内部审核控制程序
TS22163-2017内部审核控制程序
根据审核计划安排好本部门工作，配合审核员完成审核工作。
审核组长
负责主持首次会议，明确审核目的、范围、依据、方法，审核组成员，审核日程和审核内容安排等，落实所需资源。
记录
各部门主管
参加首次会议，对审核计划进行确认。
责任部门
业务流程
控制要点
记录/备注
审核员
1、通过面谈、查阅文件、观察现场等方法收集客观证据，判定符合或不符合标准或程序。
4、作业流程
责任部门
业务流程
控制要点
记录/备注
管理者代表
管理者代表负责每年年初根据体系运行情况及以往审核的结果编制《年度审核计划》。如组织发生较大变化、出现重大质量事故等情况，应编制追加审核计划。
年度审核计划
总经理
总经理负责《年度审核计划》的批准。
年度审核计划
管理者代表
管理者代表在审核前任命审核组长以及相应的审核员，对相关人员职责进行说明。
所属部门:
ABC有限公司
文件编号
作成
审查
批准
版本号
推行
小组
内部审核控制程序
日期
页码
订正记号
订正来历
年月日
担当
审查
承认
1、目的：验证各部门所开展的质量活动是否符合质量管理体系文件的规定，为不断改进和完善质量管理体系提供依据。
2、范围：适用内部质量管理体系的审核活动。
3、职责《年度审核计划》的编制，负责《内部审核详细实施计划》和审核报告批准，选定每次内部管理体系审核组成员。
3.3审核组长：负责编写本次《内部审核详细实施计划》和审核报告，组织审核工作，并提供审核记录。
3.4被委派的审核员：按计划准备，实施，报告审核工作；对纠正措施的有效性进行验证。
内部审核控制程序
内部审核控制程序简介内部审核控制程序是指公司或组织对自身内部业务工作进行监督、监控和管理的一种内部控制制度。
它旨在确保公司或组织的内部流程、事务、财务以及其他关键方面的稳定性和准确性。
内部审核控制程序旨在确保一个合法、规范、透明、高效的内部管理制度。
这种管理制度有着显著好处，包括提高决策的质量，提高内部控制的可靠性和透明度，减少决策制定的不确定性和风险。
内部审核控制程序流程1.制定内部审核控制程序公司或组织需要设计并建立内部审核控制程序。
根据公司或组织的实际需求，制定具体的内部审核控制程序，并根据控制程序的要求，建立相关的审核机制。
2.实施内部审核控制程序根据内部审核控制程序的要求，进行内部审核行为，并记录实施情况。
审核内容包括业务流程、财务、内部控制、人员管理等方面。
3.审核结果分析根据审核情况以及审核结果，进行结果分析，并提取问题和不足点。
通过分析结果，对审核控制程序进行优化和完善，使其更加准确和有效。
4.提出整改建议根据审核结果分析，制定整改方法和方案，提出可行的整改建议，并落实整改计划。
同时特别要注意，整改计划需要按照公司或组织内部审核控制程序的最高标准进行实施。
5.效果检查对整改计划进行跟踪检查，检查数据的准确性，并根据公司或组织内部审核控制程序的标准，进行检查结果的分析。
通过效果检查，总结和提高审核控制程序效果和质量。
内部审核控制程序的特点1.具有多元化和综合性。
内部审核控制程序所监督的业务范围包括公司或组织的未来战略规划、内部控制制度、财务、人力资源、销售管理及其它方面的事务。
2.性质综合。
内部审核控制程序是一个综合性的管理制度，对于公司或组织的分钟事务都可以进行审核和监控。
3.独立性。
内部审核控制程序的审核相关责任人与被审核部门的业务员是相互独立的，并不干涉被审核部门的正常运营流程。
4.预防性。
内部审核控制程序是预先进行预防，避免不必要的风险和漏洞，提高整个公司或组织的效率和效能。
内部审核控制程序
4.1内部审核的频次、方式
4.1.1原则上公司内部审核每年进行一次，时间安排在体系外部审核之前，前后两次内审的时间间隔不超过12个月。
