会计电算化替换手工账及试运行
电算化会计系统替代手工会计系统_会计电算化应用教程——基于用友U8 V10.1版本_[共3页]
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会计电算化应用教程︱︱基于用友U 8 V 1 0 . 1版本经记账的凭证数据不能更改，只能采用红字冲销法和补充登记法更正，以便留下改动痕迹。
4．账务处理程序（会计核算形式）不同电算化系统的账务处理程序基本上按手工系统的方式进行系统移植，但过程却发生了变化，且允许同时采用多种核算形式。
5．会计工作组织体制不同在手工系统下，会计部门一般分为若干手工会计工作岗位，如划分为工资、材料、固定资产、成本等机构及岗位进行专门的业务核算，设专人负责记账、编制报表工作；在会计电算化系统，会计工作岗位的划分已经发生了变化，如设置了数据录入、审核、维护等岗位。
6．人员构成不同手工系统中的人员均是会计专业人员；电算化系统中的人员将由会计专业人员、电子计算机软件、硬件及操作人员组成。
7．内部控制方式不同在电算化系统中，原来的内部控制方式部分地被取消或改变。
例如，原来通过账证核对、账账核对、账表核对的控制方式，基本上已经不复存在，而代之以更加严密的输入控制；又如，除保留了签字、盖章等控制外，还增设了权限控制、时序控制等。
1.3.3 电算化会计系统替代手工会计系统1．以计算机代替手工记账的审批以计算机代替手工记账称为甩账。
目前财政部颁布的《会计电算化管理办法》第十一条规定：“各级财政部门、业务主管部门应当加强对开展会计电算化单位、用计算机替代手工记账单位、定点开发会计核算软件单位和研制非商品化通用会计核算软件单位的业务指导和管理，具体管理办法由各省、自治区、直辖市、计划单列市财政局（厅）和业务主管部门制定，报财政部备案。
”根据这一规定精神，通常各省、自治区、直辖市、计划单列市财政局（厅）或业务主管部门都制定有相应的“以计算机代替手工记账审批办法”，通常办法中具体规定有审批权限、组织、程序、标准及应提交的资料等。
目前各省、市财政部门制定的管理办法规定对甩账审查分为两种管理形式：一种形式是由财政部门直接负责对申请替代手工记账的单位进行审核，一般的做法是财政部门会同税务、审计等部门实际进行审查验收，验收合格后办理计算机替代手工记账的审批手续并发给计算机替代手工记账许可证；另一种形式是财政部门间接管理，由申请替代手工记账的单位委托会计师事务所进行替代手工记账的计算机审计，由会计师事务所出具计算机替代手工记账审查合格的报告，并抄送财政、税务、审计、业务主管部门等，财政部门只负责对会计师事务所的审查工作质量进行监督、检查，以及对会计师事务所的审查报告审核后做出正式批复。
计算机与手工记账
二、替代手工记账的过程
（一）整理手工会计业务数据 1.重新核对各类凭证和账簿，做到账证、账账、账实相符； 2.整理各账户余额； 年初建账，只需整理各账户期初余额； 年中某月建账，还须整理出以前各月各账户的发生额。 3.清理往来账户和银行账户。 往来账管理方法： 第一种：将往来账户涉及的单位或个人作为往来账户的明 细科目； 第二种：将往来单位或个人作为辅助账，单独核算和管理。
2.配备相应的会计电算化工作人员 具备电算化初级以上的专业知识和操作技能，并取得财政部门核发 的电算化初级培训合格证书。 电算化岗位培训主要有三种形式： 一是财政部组织全国开展的初级、中级和高级会计电算化培训。 二是软件公司提供的针对购买的会计软件的培训。 三是由企业自己组织的培训。 3.建立了严格的内部管理制度 岗位分工制度 操作管理制度 机房管理制度（硬件） 会计数据与软件管理制度 会计档案管理制度
