内审报告
内审工作总结报告5篇
内审工作总结报告5篇光阴如梭，一年的工作转瞬又将成为历史，20188年即将过去，2020年即将来临。
新的一年意味着新点新的机遇新的挑战、“决心再接再厉，更上一层楼”，一定努力打开一个工作新局面。
下面就是小编给大家带来的内审工作总结报告5篇，希望大家喜欢!****公司内部审计工作，在公司纪委的正确领导下结合自身实际，并经公司审定通过了年度内部审计计划。
年内党委工作部严格按计划积极开展审计监督，严格执行审计法规和审计准则，在促进内部管理、规范资金使用、加强党风廉政建设等方面，发挥了内部审计的监督职能，取得了一定的成效，现就一年的工作总结如下：一、开展内部审计工作基本情况1.年内公司分别对**年四季度和**一、二、三季度货币资金项目进行专项审计，审计的重点主要是审查货币资金收支活动和结存情况的真实性、合法性和合规性，检查货币资金运作内部控制制度的完善性、规范性，经过审计，做出审计评价，出具审计报告。
2.存货项目审计：(1)**2月审计**年度存货项目;内部审计工作总结(2)**8月审计**度上半年存货项目;(3)审计的重点是检查生产与仓储存货业务运作内部控制系统，检查存货管理内部控制制度的完善性和执行效性并作出评价，审查公司存货的真实存在性、财务存货记账的规范性，检查仓管部门存货保管、记录的正确性、实时性，并作出评价，经过审计，提出5条审计建议，督促被审计部门按要求进行整改反馈，对相关存货管理部门加强对不合格产品处理起到督促作用，加强了被审计部门对原材料、备品备件、半成品等存货库存核对及时性、准确性意识，加快了半成品硫酸、磷酸决算间隔时间，保证存货账实相符，资产安全完整。
3.工会经费审计：(1)5月份接受公司工会委托，开展公司工会经费使用情况内部审计，审计的重点主要是审核公司工会经费拨交、上解情况，年度工会经费收支预算编制及执行情况，工会经费支出审批情况，工会经费年度结算、财务收支情况、日常支出规范情况;相关财产的使用和管理情况，工会经费收入、支出记账、账薄资料管理情况，工会经费内控制度执行情况。
企业内部审计报告范文(7篇)
企业内部审计报告范文(7篇)企业内部审计报告范文（篇1）一、做好审计工作__年审计部分别对__企业进行了综合审计、任期经济责任审计、专项审计等，根据审计稽核工作的需要对x家子公司进行了延伸审计，出具内部审计报告x份，专项审计报告x份、经营者任期经济责任审计x份，根据审计在发现的问题，提出审计意见和建议x条。
为了达到审计效果，审计部对被审计企业整改过程进行监督指导，适时进行后续审计，各企业认真对待，确保审计发现的问题全部整改到位，取得了一定的成效。
通过审计稽核促进行企业依法合规经营，有效防范和化解风险，为加强集团成员企业经营管理，提高经济效益，起到了有效的促进作用。
（一）正常经营企业的内部审计工作一年来我们先后对__企业的生产经营情况，在充分进行审前调查的基础上，拟定不同的审计稽核工作方案，并根据审计工作需要对其相关的子公司进行了延伸审计，以全方面了解企业的财务状况、经营情况、利用各项政策、机制创新、内部控制以及预算执行情况等。
针对审计过程中发现的问题，及时与企业沟通，分别出具了审计报告和审计意见书x 份，提出审计建议x条。
审计部根据审计意见书的要求及时督促被审计企业整改，适时进行后续审计，各企业认真对待，确保审计发现的问题全部整改到位，取得了一定的成效。
（三）经营者离任进行经济责任审计工作根据__X及，对X经济责任进行审计。
根据企业的不同情况，经过审前调查，制定审计方案及现场审计等程序。
出具了X份，任期经济责任审计报告，根据审计过程的发现结合企业的实际情况提出审计意见X条。
（四）专项审计工作为了解专项资金的使用情况，对X内部审计，分别对其资金来源、发放过程、合同鉴定、执行过程、工程验收等情况进行了专项审计，提出审计建议X条。
（五）抓好审计整改工作根据今年所开展的内部审计提出的审计意见，要求被审计企业在规定的时间内上报审计整改情况，继续跟踪、督促审计意见的整改，部门及时安排人员对整改情况进行后续审计，从后续审计情况来看，各企业对审计整改工作较为重视，根据审计意见从相关方面加强了管理。
内部审计报告范文(7篇)
内部审计报告范文(7篇)内部审计报告范文(7篇)内部审计工作已成为我们严肃财经纪律、加强内控管理、维护经济秩序、促进党风廉政建设的一个重要手段，为服务企业的良性发展发挥了积极的作用。