4.1.2特殊情况下，如公司迎接第二方审核、出现重大质量事故或发生环境污染事故或重大安全事故，管理者代表可决定是否临时增加内部审核。
4.1.3公司内部审核一般按部门进行，采取集中审核的方式进行。
4.2审核准备
4.2.1管理者代表任命内审组组长和成员，所有内审员应经过专门的培训，并取得内部审核员证书。
4.2.2内审组长依据《年度内部审核计划》编制《年度内部审核实施计划》，其中应包括审核的目的、范围、依据、审核小组及任务分配、受审核的部门、具体的审核日程等。
4.2.3审核员不能审核自己的工作，以保证审核结果的公正性。
4.3.3内审组长应按受审核部门或要素的顺序对所有《体系不合格报告》进行编号。
4.3.4现场审核结束时，由内审组长组织召开末次会议，向受审核部门报告该次审核结果，宣读所有的《体系不合格报告》，并将其发给存在不符合的部门。
4.4纠正措施的制定、实施、监督检查
4.4.1存在不符合的部门在接到《体系不合格报告》后一周内，应按要求制定纠正措施，并将其填写在《体系不合格报告》中，交回内审组长。
内部审核控制程序
版本
更改类型
生效日期
更改内容
会签部门：
品质：工程：
采购：业务：
研发：DCC：
生产：PMC：
行政：财务：
制作：
审核：
批准：
1、目的
通过对公司的质量、环境和职业健康安全管理体系进行内部审核，验证公司的所有活动、服务及其有关结果是否符合已建立的质量、环境和职业健康安全管理体系要求，并确定体系的有效性，及时发现体系中存在的问题并纠正。
内部审核控制程序
1目的对质量管理体系内部审核方案的策划、实施及报告等工作进行控制，以确定质量管理体系的符合性、有效性与持续性,确保体系的有效运行和改进。
2范围适用于对本公司质量管理体系内部审核工作的控制。
3职责3.1管理者代表:提出内审要求,组织审核组，任命组长,批准审核计划与报告。
3.2内审组长:组织、领导内审策划、实施、报告及后续工作。
3.3内审组:编制内审计划、检查表,实施现场审核,提出内审报告,进行跟踪验证。
3.4企发部:协助内审实施，保存有关记录。
3.5各部门:接应内审,进行相应整改。
4程序4.1内审方案的策划每年在1月份内，要覆盖全公司范围和过程进行一次全面内审方案策划,形成“年度内审计划”，包括：内审的时机、范围、准则、内审员的资格培训等内容。
4.2成立内审小组4.2.1管理者代表在“年度内审计划”规定的日期前10天提出具体内审的要求,在具有内审员资格的人员中选定和组成审核组，同时任命组长。
4.2.2审核组对审核日程、目的、准则、范围、方法、人员等进行策划，审核员不得安排审核自己的工作,并于内审实施一周前形成“内部审核计划”，报管理者代表审批后公布。
4.3内审的准备4.3.1审核组组织熟悉、准备相关文件,并按分工编写“内部审核检查表”。
4.3.2内审实施前审核组要召开一次预备会,对准备情况进行沟通、检查和充实。
4.4内审的实施4.4.1召开首次会议:要求总裁、管理者代表、决策层、各部门负责人及审核组全体人员准时参加,并在“首/末次会议签到表”上签到，由内审组长主持。
4.4.2首次会议议程:宣布会议开始T宣布内审计划T征求时间安排意见（可做适当调整）T总裁（参加时）、管理者代表提出具体要求T宣布会议结束。
4.4.3现场审核:根据审核准则和内审计划及检查表要求,对过程或部门进行现场审核，收集客观证据，并在“审核检查表”上形成记录。
4.4.4组内沟通:审核过程中，审核组每天至少要沟通一次,交流有关信息,并由组长根据情况协调有关审核工作。
GJB9001C内部审核控制程序
文件制修订记录1 目的本程序是为了规范公司内部审核管理，确保质量管理体系持续有效运行，产品质量满足顾客要求。
2 范围本程序适用于公司军品和民用产品质量体系的内部审核。
