晰、快速根据 图纸对设备的工艺流程进行解释说明，关键的质量控 制点在那里，这样设计的好处、可以避免什么风险、 该部件的目的，控制参数、产能、速度；
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1、设备设施的审计重点
10、如何处理这些设备实施明显存在的问题： -设备现场的整洁、干净、摆放有序； -粘贴合适的设备标识，工艺原理图，便于解释设备 的工艺流程； -一线操作员工对设备的维护、保养、保存； -属地管理、任务到人、有时间、有节点；
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1、设备设施的审计重点
11、设备设施的现场审计注意要点： -生产设备务必保证正常运行、无重大偏差； -遇见报警产生，请不要着急，但是也不要不管，应该 立即着手进行处理； -生产线应该保证清洁、卫生、摆放有序； -显眼的设备标识、校验标签、验证标签、警告标签； -正确的操作动作与姿势、避免习惯违规动作； -与现场一致的设备工艺流程图、设备手册/清单； -简单、熟练的介绍设备的工艺流程和关键参数； -考虑审计员的需求，而不是你的弱点；
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1、设备设施的审计重点
10、如何处理这些设备实施明显存在的问题： -逃避不是办法，需要不断的想办法解决； -不存在完美的设备，需要面对现实； -设备是死的，但是人是活的，可以慢慢改进； -一线员工需要尽最大的努力是了解设备，改进设备 ，而不是抱怨、看笑话； -管理层要重视一线操作人员的反馈，积极投入资源 进行改进； -设备需要定期、正确的维护保养、更换零部件； -维护不是检修，抢修不是功劳；
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1、设备设施的审计重点
12、设备设施的软件审计注意要点： -设备厂家的资料是否齐全、是否有人能看得懂？ -设备的维护计划、检验计划、验证计划是否已经批 准和生效？ -与设备改造相关的变更文件是否存在？ -设备平面布置图、工艺流程图、CIP 、SIP路线是否 清晰？ -材质证明是否有，能否看得懂，说的明白？ -你是永远最了解您设备的人，审计老师只了解皮毛 ，当然也无法一时半会发现您的薄弱环节；
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