下面小编带来的内部审计报告范文，希望大家喜欢！内部审计报告范文篇1今年以来，财审科围绕省厅、市局财务工作会议和县局年度工作会议精神，突出“保障有力、服务有为、管理有序、监督有效”的财务工作主线，紧扣全年工作目标，奋力拼搏，较好的完成了各项既定的目标任务。
一、上半年财审工作完成情况(一)狠抓基础建设，努力打造优良的国土资源财会团队强化岗位职责，增强工作的责任性。
根据国土资源片警式监管和精细化管理的要求，进一步完善财会岗位职责，细化考核目标。
努力做到财务工作“管理全覆盖、责任全落实、过程全控制”。
细化工作流程，增强工作的规范性。
结合国土财务工作的特点，不断地细化、完善工作流程，做到既方便对内对外业务办理，又更加明确职责。
加强制度建设，不断完善国土资源财务管理制度体系。
针对财务运行中的新情况，新问题，会同局监察等部门共同分析财务收支执行中存在的问题，研究探索进一步加强管理的措施。
上半年，出台了《关于严明财经纪律进一步做好厉行节约工作的紧急通知》，对相关的财务管理工作提出了具体而明确的要求。
重视档案建设，切实完成了国土会计档案的整理归档工作。
上半年聘请专人对会计中心移交回来的国土系统2023年以来的会计档案资料，按照档案升级的新要求，重新整理归档。
既实现了国土会计档案的规范化，又保证了国土会计档案资料的完整延续。
积极争先创优，财务管理工作获得省市县相关好评。
今年来，我局先后获得2023年度全省国土系统财务管理先进集体、2023-2023年度全县会计统管工作先进单位等荣誉。
(二)狠抓增收节支，努力保障国土事业发展对经费的需求强化预算约束，认真执行部门预算。
今年1-月份，全系统实现非税收入389万元，完成年度任务的22%;全系统发生公用经费支出157.06万元，占年度支出指标的41.2%(其中：国土局公用经费支出96.76万元，占年度指标45.6%;国土所公用经费支出44.3万元，占年度指标34.6%;储备中心公用经费支出16万元，占年度指标39%)。
2023内部审计工作报告范文5篇
2023内部审计工作报告范文5篇2023内部审计工作报告范文（精选篇1）内部控制环境，即评价以公司治理结构、机构设置和权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化在内的内部控制环境对企业经营管理活动的影响。
集团监察审计部根据核准的__年年度审计计划，于__年__月__日-__日对MM 有限责任公司实施了内部控制审计。
本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。
我们审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。
现将审计中情况报告如下：一、财务收支管理公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。
现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。
货币资金支出缺乏财务总监的审批手续本次审计，我们抽查了公司部分收付款凭证。
发现公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。
审计建议：公司制订了完备的财务部管理文件，对财务部的日常工作都作了相应的规章制度。
但没有对各种支出的审批程序、审批权限作出清晰的规定，出现了以上情况，我们建议：任何一项财务收支均应由内部填制单证，并经授权程序批准。
包括提现、资金划拨等业务。
建议公司设计相关单证及授权审批程序。
二、采购及付款公司采购有较为完备的采购作业管理标准。
对供应商质量审计、采购物资入库时的质量检查及验收、付款审批等环节的实务操作有适当控制;公司采购部门及相关岗位对采购管理和岗位职责较为熟悉。
采购环节的主要审计发现：1、供应商相对集中，主要原料采购供应商选择，缺乏年度复查程序，供应商名录基本维持不变，新供应商开拓力度较弱。
审计建议：(1)我们建议公司宜实施一年一度的供应商复审制度，同时通过对供应商的供货质量、过去履约情况以及生产现场等方面进行年底系统复查，来选择有利于公司生产和成本较低的供应商。