3 术语3.1 内部审核：内部审核即第一方审核，是公司对其自身的质量管理体系所进行的审核；3.2 内部审核员：内部审核员简称内审员，是指得到最高管理者授权并有能力实施内部审核的人员。
4 职责4.1 管理者代表负责主持内部审核工作，批准“年度内部审核计划”和“内部审核实施计划”。
4.2 质量部是公司内部审核过程的归口管理部门；负责编制、下发公司“年度内部审核计划”，并组织实施。
4.3 公司各有关单位负责配合完成内部审核过程的各项工作。
5 工作程序5.1 制定《年度内部审核计划》5.1.1 每年12月30日前由质量部编制次年的“年度内部审核计划”，“年度内部审核计划”应明确：审核范围、时间、负责单位等内容。
5.1.2 内部审核频次一般每年至少进行一次，两次内部审核间隔时间应不超过12个月，且应覆盖所有与质量管理体系有关产品、过程、管理活动和班次。
当内部、外部发生严重不符合或顾客有重大抱怨发生时，适当增加内部审核的次数。
5.1.3 内部审核策划时，应考虑审核过程和区域的状况和重要性及以往审核的结果。
并确定审核的准则、范围、频次和方法。
5.1.4 “年度内部审核计划”经质量部部长审核，管理者代表批准后，可纳入公司“年度质量工作计划”一并下发到各单位。
5.2 审核前准备5.2.1 审核实施前两周，管理者代表负责组建内部审核组、任命审核组组长。
审核组的审核人员须具备下列条件：a) 审核人员应具备本公司三年以上的工作经验；b) 具有诚实、公正、较强的工作责任心；c) 具有交流合作、分析判断、独立工作和善于应变的能力；d) 具有内部审核员资格；e) 熟悉产品及过程；f) 审核人员不得审核本职工作。
5.2.2 审核组长负责编制“内部审核实施计划”报管理者代表批准后，提前一周下发到各有关部门及人员。
内部审核控制程序
1、被审核有不符合的部门根据《纠正与预防措施单》所列项目提出原分析和改善对策，并切实执行，后交于公司办追踪确认。
2、公司办根据各部门对提出的完成日期对纠正与预防措施通知审核员进行追踪确认。主要内容： a、提出的纠正措施是否有得到实施。b、实施后效果如何，是否有无类似问题发生。c、实施情况是否有相应证据，并按规定保存。
1、审核员参照《内部审核检查表》，与被审部门进行面谈，并要求供相证据，包括文件、记录或其他信息
2、审核员必须秉持公正及客观的态度对被审核部门实行审核，并将审核证据记录内审检表
3、被审核部门必须全力配合审核员审核。对审核中发现的不符合项有异议时，应当场说明实际情形，经审核员确认后可豁免。
1、审核员将审核发现如实记录于内审检查表中，由审核组长和审核员附加说明判定，属于一般或严重不符合需开《纠正与预防措施单》，并交被审核部门负责人签署确认
公司办对审核资料进行保存
用“B”表示①孤立的人为因素；②偶尔发生，但没有造成不良后果的问题；③对质量体系不能产生足够影响的问题
1、在审核结束后由审核组长安排通知各审核员及各部代表召开结束会议，会议由审核组长主持，内容包括：1）审核组长报告本次审核情况。2）审核的不符合项提出。3）审核员与被审核部门主管确认不符合与不符合改善的沟通。
2、如质量体系出现重大问题，直接影响体系正常运转，或顾客有特殊要求时，由企管办提出申请集中式审核计划，经管理者核准后执行。
3、公司办跟进内部审核的策划、组织及实施。
1、管理者代表委任审核组长和审核员，委任者需符合资格要求，且不可审核与自己相关工作。
内部审核控制程序
1 目的验证公司的质量管理体系是否符合自身质量管理体系要求及标准的要求，验证质量管理体系是否得到有效的实施和保持，为保证质量管理体系有效运行及持续改进提供依据。
2 范围适用于公司内部质量管理体系运行情况的审核。
3 职责3.1管理者代表负责选定审核组长及审核员，并审批内部体系审核计划，处理审核组与受审核方的争议。
3.2审核组负责制定并执行审核实施计划，提交审核报告，跟踪不合格项纠正措施的实施。