（二）替代手工记账条件 1.配有适用的会计软件和相应的计算机硬件设备 硬件：单机系统、网络系统； 软件：达到财政部《会计软件核算功能规范》要求； 模块：可以先运行账务处理模块，同时考虑今后与其他 子系统的衔接。 软件取得方式：商品化通用软件、定点开发会计软件、 通用软件与定点开发会计软件相结合。 各单位可根据需要，逐步采用从商品化通用软件到通用 会计软件与定点开发会计软件相结合的方式。
ห้องสมุดไป่ตู้
会计账务处理的流程基本不变
（四）会计软件初始化 会计软件初始化是确定会计软件核算规则与输入基础数 据的过程，即根据使用单位的业务性质和特点，对会计软件 进行的具体限定以及输入基础数据等一系列准备正作，用来 完成将通用会计软件转化为适合本单位实际情况的专用会计 软件，以及从手工处理方式转换成会计电算化方式的过程。 初始化工作需分功能模块分别进行，所以每个模块的初
会计电算化正在飞速地替代传统的手工记账方式,并且给企业
会计电算化正在飞速地替代传统的手工记账方式,并且给企业的财务管理带来了前所未有的便捷和效益，在使用的过程中你是否遇到过各种各样的问题呢，遇到问题了你怎么解决的呢，下面就将平时在使用用友软件的过程易出现的问题做了一下整理，方便广大会计从业者参考。
一、公共问题1、如何添加操作人员和设置操作人员权限系统管理——权限——用户（注意：用户id 和用户名不能重复）系统管理——权限——权限（找到相对应的用户和对应的账套，点修改，选择相应的权限即可）2、如何控制操作人员的数据权限企业应用平台——设置——数据权限（在数据权限控制设置中选择需要控制的内容，在数据权限设置中进行权限分配；在金额权限分配中设置金额权限）3、帐套如何进行输出系统管理——账套——输出；4、帐套如何进行引入开始——程序——用友ERP-U8——系统管理——操作员admin——密码——账套（找到备份的数据）——引入——**账套引入完成或用账套主管引入年度账5、如何解除工作站点锁定判断标准：全部的客户端已经退出，仍然提示：站点[***]正在运行功能[*******],互斥任务[****]申请不成功。
造成的原因：a、客户端出现非法操作死机、b、网络故障或由于hub暂时断电造成网络瞬间不通畅、c、断电锁定的目的: 最大限度地保护财务数据不被丢失解决办法：企业管理器——Microsoft sql servers——sql server组——（local）（windows NT）——数据库——ufsystem——表——ua-task——点右键选择打开表——返回所有行——找到相应的客户端删除或者企业管理器——Microsoft sql servers ——sql server组——（local）（windows NT）——数据库——ufsystem——表——ua-task ——点右键选择打开表——返回所有行——在工具栏中选择sql按钮——在空白放款中输入：Select * From ua_task Where(cacc_id=’***’)（***为账套号）在工具栏中选择“！”按钮——删除显示的数据6、如何解除单据的锁定判断标准：全部的客户端已经退出，仍然提示：“***”供应商/客户已被锁定，互斥任务申请不成功。
第三篇第四节计算机替代手工记账的基本要求
第三章会计电算化基本要求第四节计算机替代手工记账的要求一、替代手工记账的任务和条件二、替代手工记账的过程三、规范各类账证表格式和会计核算方法与过程四、会计核算软件初始化五、计算机与手工并行一、替代手工记账的任务和条件（一）替代手工记账是会计电算化的目标之一从广义上讲，替代手工记账，即采用电子计算机替代手工记账、算账、报账这一过程。
替代手工记账包括两个方面内容，即部分会计核算业务采用计算机替代手工记账和全面会计核算业务采用计算机替代手工记账。
狭义地讲，即脱离手工会计核算工作的过程（俗称甩账）。
替代手工记账是一个单位会计电算化工作的起点。