企业内部审计报告3篇
企业内部审计报告3篇企业内部审计报告1审计时间：xx年4月14日-xx年4月16日审计重点：账务处理的标准性、经济业务的真实性审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的标准性(问题见附件)。
审计意见：1、标准往来科目(其他应收款、其他应付款)的详细使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险;2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏方案性和统筹性，局部经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险;3.财务在进展详细账务处理过程中，会计科目的详细使用非常不标准，在一定程度上影响了费用的真实反映;4.局部经济业务原始单据欠缺、不标准，不能作为原始入账根据，但财务在详细业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性;5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对此类情况应该严厉制止;6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际审计过程中发现局部业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时防止资产无效流失;本次内部审计是在未完全熟悉公司业务根底上进展的，审计标准是根据企业会计准那么和个人以往工作经历，详细操作过程中的审计遗漏在所难免，但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进展的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作根底。
企业内部审计报告21. 审计概况1.1审计单位：沧州XX财务部1.2审计对象：20xx年6月至12月期间货币资金的审计1.3审计时间：20xx年3月1日到20xx年3月20日1.4审计根据：财政《会计法》、《内部控制标准——根本标准》、《公司财务管理制度等》有关规定。
内审报告和审计报告
内审报告和审计报告1. 引言内审报告和审计报告是组织机构中至关重要的文件，它们对于评估和改善组织的内部控制和运营流程起着重要作用。
本文将详细介绍内审报告和审计报告的定义、作用以及编写过程。
2. 内审报告内审报告是由组织内部审计部门或内部审计师编写的文件，旨在评估和改善组织的内部控制和运营流程。
内审报告通常包括以下内容：2.1 内审目的内审报告应明确内审的目的，例如评估风险管理、合规性和内部控制的有效性等。
2.2 内审范围内审报告应明确内审的范围，即内审所涵盖的组织部门、流程和时间段等。
2.3 内审方法内审报告应描述内审所采用的方法和技术，例如文件审查、问卷调查、现场检查等。
2.4 内审结果内审报告应准确记录内审的结果，包括发现的问题、风险和建议等。
2.5 内审建议内审报告应提供改进建议，帮助组织解决内部控制不足和运营问题。
3. 审计报告审计报告是由独立审计师编写的文件，旨在评估组织的财务报表和财务信息的真实性和准确性。
审计报告通常包括以下内容：3.1 审计目的审计报告应明确审计的目的，例如评估财务报表的可靠性和合规性等。
3.2 审计范围审计报告应明确审计的范围，即审计所涵盖的财务报表和时间段等。
3.3 审计方法审计报告应描述审计所采用的方法和程序，例如抽样检查、确认函和资料验证等。
3.4 审计结果审计报告应准确记录审计的结果，包括财务报表的真实性和合规性等。
3.5 审计意见审计报告应提供审计意见，评估财务报表的准确性和合规性，通常分为无保留意见、保留意见和否定意见等。
4. 编写过程编写内审报告和审计报告时，需按照以下步骤进行：4.1 收集信息收集相关的内部控制和财务信息，包括文件、报表、数据等。
4.2 分析信息对收集到的信息进行分析和评估，发现内部控制和财务问题。
4.3 撰写报告根据分析的结果，编写内审报告和审计报告，包括目的、范围、方法、结果和建议等内容。