3.3受审核部门配合内部体系审核，并对审核中发现的问题及时进行整改。
3.4 负责内部审核资料的归档保存。
4 程序4.1审核计划4.1.1年度内审：每年由管理者代表组织相关人员制定《内部审核计划》，经管理者代表批准后发放。
在以下几种情况，必要时应进行计划外的临时审核。
a）法律法规及其他外部要求变化；b）相关方（顾客、供方、所有者、员工、社会等）的要求；c）发生重大的质量事故；d）管理体系大幅度变更（如：组织结构，质量方针、目标，产品、设备重大变动等）。
4.1.2年度内审计划的内容：根据拟审核的活动和区域的状况和重要程度以及以往的审核结果，每年至少覆盖所有部门、过程一次以上。
审核计划的主要内容：a）审核目的、范围和依据；b）受审核部门及时间（月份）。
4.2审核前的准备4.2.1审核组的组成：a）审核人员必须是接受过内审员培训并经管理者代表任命，也可聘用外部有资格的人员担任。
由提出内审员的能力要求并定期对内审员进行考核，以确保内部审核员具有相应的能力；b）必须保证审核人员客观公正，审核人员须与被审核部门无直接责任关系。
c）管理者代表指定具有较强独立工作能力的审核人员任审核组长。
4.2.2在审核前10天，由审核组长召开一次审核小组会议，明确《内部审核计划》并进行任务分工。
4.2.3《内部审核计划》的内容：a）审核的目的、范围和依据；b）审核组成员（明确审核组长及分组）；c）审核时间及日程安排；d）受审核部门及审核内容。
内部审核控制程序
内部审核控制程序概述首先，什么是内部审核控制程序？内部审核控制程序指的是一个组织或企业在日常运营中实施的一种保证财务报告准确和遵守法规的重要制度。
内部审核控制程序的目的是确保组织内部的经营、财务和管理活动符合法律法规要求，同时也保证了业务的高效性和可靠性。
内部审核控制流程内部审核控制程序的核心流程包括以下几个步骤：1. 确认审核目的内部审核的目的各不相同，需要根据具体情况制定合适的审核流程。
例如，某公司希望确认其财务报告的准确性，那么内部审核的流程就应该围绕这个目的来制定。
2. 设计审核计划审核计划应当细化到具体的工作步骤和任务，包括谁来实施、何时实施、如何实施等等。
针对不同的审核目标，可采用不同的审核方法和技术，例如文档审查、物理检查、观察和交谈等。
3. 实施审核计划内部审核应由经验丰富的审核员或者专业团队负责，他们应该具备深入了解业务流程、财务报告和内部控制制度等知识，同时应该具有熟练的审核技能。
在实施内部审核计划时，应当重点关注组织内部运营的核心环节，确保对重要信息的准确性进行甄别。
4. 发布审核报告审核报告应当记录审核过程中发现的各类问题和不符合之处，同时也应当提供相应的建议和意见。
审核报告应当更加注重析、实用性和实际性，注重揭示问题的本质和原因，提供改进的建议。
5. 监督审计跟进审核的结果应当得到组织内部的重视，并及时整改发现的问题，确保问题得以彻底解决。
内部审核报告也为组织对业务过程、财务报告和内部控制制度的改进提供了宝贵的参考意见。
内部审核流程中的控制环节内部审核流程需要各种控制环节来确保高质量实施，其中最重要的控制环节包括以下几个方面：1. 人员管理控制人员管理包含着人员的招聘、考核、培训等方面，对于内部审核流程来说，需要保障审核人员的专业技能和职业道德，让他们能够熟练、正确地完成审核的任务。
2. 审核计划的控制审核计划是整个审核大计的基础，一份合理，全面和切实可行的审核计划可以为内部审核的高效实施提供必要的保障。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
4.4 内审员
1目的
为确保公司质量、环境、职业健康安全皆理体系的有效性和符合性，并及时采取纠正和预防措施，以
2范围
适用于本公司质量、环境、职业健康安全体系的各过程审核。
3定义
4职贵