其主要任务是完成数据整理、初始化、计算机与手工并行和甩账验收等工作。
【例题·判断题】计算机替代手工记账是单位能否成功实施会计电算化的起点。
A：对B：错【正确答案】A（二）计算机替代手工记账的基本条件1、硬件和软件2、会计电算化工作人员3、内部管理制度1 . 配有适用的会计软件和相应的计算机硬件设备企业对会计信息的要求是选择系统软硬件时需要考虑的最主要因素。
不同企业组织结构、不同的信息收集、处理和输出方式，将导致不同的硬件选择。
从企业对会计信息的要求和计算机技术的发展来看，可分为单机环境下的硬件选择和网络环境下的硬件选择。
会计核算软件的取得方式主要有以下几种方式：财务软件获得方式比较表初始投入维护成本可操作性可维护性安全隐患自己开发最高较低最好最好一般定点开发较高较高较好较好一般合作开发次高较低较好较好一般二次开发次低较高较好较好较好较低最高最差最差较好购买商品化软件【例题·多选题】会计核算软件的取得方式主要有（）。
A . 定点开发B . 自行开发与购买商品化软件相结合C . 购买商品化软件D . 自己开发【正确答案】ABCD【例题·单选题】购买商品化软件，（）最低。
A . 维护成本B . 初始投入C . 安全隐患D . 使用成本【正确答案】B2 . 配备相应的会计电算化工作人员开展会计电算化岗位培训主要有三种形式：（1）财政部组织全国开展的普及型培训及会计人员后续教育。
会计电算化系统试运行方案及验收方案
会计电算化系统试运行方案及验收方案1、试运行方案会计电算化系统的试运行是指会计电算化系统使用的最初阶段让人工与计算机同时进行会计处理的双轨运行过程。
在试运行阶段，前期应以人工为主计算机为辅，后期逐渐以计算机处理为主。
在并行一个阶段后，应开始建立各项管理制度，并根据实际运行中出现的问题、不断改进完善。
试运行时间一般为3～6个月，最好能跨越一个会计年度。
1.1试运行前的准备阶段试运行前的准备阶段的主要工作内容是建立电算化工作环境，包括计算机硬件与系统软件的配置、安装；会计软件的取得与安装；单位会计基础工作的规范化；会计电算化人员的配备等。
1.2试运行阶段1.2.1检查和调整各功能模块核算方式的可执行性，核算方法的科学性与准确性；1.2.2检查科目体系的完整性及结构是否正常、合理；1.2.3检查各个核算方案之间的组织安排，核算工作的程序是否被正常执行，如发现有出入，须立即进行调整；1.2.4检查所使用的会计软件功能的完善程度，对出现的不足应要求软件开发机构及时作出相应的改进工作；1.2.5检查工作人员的设置与分工的合法性、合理性与科学性，对不符合相关要求或可进一步进行优化配置的岗位与人员作出相应的调整；1.2.6检查会计数据的输入、审核、记账是否严格按照核算要求进行，不允许出现在期末集中对数据进行处理的现象。
1.3过渡阶段1.3.1申请进行甩账验收1.3.2审批1.4初始化工作它是指在系统运行前，根据确定的核算方案和软件提供的功能，输入总帐、明细帐余额，定义有关帐表结构、内容和处理方法，输入有关系统内相对固定的数据，如固定资产、工资固定信息等。
这样，当日或当月发生的有关业务凭证输入计算机后，就可以试运行了。
系统初始化主要包括如下几个步骤：1.4.1建立科目编码及中文名称对照表，输入全部总帐、明细帐科目期初余额。
1.4.2输入有关核算子系统固定数据，主要包括职工工资数据、固定资产卡片、材料名称、编号和计划价格、产品名称编码、产品定额成本、工时费用定额等。
计算机代替手工记账
3.4计算机替代手工记账的基本要求
计算机替代手工记账俗称甩账 ，即系统的正式运行，是指从 手工会计数据处理方式正式转 为计算机会计数据处理方式。
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对计算机替代手工记账提出基本要求