4.4 审核报告内审报告和审计报告应由相关的管理层或审计委员会进行审核和批准。
内部审计工作总结报告(10篇)
内部审计工作总结报告（10篇）内部审计工作总结报告篇1根据《XXXX内部审计制度》（XX发[20xx、]xx、号）文件有关要求，经过集团公司内部审计委员会及内审办公室的精心组织，在各部门（单位）的积极配合下，圆满完成了20xx、年度的内部审计工作。
一、领导重视，制度健全。
建立内部审计机构是保证内部审计工作的前提。
近年来，我公司内部审计工作进一步加强，建立了一把手直接领导下的审计监督体系。
负责监督、审查和评价企业经营活动和内部控制的适当性、合法性和有效性，促进组织目标的实现。
对集团公司的财务管理、项目管理、原材料管理以及相关制度的执行情况和可行性进行审计和监督。
为进行有效监督，依据相关法律法规，制定了各岗位人员的审计工作制度和工作规范，明确了工作内容和要求、职责和权限。
由于领导的重视和健全的制度，我公司内部审计工作处于良好的运行状态，保证了各项工作的开展。
二、完善程序，落实职责。
公司对有关的管理制度、办法进行了不断的修订和完善，在经济合同、工程支出等必审项目的管理制度中增加了审计监督关口，把审计监督作为一个必不可少的环节和控制点，纳入到有关工作的管理和控制过程之中，从根本上解决了审计监督的切入点问题。
目前，有关招投标、合同签定、工程预决算等工作，全部实行了事前、事中和事后相结合的审计方式。
从制度上推动了事前、事中审计的开展，有效的提高了审计作用的发挥。
三、加强培训，提高水平。
根据内部审计知识面不断拓展的形势要求，我们加大了审计人员后续教育的力度。
每年组织内审人员参加省内审协会组织的经济责任审计和内部审计法规及《内部审计准则》培训班，并定期参加供电系统内召开专题座谈会，组织审计人员走出去向兄弟单位学习交流，通过不断交流，开阔视野，共同切磋审计技术，探讨解决问题的方法，达到相互促进，共同提高。
四、突出重点，整改落实。
在去年10月，由集团内审机构对集团内的年度财务预算、内部往来、财务决算、原材料仓储管理及其管理制度等执行情况，结合外部审计报告、有关法律、法规和集团规章制度的规定，开展了内部审计工作。
办公室内审报告
办公室内审报告一、引言办公室内审报告是对办公室内部工作进行全面审查和评估的文档。
本报告旨在总结办公室的运作情况，发现问题并提出改进措施，以提高办公室的效率和效果。
二、审查范围本次办公室内审涵盖了以下方面：1. 组织架构和人员配置2. 工作流程和运作规范3. 内部沟通和协作机制4. 办公设备和信息技术支持5. 文件管理和信息安全6. 会议和活动组织7. 绩效评估和员工培训8. 问题反馈和改进机制三、审查方法本次审查采用了以下方法：1. 文件分析：对办公室相关文件进行细致的分析，包括组织架构图、工作流程图、会议记要等。
2. 个别访谈：与办公室主管及员工进行个别访谈，了解他们对办公室工作的看法和建议。
3. 观察和记录：对办公室的日常工作进行观察和记录，包括工作流程、沟通方式等。
4. 数据分析：对办公室的工作数据进行统计和分析，包括工作量、工作效率等。
四、审查结果1. 组织架构和人员配置：根据审查结果，办公室的组织架构合理，各部门职责明确。
但在人员配置方面存在一些问题，某些部门人员过多，而某些部门人员不足，导致工作分配不均衡。
2. 工作流程和运作规范：审查发现，办公室的工作流程相对规范，但在某些环节存在流程不清晰、工作手续繁琐等问题，影响了工作效率。
建议优化工作流程，简化工作手续，提高工作效率。
3. 内部沟通和协作机制：审查结果显示，办公室内部沟通和协作机制较为薄弱。
部门之间信息传递不及时，协作配合不够密切。
建议加强内部沟通，建立定期沟通机制，加强协作配合。
4. 办公设备和信息技术支持：审查发现，办公设备和信息技术支持相对满足办公需求，但存在一些老旧设备和技术过时的情况。
建议更新设备，提供更好的信息技术支持，以提高办公效率。
5. 文件管理和信息安全：审查结果显示，办公室的文件管理相对规范，但在信息安全方面存在一些隐患。
建议加强信息安全意识培训，加强对敏感信息的保护，确保办公室数据的安全。