批准内部质量/环境/职业健康安全管理体系审核报告: 领导内部质量/环境/职业健康安全管理体系审核工作:
审批对内审中发现的不合格项制过的纠正和预防描施，并对描施的实施进行监督和验证。
a ）编制审核方案及年度内审计划:
b ）负责内审活动的组织和协调工作：负责年度审核讣划的编制。
制；^^审核实施计划，准备工作文件，布置审核员工作: 主持审核会议，控制现场审核实施，使审核按计划和要求进行:
整理审核实施中形成的所有文件，并做好分发、归档工作。
a ）负责编制所审核项目的检査表，并按审核计划和检査表的要求，实事求是、客观公正地履行审核。
b ）认真观察、收集、分析勻审核的质量/环境/职业健康安全体系有关的客观证据，并作好审核记录。
3.1 审核范用: 审孩的活动和过程以及所覆盖时期的描述。
3.2 审核准则: 用作与审核证据进行比较的依据。
3.3 审核证据: 与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或加他信息。
3.4 审核发现: 将收集到的审核证据对照审核准则进行评价的结果。
4. 1 管理者代表
a) 批准审核方案和年度内审计划及审核实施il •划:
b) C ） d) 指定内审组长:
e) 4.2 管理部
4.3 内审组长
a) b) C ） 确认内审员审核发现和不合格项报告:
d) 提交审核报告，向受审核方提出改进建议和要求:
e)
6.4审孩方式
C ）向内审组长如实报告审核结果，提交所承担审核项目的不符合性报告，对其不符合项纠正预防措
施和结果予以跟踪、验证。
5工作流程图
见附件
6程序 6.1年度审核计划的编制 6.L1管理部于每年1月份编制出当年的质量/环境/职业健康安全《年度审核il 划》，确泄审
核的时间、 部门（或要求）O
6.1.2《年度审核计划》经管理者代表批准后生效。
6.2内审小组
内审成员资格：质量/环境/职业健康安全内训审员培训考试合格，且持有证书者。
内审员不能审核本部门的工作，以保持加独立性和公正性;
毎次审孩时的内审小组成员由审核组组长负责发起、联系及协调。
6. 3审核实施的策划 6. 3. 1每次审核实施的前三周，管理者代表委任内审组长，组长负责对整个内审过程进行策划，井编
制《审
核实施计划》，交管理者代表批准。
计划的编制要具有严肃性和灵活性，其内容主要包括:
实施讣划应在审核前十天，由审核组组长发至各被审核部门，若有异议时应与内审组长协商修改。
6. 4.1本公司审核方式分为下列二种: 6. 4. L1定期审孩：每年至少一次，由皆理部依据批准后的年度内审iT 划组织实施。
炊迎下载
6. 2. 1 6. 2.2 6. 2.3 内审员还须掌握相应的业务知识，熟悉相关业务工作。
6. 2.4 每次审核时，内审小组成员不得少于两人。
6. 2.5 a) 审核目的、范围、方法、依据: b) 内部审核的工作安排: C ） 审核组成员: d) 受审时间、地点: e) 受审部门及审核要点: f) 预定时间，持续时间: g) 开会时间。
6. 3.2 实施讣划应细化到所审核部门覆盖的要素或过程;
6. 3.3
6. 5.5编制不合格项报告
依次递进审核的原则：实际有没有、做没做、做得怎样三个方而依次递谨:
审核组应将审核发现的事实与审孩准则进行比较，确崔不符合事实，并及时通报受审核部门。
内审员对审核发现进行评审后编制《不符合项目报告》;
炊迎下载
6. 4.1.2审核：参照手册中临时审核的时机，由管理部提出申请，经皆理者代表批准，由皆理部组织进
行审核工作。
6.5审核实施 6. 5. 1编制检査表
6. 5. L 1 审核前，内审员应编制《内审检査表》，检査表应突出审核区域的主要职能，选择典型关键的
问题。
6. 5. 1.2 检査表应覆盖质:1/环境/职业健康安全管理方面的全部职能，包括五大相关方的一些要求。