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配有适用的会计软件，并且计算机与手工 进行会计核算双轨运行3个月以上。
算化培训。
由企业自 己组织的 培训
软件公司提供的 购买的会计软件
培训
返回
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3.5会计电算化档案的基本要求
具备磁带等存储介质保存会计档案的，由国务院业务 主管部门统一规定，并报财政部、国家档案局积案。
会计电算化档案包括机内会计档案、软盘等备份的会 计数据及打印输出的会计凭证、账簿、报表等数据。
配有专用的或主要用于会计核算工作的计 算机或计算机终端 配有与会计电算化工作需要相适应的专职人员，其中上 机操作人员已具备会计电算化初级以上专业知识和操作 技能，取得财政部门核发的有关培训合格证书。
建立健全内部管理制度
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目前开展会计电算化岗位培训 主要有三种形式
财政部组织全国 开展的初级、中 级和高级会计电
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系统开发资料和会计软件系统也应视同会计档案保管。
会计电算化档案管理严格按照财政部有关规定，并由 专人负责。 对会计电算化档案管理要做到防磁、防火、防潮和防 尘工作，重要会计档案应准备双份，存放在两个不同 的地点，最好在两个不同的建筑物内。 对采用存储介质保存的会计档案，要定期进行检查， 定期进行复制，防止由于存储介质损坏而使会计档案 丢失。
会计电算化工作指南系统试运行
会计电算化工作指南系统试运行
首先，系统试运行前的准备工作非常重要。
需要明确试运行的目标和
任务，制定详细的试运行计划和进度，并组织相关人员进行培训，确保大
家熟悉系统操作和业务流程，以免试运行期间发生严重错误或延误。
其次，试运行期间需要严格控制试运行规模，避免试运行期间数据量
过大导致系统崩溃或运行缓慢。
可以选择一部分数据进行试运行，检验系
统的稳定性和性能。
同时，要做好数据备份和恢复工作，以防数据丢失。
另外，试运行期间需建立完善的监控机制，定期对系统的运行情况进
行检查和评估，及时发现和解决问题。
可以通过收集用户反馈和系统日志，对系统进行监控和分析，确保系统正常运行。
在试运行期间，要注重与其他系统的对接和数据交换。
会计电算化系
统往往需要与其他管理信息系统进行数据交换和共享，此时需要进行充分
的测试和验证，确保数据的准确性和一致性。
此外，试运行期间还需要进行系统的安全测试和风险评估。
会计信息
涉及到公司的财务数据和敏感信息，要确保系统的安全性和可靠性，防止
数据泄露和恶意攻击。
最后，在试运行结束后，需要对系统试运行的效果进行评估和总结，
总结经验教训，提出改进意见。
根据试运行的情况，对系统进行进一步的
优化和完善，使其更加适应实际工作需要。
综上所述，会计电算化工作指南系统的试运行是一个重要的环节，它
是为了确保系统的稳定性和性能，并对系统进行充分的测试和调试。
通过
试运行，可以及时发现和解决问题，提高系统的可靠性和有效性，为会计
电算化工作的正式运行打下坚实的基础。
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一、试运行
电算化会计信息系统正式使用之前，必须与手工并行运行一段时间，以检验其是否达到预定目标，软件是否有缺陷或错误，以及系统的合法性、安全性、可靠性等。
这一阶段称为试运行阶段。
1、试运行的目的
会计核算软件，无论是自己研制或是购买的，一般在开发时已对软件的功能及有关性能进行了测试和鉴定。