6. 会议和活动组织：审查发现，办公室的会议和活动组织相对有序，但在会议效率和活动策划方面有待改进。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2013内审报告
公司已通过了ISO9000质量管理体系、ISO22000食品安全管理体系、HACCP 认证
ISO9000质量管理体系：
ISO22000食品安全管理体系：
HACCP认证：发证日期：
为更好的推行质量管理体系的运行，提高公司的质量管理水平，保障公司生产运营正常。
分别从质量管理职责；质量文件管理；健全的食品安全体系；企业场所的要求；生产资源提供；过程质量管理；顾客沟通和客户投诉；采购质量控制；水质管理、虫鼠害控制和添加剂管理；产品质量检验；标识与可追溯；标识与可追溯十二方面着手展开工作。
总体得分情况
一、质量管理职责
评价分析
组织领导：企业主要负责人通过会议、座谈、板报、培训、活动等形式，向组织传达满足顾客和法律、法规要求的重要性。
由总经理助理全面负责企业的质量工作。
企业已设置相应的质量管理机构，并赋予职责范围的自主权，由质量安全部负责质量管理体系的建立、实施、保持和持续改进工作。
质量方针：奉行“从土地到餐桌”的全程质量跟踪管理，并不断改进、创新和追求，向客户和消费者奉献营养、健康、高品质的稻米，使客户、股东、员工价值最大化。
质量目标：批次产品合格率100%，合同履约率100%；销售部：重大客户投诉为“零”，客户满意度90%以上；采购部：原粮（料）进货合格率100%；品控部：粮情检测覆盖率100%，食品安全检测合格率100%，质量检测覆盖率100%；储运部：仓储利用率95%，保粮措施执行率95%，变质率0%；人力资源部：员工培训完成率95%；管理职责：企业通过周例会、专题会等形式进行沟通，对部门之间的接口工作进行识别与明确。
每年委托第三方对质量体系进行年度审核。
激励机制作用不显著，激励机制的奖励无法调动员工的积极性。
制定的质量目标可是可实现的；但质量目标要求偏高，运行和分解时有压力，存在无法达成最终目标的可能。
定期对质量目标的实现情况进行统计、分析，确保质量目标的实现，加强统计、分析频率。
二、质量文件管理
评价分析
质量文件的建立：已有质量手册、程序文件、作业指导书及相关管理制度；已有HACCP文件、SSOP、GMP文件、相关法律法规等；质量文件符合标准要求，并适合公司实际需要。
质量文件发布前经过HACCP 小组组长审批并发放至所有需要场所。
质量安全部对相关法律法规、产品标准等进行收集与更新，并传达至使用部门遵照执行，确保适用于工厂的法律法规、产品标准为最新版本。
记录的管理：记录应真实、字迹清楚、易于识别和检索。
对记录的保留期限要进行合理的规定，并应规定记录的贮存场所、贮存方式、贮存环境要求。
记录格式的需得到HACCP小组组长批准。
每年委托有资质的第三方对管理体系进行年度审核，但审核时只选择主要部分或重点指定部门或专人对相关法律法规、产品标准等进行收集与更新，加大收集与更新的力度。
三、健全的食品安全体系
评价分析
食品安全小组:已建立食品安全小组。
组长是品控部经理，负责整个食品防护计划的运行。
组员有：生产部经理负责食品防护计划的审核；生产部副经理负责食品防护计划的具体实施；采购部经理负责原料来源和运输控制；储运部经理负责原辅料、半成品的储存控制、成品的运输、储存控制；生产班长负责生产现场控制。
已对产品、原料、辅料、包装材料等实施详细的描述，对产品的每一个生产过程实施危害分析，潜在的重要危险应得到识别并且有控制程序。
关键控制点：原料验收-（CCP1）：按国标中稻谷农残药残符合国家相关标准。
原料烘干-（CCP2）：稻谷水分控制在15.0%以内。
因该水分数值略高于安全水分，根据实际生产的经验验证，稻谷烘干出塔水分控制在15.0%以内，通过储存过程的通风措施，可有效降至14.5%安全水分以下，加工成的产品水分可控制在大米储藏的安全水分14.5%之内。
碾米车间（CCP3）：根据不同的生产情况，灵活对车间扦样点进行
扦样，及时反馈生产线各点的质量情况。
打包、封装前（CCP4）：主要依据国家标准GB 1354-2009《大米》检验大米的各指标，如碎米、水分病斑等。
召回程序：已建立处理潜在不安全产品的程序及召回程序，并且每年进行演练和评审，确保控制有效。
现场危害分析识别程度不够，危害分析能力需要提高，组织相关人员进行学习。