6. 5. L3 检査表使用一段时间后应形成相对稳定的内容，作为标准检査表，为以后内审提供参考。
6. 5.2内审首次会议
6. 5. 2. 1
参加会议人员：内审组人员和受审孩部门负责人及有关人员参加，与会人员填写《内审会议签 并由内审组保留会议记录。
内审组长主持会议。
6. 5. 2. 2
会议内容：由组长介绍内审目的、范帀、依据、方式、组员和内审日程安排及其他有关事项。
6. 5. 2. 3
规模较小、时间较短或常规性内审，可不召开首次会议，是否需要召开由内审组长决定。
6. 5.3现场审核
6. 5. 3. 1
现场审核原则 a) 以客观事实为依据的原则: b) 标准与实际核对的原则:
C) d) 独立公正原则。
6. 5. 3. 2
收集客观证据 a) 内审员应根据《审核实施计划》、《内审检査表》有目的、有重点地收集客观证据: b) 内审员采用访问、而谈、査阅文件和记录、观察现场和验证等方式收集证据; C) 内审员应将收集的客观事实及时分析，形成审核证据并记录，避免事后追忆; d) 应特别注意识别并指出改进的机会，提出改进的建议。
6. 5.4 审核发现
6. 5. 5. 1 6. 5. 5. 2
符合的判定分为三种 a) 严重不符合项:
系统性失效：某一重要过程失控;
区域性失效：某一组织单元(部门)全而失控: 一一会产生严重后果的不合格：违反法律、危害客户等: 失控一一无文件规定/有文件规定不执行/执行完全无效果
在某一单项作业中，发现个别的不合格:
对所审核区域的质量、环境、职业健康安全体系有效性而言，属于次要问题。
对审核异议的处理：被审核部门如对审核结果有异议时，除可当场提出说明或证据资料外，亦 可于审孩结束后三天
内提出书而资料交内审组长审查.如未提出则视为完全承认该份《不符合项目报告》 所描述的实际现状，不得异
议。
6. 5. 6. 4末次会议应有记录，并保存。
6.6审孩报告撰写，整理及管理审査：内审组组长三天内将《内审报告》整理完毕，呈管理者代表审査,
以达到高阶管理人员对公司质量/环境/职业健康安全系统状况的了解。
6.7不符合项纠正及验证：被审孩部门对不符合项.应于收到内审小组发出的《不符合项目报告》后,
依集内容及规泄期限内提出改善il •划并组织实施，由内审小组做后续的验证。
如验证不合格要求被审核部 门继续整改，宜到验证
符合为止。
炊迎下载
注: b) 轻微不符合项
C) 观察项
轻微且偶然发生的不合格:
虽然有不合格迹象，但缺乏客观证据: 不合理但并未违反审核准则。
6. 5. 5. 3
内审员应当天把所有不合格项向内审组长通报，内审组长当天对不合格项进行审査。
6. 5. 5. 4
审核结束前，所有的不合格项都应得到受审核部门负责人的确认并签字。
6. 5.6次会议
6. 5. 6. 1
审核结束后应召开末次会议，由内审组人员和受审核部门负责人及有关人员参加，会议由内审组 长主持, 与会人员签到。
6. 5. 6. 2
末次会议的主要内容: a) 重申审核范羽、目的和依据; b) 审核说明;
C) 宣读不合格项报告; d) 提出纠正措施要求。
6. 5. 6. 3
6.8审核报告归档：本公司所有各种质量/环境/职业健康安全审核报告由管理部整理归档，保存期限至少三年以上。
7相关文件
7. 1 《管理评审控制程序》
7.2 《文件控制程序》
7.3 《记录控制程序》
7.4 《不符合、纠正描施和预防措施控制程序》
8相关记录
《年度内审计划》
《审核实施计划》
《内审检查表》
《不符合项目报告》
《内审报告》（不具格式〉
《年度内审讣划》《审核实施讣划》
《内审会议签到表》
《内审检査表》《不符合项目报告》
《不符合项目报告》《内审报告》管理者代表内审组长管理部
内审员
内审员
主管部门：管理部
修改记录
修改历史记录
生效日期版本/版次变更说明编制/修改批准
管理部。