但是，首先，这些测试一般是采用数据模拟方式，与单位实际会计业务相差很远；其次，对一些通用软件，大量的初始化定义工作如成本核算、报表编制等，都由用户定义，也难免出现差错；此外，会计软件是一种待殊软件，使用时要确保万无一失。
因此，会计核算软件必须经过试运行才能投入正式作用。
（1）会计核算软件的功能检查。
通过试运行，检查核算软件所能完成的功能是否达到了原设计的要求，每一功能模块是否按规定的处理程序及方法完成核算业务。
（2）正确性检查。
通过试运行，并与手工比较，检验会计核算软件在记帐、编制报表、成本核算、工资计算等业务处理的正确与否。
（3）合法性检查。
检查会计核算软件是否符合财政部关于会计核算软件的几项规定的有关要求，是否符合财政部门制定的财务会计制度。
（4）可靠性、安全性检查。
检查整个系统在运行过程中是否安全可靠，能否保证会计核算工作的正常进行，能否防止一些意外事故等等。
（5）及时性。
系统运转，能否保证及时提供、上报有关会计信息，包括帐、表等。
（6）例外情况检查。
通过试运行，及时发现一些原先设计时未加考虑的例外事件，并及时采取措施，改进完善软件。
总之，通过试运行，及时发现设计中的一些错误、问题，排除一些隐患，完善功能，保证会计核算软件在投入使用后尽量不发生或少发生问题。
2、试运行阶段的主要工作
财政部规定，会计核算软件要经过三个月以上的试运行。
对于由财政部主持评审的商品化会计核算软件，要求在四个以上用户跨年度运行半年以上。
在试运行阶段，一方面手工核算工作仍要继续，另一方面要花力量组织并输入计算机会计核算所需的当月数据，包括记帐凭证、成本核算数据、职工考勤等，操作计算机完成有关会计核算业务，并输出所有总帐、明细帐、报表和有关核算中间结果。
分析计算机输出结果与手工帐表数据比较，查找差异原因，若属软件设计原因，就必须由有关人员修改程序，改正缺陷。
3、试运行阶段应注意的问题：
（1）试运行阶段，手工和计算机两套系统同时运转。
这势必增加财会人员的工作量。
一般会计人员除了需多编制凭证外，还负责输入或复核和结果分析比较等任务，工作量十分大，因此，一定要加强管理，做好思想工作，领导要大力支持，全力以赴，协调好各方面的关系，赢得有关人员特别是财会人员的理解和支持，保证试运行工作顺利进行。
（2）试运行要取得预期效果，除了软件性能外，还要依靠慎密的组织、严格的管理和较好的人员素质。
因此在此阶段，要按照有关要求，有计划有步骤开展工作，并严格遵照系统使用操作说明书和有关管理制度。
并必须配备熟悉本单位会计核算业务和电子计算机知识、系统开发知识的系统管理人员。
目前，许多单位试运行时间拖得很长，有的超过几年，甚至最后失败，往往不是软件本身设计问题，而是应用部门在这些方面跟上不，最后不得不甩掉计算机，回到手工核算状态。
（3）输入的数据尤其是凭证数据准确与否是保证手工与计算机输出结果一致的关键。
记帐凭证编制必须严格按照系统有关规定，不得省略有关项目、内容，科目必须明细到规定的最低级数，保证凭证输入的质量，所有记帐凭证在记帐前必须复检，杜绝凭证重输、漏输。
（4）电算化会计信息系统可能在某些方面改变了原手工处理习惯和方法，因此，必须敦促会计人员按新的要求、新的方法处理，以保证核算结果的可比性。
（5）手工核算与计算机核算结果的一致性问题。
一般情况下，这两者结果应该一致。
但由于计算机精度高，通过计算机计算出来的一些数据，与手工有一定误差。
如成本核算中的水电汽暖费、材料差异、工资、车间经费、企业管理费等费用分配，可能会出现几分、几角的误差，导致手工与计算机核算对不起来，也影响到有关总帐、明细帐，最后影响有关报表。
这种误差属正常的，不应是问题。
因此对于手工与计算机核算结果不一致问题，首先应分析差异原因，是正常的还是不正常的，对不正常的，还要看是人工原因还是软件问题，然后纠正。