操作性前提方案的效果体现在有效性和持续性。
四、企业场所的要求
评价分析
厂区：厂区周围无污染源,附近有多家食品加工厂 ,东临市西郊村,南临种植水稻的田地,北临五常火车站.厂区应当清洁、平整、非阴雨天气无积水,厂区的道路由水泥砖石等硬质材料铺成。
车间:生产车间配有防蝇、防鼠、防虫等措施和洗手、更衣等设施；车间地面使用无毒、防滑的硬质材料铺设库房:企业有专门的原料及成品库房，原料、包装物、成品标识清楚并隔离存放，库房应当整洁，地面平滑无裂缝，有良好的防潮、防火、防鼠、防虫、等设施。
产成品库房应使用电瓶供电车搬运产品，设备充电及维护区域远离产品，而且受到合理控制。
成品喷码处设置适当的防护措施，仓库配置适当的防尘措施。
五、生产资源提供
评价分析
生产设备:食品生产设施、设备、工具和容器等定期进行维护保养，必要时进行消毒或更换，每个加工区都应有自己清洗设备并妥善存放.生产中使用的空气需要过滤，将风扇、鼓风机、过滤器等装置列入到预防性维护计划中。
人员:检验人员具备粮油检验资格,并获得相应资格证书。
进入生产现场的人员要穿戴工作衣帽，不在车间里用餐，不佩戴首饰、饰品等进行生产操作。
技术标准:以执行企业标准为主,需要时以国家标准参考辅助。
进场的原粮以稻谷为主，在收购接收过程中存在触地的风险，所有稻谷入仓前都进行处理，并安全保管。
车间有配备有空调，空调与生产使用空气需要过滤装置清洁频次不一致。
六、过程质量管理
评价分析
过程管理:已制定过程质量管理制度及相应的考核办法.对生产过程开展过程控制检查,对产成品进行质量控制检验，对包装成品执行重量控制。
质量控制：企业应根据食品质量安全要求制定关键质量控制点的操作控制程序或作业指导书。
产品防护：已制定原料、半成品及成品运输过程的管理程序，防止受到污染、损坏或变质，食品和包装材料分别存放在不同的库房中。
库存的成品、原材料及包装材应规定检验周期并进行复检及保持记录。
清洁生产设备使用空气枪，关键部件清洁时仅使用清水擦拭，不使用化学清洁剂。
员工洗手池处使用普通洗手液，暂无可与食品接触的证明文件。
七、顾客沟通和客户投诉
评价分析
顾客沟通：就产品质量、重量、交货期、包装物、运输方式等各方面进行沟通。
在了解客户投诉的内容后，要确定客户投诉的理由是否充分，投诉要求是否合理。
存在顾客对商品不够了解，在使用、运输、交易环节产生误解或不满。
八、采购质量控制
评价分析
企业已制定原辅材料及包装材料的采购管理制度，并对采购的原辅材料、包装材料以进行检验。
大米加工只使用稻谷，无其它辅料。
大米厂的供应商多且分散，对于未临厂评审的供应商，出具相关有效证件或有资质第三方的评审证明。
九、水质管理、虫鼠害控制和添加剂管理
评价分析
定期对生产用水送往有资质检测机构进行检测。
生产区有昆虫控制设备，并按使用要求使用和定期检查。
虫鼠害设备设施存在失灵状况，发现及时维修或更换。
北方冬季寒冷并有降雪，土层上冻无法做掩埋处理，可考虑焚烧或集中密闭存放。
十、产品质量检验
评价分析
检验设备：企业每年都委托有资质的检验机构对检验设备进行检定，目前本厂的检验项目只涉及到物理检验，所有的检验仪器有相关的使用方法，并遵照执行。
检验管理：企业设置有专职检验人员并取得相应资格证书。
按照检验计划及相应标准开展项目检验工作。
对一些不能开展的检验项目，如：农残、重金属、真菌毒素等，应当定期委托有资质的检验机构进行检验。
进货检验：根据操作手册进行进厂原料、辅料、包装材料的检验。
生产过程中应按规定的要求开展检验工作，并作好各项检验记录，检验合格后才可放行。
企业应严格按产品标准及有关规定对出厂产品进行检验，根据检验结果并由授权人确认放行。
成品检验室均为物理检验项目，检验室无有毒有害化学品。
由于检验频次较高，成品实验室在生产区内，可以减缓检验人员劳动强度，增加检验速度，随时可以掌握生产情况并和操作人员沟通，可提高应变能力和控制能力。
十一、标识与可追溯
评价分析
已建立产品标识、质量追溯、召回程序、样品管理办法等文件，追溯体系每年验证有效性，并保留验证记录。
大米加工只使用稻谷，无添加剂。
十二、质量事故
评价分析
企业已建立《食品安全应急预案》，以规范事故处理程序和明确责任并做分析和改进。
尚未发生食品安全事故。
每年进行演练，对事故产品进行模拟召回并进行虚拟分析。